Безналичные формы расчетов и Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости

70

Расчеты с персоналом по оплате труда 

112000

10/3

Топливо

7000

96

Резервы предстоящих расходов

28000

84

Нераспределенная  прибыль 

51105,6

02

Амортизация основных средств 

33642

43

Готовая продукция 

692300

16

Отклонения  в стоимости материальных ценностей 

2800

Итого:

2338747,6

2338747,6

№ п/п

Аналитические данные к счету

Сальдо на начало года

Д-т 

К-т 

Сч. 96 «Резервы предстоящих расходов»

1

Резерв на проведение особо сложного ремонта основных средств

21000

2

Резерв на оплату отпусков

7000

Сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

1

Задолженность по депонированной заработной плате

700

2

Задолженность по прочим кредиторам (дебиторам)

560

2100

Сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

1

Задолженность сроком до 3 месяцев

ОАО «Квант»

140000

ПБОЮЛ «Реванш»

28000

2

Задолженность свыше 3 месяцев, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев 000 «Обь»

2800

Сч. 01 «Основные средства»

1

Здания

610400

2

Сооружения

280000

3

Оборудование

280000

Сч. 04 «Нематериальные активы»

¹

Организационные расходы

42000

Сч.02 «Амортизация основных средств»

1

Зданий

23380

2

Сооружений

2800

3

Оборудования

7462

Сч.бО «Расчеты с поставщиками и  подрядчиками»

1

000 «Зенит»

98000

Сч. 08 «Вложения во внеоборотные активы»

1

Незавершенное строительство производственного  цеха

33600

Сч. 57 «Переводы в пути»

1

Внесенная в вечернюю кассу обслуживающего банка выручка

4340

Сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

1

ПетровА.И.—экспедитор

1400

2

Рогов В. И. — шофер

420

3

Иванов С.П.—инженер отдела маркетинга

9380

Сч. 80 «Уставный капитал»

1

Уставный  капитал сформирован в результате размещения обыкновенных акций в количестве 1000 шт.

1729000

Сч. 82 «Резервный капитал»

1

Сформирован в результате отчислений от прибыли

4900

Сч. 83 «Добавочный капитал»

1

От дооценки основных средств

56000

2

Эмиссионного дохода

5600м  сфя

Сч. 43 «Готовая продукция»

1

Остатки:

2

Изделия А — 500 ед.

428400

3

Изделия Б — 500 ед.

263900

Сч. 58 «Финансовые вложения»

1

Акции ОАО «Контраст» в количестве 3 шт.:

8400

2

Акции ОАО «Форест» в количестве 2 шт:

14000

№

Содержание  операций

Сумма, руб.

Вариант №___

Д-т  сч.

К-т  сч.

1

Отчет кассира:

Расходный кассовый ордер№ 300 от 02.12.09г. Выдано в  подотчет Филимонову В.И. на командировочные расходы. Основание для выдачи денег — распоряжение директора № 367 от 02.12.09г. Для получения денег был предъявлен паспорт серии 3209 № 237522, выдан ОВД г. Барнаула 17 марта 2006 г. (заполнить расходный кассовый ордер)

14000

71

50

2

Отчет кассира:

Приходный кассовый ордер № 415 от 0б.12.09г

.Получены  от Петрова А. И. неиспользованные  подотчетные суммы 

1400

50

71

3

Отчет кассира:

Приходный кассовый ордер № 416 от 14.12.09г.

Получены  по чеку № 498381 с расчетного счета  денежные средства для выплаты заработной платы (заполнить приходный кассовый ордер)

112000

50

51

4

Отчет кассира от 15.12.09 г.

По  платежной ведомости выплачена  заработная плата за предыдущий месяц 

Размер неполученной заработной платы 

105000

7000

70

70

50

76.4

5

Отчет кассира от 18.12.09г.

Депонированная  заработная плата сдана на расчетный  счет

7000

51

50

6

Отчет кассира от 22.12.09г.

а) По платежной ведомости от 22.12.09 г. выдана заработная плата рабочим и служащим за первую половину текущего месяца

56000

70

50

б) Получено по денежному чеку № 498381 для выплаты  заработной платы за декабрь

56000

50

51

в) Выдана депонированная заработная плата по расходному кассовому ордеру

700

76.4

50

7

Выписка с расчетного счета от 04.12.09г.

а) зачислена  на расчетный счет дебиторская задолженность  ОАО «Квант» за продукцию 

140000

51

62

б) зачислен на расчетный счет краткосрочный  кредит как источник финансирования капитальных вложений

70000

51

66

в) зачислена на расчетный счет выручка, поступившая в вечернюю кассу отделения банка в последний день предыдущего месяца

4340

51

57

8

Выписка с расчетного счета за 10.12.09 г. Зачислен на расчетный счет платеж за реализованную продукцию по счету № 12 от 06.12.09 г. 000 «Факел»

739200

51

62

9

Выписка из расчетного счета от 14.12.09г.

а) списано  с расчетного счета в погашение  задолженности бюджету по налогу на доходы физических лиц 

16800

68

51

б) получено по чеку для выплаты заработной платы 

10

Выписка с расчетного счета за 16.12.09 г., списано  с расчетного счета:

а) в  оплату за выполненные работы по охране труда для цехов основного  производства

280

52.2

51

б) в  оплату счетов по содержанию заводской  лаборатории 

560

26

51

в) в  оплату счетов за работы по охране труда общезаводского назначения

112

26

51

11

Выписка из расчетного счета от 18.12.09г.

а) оплачено с расчетного счета ОАО «Сигнал» за сталь листовую. Платежное поручение№32 от 18.12.09 г. Перечислено на расчетный  счет №40702901300010000162в Московский банк Сбербанка РФ, г. Москва, БИК 050556792, корреспондентский счет № 10203920300000000791(заполнить платежное поручение), ИНН 3067009175, по счету № 17 от 3.12.09 г., в том числе НДС;

168000

60

51

б) зачислена  на расчетный счет депонированная заработная плата

12

Выписка из расчетного счета за 19.12.09 г. Произведена  частичная оплата счета № 25 от 02.12.09 г. ОАО «Алтранс» за автоуслуги

33600

60

51

13

Выписка из расчетного счета за 20.12.09 г.

а) зачислен на расчетный счет платеж по счету  №13 от 18.12.09 г. от ОАО «Спектр»

420000

51

62

б) перечислен аванс по договору ОАО «Сигнал» в  счет будущей поставки материалов

42000

60.А

51

в) кассиром получено по денежному чеку №498381 для выплаты заработной платы за декабрь (заполнить денежный чек)

14

Выписка из расчетного счета за 22.12.09 г. Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность 000 «Зенит»

98000

60

51

15

Выписка из расчетного счета за 25.12.09 г.

а) по платежному поручению списаны платежи  на социальное страхование

28000

69

51

б) по платежному поручению в бюджет перечислены  налоги, удержанные из заработной платы 

21000

68

51

в) произведен платеж в погашение задолженности по кредиту

7000

66

51

16

Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы:

а) счет-фактура  № 17 от 02.12.09 г. ОАО «Сигнал», получена медь листовая в количестве 10 тонн

140000

15

60

НДС по счету 

25200

19

60

б) счет-фактура  № 25 от 02.12.09 г. ОАО «Алтранс» за автоуслуги по доставке меди

42000

15

60

НДС по счету 

7560

в) счет-фактура  № 56 от 05.12.09 г. ОАО «Прибор» за полимерные материалы

84000

15

60

НДС по счету (заполнить приходный ордер  формы № М-4, карточку учета материалов формы №М-17, на медь листовую. Информацию о движении материалов отразить в журнале ордере № 6 и ведомости № 10

15120

19

60

17

Приходуются на склад полученные материалы по учетным ценам

Отклонение (+,-)

  ценам

252000

14000

10.1

16

15

15

17.1

Списаны материалы по учетным ценам в т.ч.:

а) цехам  основного производства по требованию-накладной  формы № М-11 от 10.12.09 г. медь листовая в количестве 87 тонн:

84000

на  изготовление изделия А 

84000

20.1

10.1

на  изготовление изделия Б 

37800

20.2

10.1

б) на обслуживание оборудования основного производства

в) на содержание зданий, сооружений и инвентаря  основного производства

1204

25.1

10.1

г) на текущий ремонт зданий основного  производства

560

25.2

10.1

д) ремонтно-механическому цеху на выполнение:

1316

25.2

10.1

заказа  № 1 по капитальному ремонту оборудования основных цехов

12600

23.1

10.1

заказа  № 2 по текущему ремонту оборудования основных цехов

2800

23.2

10.1

е) на содержание оборудования ремонтно-механического цеха

168

23.3

10.1

ж) на содержание зданий ремонтно-механического  цеха

182

23.4

10.1

з) на текущий ремонт зданий ремонтно-механического  цеха

180,6

23.4

10.1

и) заводоуправлению на содержание и текущий ремонт зданий общезаводского назначения

1204

26

10.1

18

Списываются отклонения в стоимости материалов (операция 17) Сумму определить, рассчитав  процент отклонений (табл. № 7).

Данные  в таблице № 7

19

Отпущено  за отчетный период топливо:

а) на отопление  цехов основного производства

840

25.2

10.3

б) на отопление ремонтно-механического  цеха

112

23.4

10.3

в) на отопление здания заводоуправления

672

26

10.3

Итого:

20

  Начислена заработная плата:

а) рабочим  по производству

изделий А (сумму определить в табл. № 8,8а, 86, заполнить платежную ведомость)

Изделий Б

б) производственным рабочим ремонтно-механического  цеха за:

заказ № 1

заказ,№ 2

в) обслуживающему персоналу цехов основного производства:

рабочим по содержанию производственного оборудования

руководящим работникам

рабочим по содержанию заданий и сооружений

рабочим, связанным с работами по охране труда

г) обслуживающему персоналу ремонтно-механического цеха:

служащим  и специалистам

рабочим по содержанию и эксплуатации оборудования

д)персоналу  заводоуправления:

специалистам  и служащим управления

е) рабочим за время ежегодного отпуска за счет резерва

ж) рабочим за время нетрудоспособности

74756,84

22400

7840

2800

1400

8400

140

560

910

140

11760

7000

1680

20.1

20.2

23.1

23.2

25.1

25.2

25.2

25.2

23.4

23.3

26

96

69

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70