Бухгалтерский финансовый учет

Бухгалтерский учет безналичных  денежных средств на расчетном и  других счетах организации отражает остатки денежных средств в настоящее  время, результаты выплат поставщиков  и оплат от заказчиков. На основании  этих результатов бухгалтер делает выводы о должниках предприятия  и количестве расходуемых денежных средств. А так же может сделать  достаточно точные предположения о  доходах и расходах будущего. Все  эти данные, полученные на основании  бухгалтерского учета денежных средств  на различных счетах, доводятся до руководителя, который на основании  этих данных решает, в каком направлении  будет развиваться организация.

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Соколов Я.В., Соколов В.Я. История бухгалтерского учета. Учебник. М.: Изд-во «Финансы и статистика», 2003.
2. Лупикова Е.В. М.: Изд-во «КноРус», 2007.
3. Каморджанова Н.А., Подольская Т. Н. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. – С.-Пт.: Изд-во «СПбГИЭУ», 2004.
4. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. Ростов-на-Дону.: Изд-во «Март», 1999.
5. http://ru.wikipedia.org
6. Чаадаев С.Г. Правовые основы бухгалтерского учета и аудиторской деятельности. Учебник. – М: Изд-во «ЮРИСТЪ»,1999.

7. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".

8. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».

9. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40).

10. Указ Президента РФ от 21 марта 1995 г. N 291 "О признании утратившим силу пункта 2 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006"

11. Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета Гражданского кодекса РФ часть вторая (в ред. Федерального закона от 24.10.97 № 133-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями)
12. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.

 

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

Дата

Вид платежа

Сумма  прописью

ИНН

КПП

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

КПП

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2.

0401061

Поступ. в банк плат.

Оконч. срока акцепта

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №

Дата

Вид платежа

Условие  оплаты

Срок для  акцепта

Сумма  прописью

ИНН

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Очер.плат.

Наз.пл.

Рез. поле

Код

Назначение платежа

Дата отсылки (вручения) плательщику  предусмотренных договором документов

М.П.

Подписи

Отметки банка получателя

№ ч.  плат.

№ плат.  ордера

Дата плат.  ордера

Сумма частич-  ного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

 

Приложение 3.

 

0401071

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

Дата

Вид платежа

Сумма  прописью

ИНН

КПП

Сумма

Плательщик

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН

КПП

Сч. №

Получатель

Вид оп.

Очер.плат.

Наз.пл.

Рез. поле

Код

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка получателя

№ ч.  плат.

№ плат.  ордера

Дата плат.  ордера

Сумма частич-  ного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

Приложение 4.

 

 

Приложение 5.

 

 

АККРЕДИТИВ  №
											0401063
Дата                                            Вид платежа
Сумма прописью
ИНН             Плательщик				Сумма
				Сч. №
Банк плательщика				БИК
				Сч. №
Банк получателя				БИК
				Сч. №
ИНН            Получатель				Сч. № (40901)
				Вид оп.				Срок дейст. аккредит.
				Наз.пл.
				Код				Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения         Платеж по представлению (вид документа)        Дополнительные условия   № сч. получателя

                                                     Подписи                                       Отметки банка                      

                                                                                                            

 

М.П.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 6.