Разработка бизнес- плана

После расчёта оптовых  цен определяется товарная продукция  и объём реализованной продукции. Товарная продукция за год определяется по формуле (5.1.7):

ТП_год= Ц_опт* Выр_год (5.1.7)

где Ц_опт - оптовая цена за 1 кг, руб.;

Выр_год - годовой объём выработки, кг.

Результаты расчётов заносят в таблицу 5.1.4.

Таблица 5.1.4. - Расчёт товарной продукции

Наименование продукции	Выработка в год, л	Оптовая цена за 1 л, руб.	Товарная продукция, руб.
Био-маска  скраб	76650	1380	105777000

6.2 План материально-технического  снабжения

Данный раздел предусматривает  расчет количества и стоимости основных материалов, необходимых для получения единицы (1 мл, 1л, 1кг и т.д.) продукции и на годовой объем производства.

Количество материалов, необходимых для изготовления единицы  продукции, можно определить, исходя из количества этих же материалов, затрачиваемых  в сутки на изготовление продукта, т. к. оно известно из данных материального баланса.

Количество сырья  и материалов, необходимых для  изготовления единицы продукции, рассчитывается по формуле (5.2.1):

Q = Q_сут/ М, (5.2.1)

где Q_сут - количество материалов, затрачиваемых в сутки на получение продукта;

- масса полученного  за сутки продукта.

Q=404,46/210=1,926

Стоимость материалов, необходимых для получения 1л  продукта, определяется, исходя из данных о количестве материалов на 1 л продукции, а также из цены за единицу количества для каждого вида сырья (за 1кг, 1г, 1л, 1м³). Стоимость соответствующего материала определяется по формуле (5.2.2):

С = Ц_ед* К_, (5.2.2)

где - стоимость материала, необходимого для получения 1л готовой  продукции,

- цена единицы количества  материала;

- количество необходимого  исходного сырья.

После расчёта количества и стоимости материалов на 1 л  готовой продукции производят расчёт количества и стоимости сырья  и материалов на годовой выпуск. Стоимость материалов на годовой  выпуск определяется по формуле (5.2.3):

С_год = С_{1 кг} * Выр_год, (5.2.3)

где С_год - стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции,

С_{1 кг} - стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции,

Выр_год - годовая выработка продукции.

В стоимость сырья  и материалов не входят затраты по их транспортировке, их включают отдельно, т.е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре, заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено. Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 - 7 % от стоимости сырья и материалов.

Результаты расчётов заносят в таблицу 5.2.1. и 5.2.2.

Таблица 5.2.1 - Расчёт стоимости  основных материалов на 1 л готовой  продукции и на годовой объем  производства

Наименование основных материалов	Стоимость сырья, руб./л.	Наименование изделий
		На 1 л. продукции	На годовой объем  производства
		Количество сырья	Стоимость руб.	Количество сырья	Стоимость, руб.
Закваска	50	0,05	2,5	3832,5	191625
Сыворотка	3,4	0,8	2,72	61320	208488
Глина	350	0,4	140	30660	10731000
Скорлупа  кедрового ореха	34	0,5	17	38325	1303050
Жидкое мыло	135	0,016	2,16	1226,4	165564
Глицерин	666	0,08	53,28	6132	4083912
Кедровое  масло	3000	0,08	240	6132	18396000
Итого			457,66		35079639
ТЗР (3%)			13,73		1052389,17

Таблица 5.2.2. - Расчёт стоимости  вспомогательных  материалов.

Наименова-ние  вспомогате-льных материалов	Стоимость сырья, руб./шт	Наименование изделий
		На 1 л продукции	На годовой объем  производства
		Количество сырья,шт	Стоимость руб.	Количество сырья	Стоимость, руб.
Полиэтилено-вые  тубы	5,5	20	110	1533000	8431500
Коробки	5	0,5	2,5	38325	191625
Картонные упаковки	2,5	20	50	1533000	3832500
Итого			162,5		12455625
ТЗР			4,88		373668,75

Расчёт количества и стоимости электроэнергии и воды на технологические нужды.

Количество и стоимость  электроэнергии на технологические  нужды ведётся по нормам расхода  на 1 кг готового продукта, умноженным на объём производства в год, а  затем на тариф за 1 кВт-час. Результаты расчётов заносятся в таблицу 5.2.2.

Таблица 5.2.2. - Расчёт электроэнергии на технологические  нужды

Наименование  изделий	Выработка в год, л.	Норма расхода электроэнергии, кВт - час/л	Потребность в электроэнергии в год, тыс. кВт-час	Стоимость, руб.
Био-маска скраб	76650	6,1	467,565	771482,25

Тариф за 1 кВт-час 1,65 руб.

Расчёт объёма воды на технологические нужды производится исходя из норм расхода на 1 кг готовой  продукции. Чтобы получить значение объёма воды на технологические нужды, которая необходима для получения годового объёма продукции, умножают объём воды, приходящейся на изготовление 1 кг продукции, на годовую норму выработки и установленный тариф за 1м³ воды. С учетом стоимости 1 м³=6,50 руб.

Таблица 5.2.3. - Расчёт воды

Наименование  изделия	Выработка в год, л	Норма расхода, куб. м /л	Потребность в год, куб. м	Стоимость, руб.
Био-маска  скраб	76650	0,59	45223,5	293952,75

6.3 План по труду  и заработной плате

В этом разделе определяют численность промышленно-производственного  персонала предприятия и фонд заработной платы. Число работников устанавливают на основании норм технологического проектирования предприятий микробиологической промышленности.

Для производства косметической  маски-скраба при непрерывном режиме работы требуется технолог, лаборант, электрик, рабочий, механик, фасовщик. Общая численность работников равна 25. Распределение рабочих на производстве сводят в таблицу 5.3.1.

Таблица 5.3.1.- Распределение рабочих  по специальностям

Квалификация  рабочего (профессия)	Разряд	Численность
		В сутки	Всего
Технолог	I	1	1
Лаборант	II	3	4
Электрик	II	3	4
Рабочий	II	3	4
Механик	II	3	4
Фасовщик	III	6	8

После определения  численности рабочих рассчитывается фонд заработной платы. В основе расчёта  основной заработной платы производственных рабочих лежит расчет объёмов производства, бригадная сдельная расценка и положение о премировании.

Бригадная сдельная расценка определяется по формуле 5.3.1

Р_бр = Т_с/Н_выр (5.3.1)

где Т_с - сумма дневных тарифных ставок бригады, занятой на изготовлении данного вида продукции;

Н_выр - бригадная норма выработки за смену.

Для определения дневных  тарифных ставок численность работников распределяют по видам вырабатываемой продукции и определяют тарифную ставку для рабочих каждой специальности. Результаты расчётов сводят в таблицу 5.3.2.

Таблица 5.3.2 -Расчёт суммы  тарифных ставок

Наименование  профессии	Число рабочих в  смену	Часовая тарифная ставка одного рабочего, руб	Суточная тарифная ставка бригады, руб	Месячный фонд заработной платы, руб.	Годовой фонд заработнойплаты, руб
Технолог	1	101,3	402	12050	291600
Лаборант	1	43,3	283	34000	499200
Электрик	1	38,3	237	28400	441600
Рабочий	1	39,6	207	24800	456000
Механик	1	34	217	26000	391200
Фасовщик	2	28,3	227	54400	652800

Расчет суммарной  тарифной ставки бригады за смену  производится путем суммирования произведений суточных тарифных ставок рабочих каждой профессии на количество работников соответствующей профессии.