Экономическое обоснование выбранного проекта

 

Начисление ЕСН (34%) на заработную плату.

60000 * 34 / 100 = 20400 руб.

Итого затраты на з/п в мес: 60000+20400=80400

 

 

Технологический процесс

 

Договорная схема работы турагента  при реализации туров выглядит примерно следующим образом:

 

-туроператор заключает с турагентом  агентский (комиссионный) договор,  согласно которому агенту поручается 
реализовывать (продавать) туры, сформированные туроператором, за вознаграждение;

- турагент привлекает клиента  (туриста) и заключает с ним договор о реализации туристского продукта, получает документы, необходимые для оформления тура;

- турагент направляет туроператору  заявку на бронирование конкретных  туруслуг для клиента (туриста), — указав даты, количество и данные туристов, отель, уровень перевозки, экскурсии и прочие составляющие тура;

- туроператор подтверждает заявку  турагента и выставляет счет  на оплату;

- турагент передает туроператору  документы (или сведения), необходимые для оформления тура (например, 
на визу);

- турагент принимает окончательную оплату от туриста (при наличном расчете выдает кассовый чек или бланк строгой отчетности);

- турагент производит оплату  туроператору за вычетом причитающегося  ему вознаграждения (безналичным  банковским переводом или наличными  в кассу туроператора);

- туроператор выдает турагенту  документы по туру, необходимые  туристу для совершения путешествия;

- турагент выдает туристу документы  по туру и всю необходимую  информацию туристу;

- турагент отчитывается перед  туроператором — направляет отчет агента (акт) с указанием суммы продажи тура и суммы вознаграждения;

- туроператор подписывает отчет  агента и выписывает счет-фактуру  на услуги, оказанные по агентскому  договору.

 

График работы

Для нормального функционирования предприятия немаловажно организовать режим рабочего времени и график работы сотрудников. При этом необходимо учитывать время наибольшей проходимости. Ими являются в обычные дни утро и вечер, а также полностью выходные дни. При этом с утра люди как правило наиболее заняты и не имеют свободного времени.  Поэтому время работы туристической фирмы ООО «Орион» следующий: с 10:00 до 20:00. Перерыв с 14:00 до 15:00.

Для персонала график работы следующий:

- директор. Выходной понедельник  и среда. Остальные дни являются  рабочими.

Работает полный день. Рабочий день начинается с 9:30

- курьер. Выходной вторник и  четверг. Остальные дни являются  рабочими.

Работает полный день. Рабочий день начинается с 10:00

- менеджер. Работает полный день. Рабочий день начинается с  9:30. График работы построен таким образом, чтобы в будние дни в офисе находился 1 менеджер, а в выходные 2.

 

 

Табл. 8 График работы на 2 недели для двух менеджеров:

		понед.	вторн.	среда	четверг	пятница	суббота	воскр.
Менеджер 1	1 нед.
	2 нед.
Менеджер 2	1 нед.
	2 нед.

Цветом отмечены рабочие дни.

- уборщица. Работает не полный  день. Время работы : с 14:00 – 15:00 и с 20:00-21:00. Выходной – понедельник.

 

3.ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

 

Доходы

Доходы туритического агенства складываются из агентского вознаграждения от стоимости тура у туроператора. При этом средняя стоимость тура – 30000 руб. А приемлемый уровень надбавки – 10%.

Для расчета доходов за год необходимо учитывать сезонность спроса. Представим доходы туристического агентства  в виде следующей таблицы:

 

Табл.9 Доходы туристической  фирмы по месяцам:

	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
Доходы (тыс)	250	180	190	190	210	250	290	310	260	190	190	200
Ср. кол-во клиентов	75-85	55-65	60-70	60-70	65-75	80-90	90-100	100-110	80-90	60-70	60-70	60-70

 

Рис.13 Средние доходы компании по мес. при 100% загрузке

 

Доходы за год: 250+180+190+190+210+250+290+310+260+190+190+200=2710

тыс. руб.

Данные показатели рассчитаны при 100% работе предприятия.

 

Рассчитаем доходы предприятия  при 80% работе предприятия от своих  возможностей.

 

Табл.10 Доходы туристической  фирмы по месяцам при 80% загрузке:

	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
Доходы (тыс)	200	150	150	150	170	200	230	250	210	150	150	160
Ср. кол-во клиентов	65-75	45-55	45-55	45-55	50- 60	60-70	70-80	80-90	65-75	45-55	45-55	50-60

 

Доходы за год: 200+150+150+150+170+200+230+250+210+150+150+160=2170 тыс. руб.

 

Рис.14 Средние доходы компании по мес. при 80% загрузке

 

 

 

 

 

 

Расходы

Рассчитаем их сумму на год. Для этого построим таблицу:

Табл.11Расходы предприятия:

Статьи расходов:	В месяц	В год
Аренда помещения	35000	420000
Заработная плата	60000	720000
Отчисления на заработную плату	20400	244800
Коммунальные платежи	3364	40368
Амортизация ОС	1744	20928
Интернет	500	6000
Система онлайн бронирования и поиска туров	1200	14400
Расходы на рекламу	6500	78000
Канцелярские расходы	2000	24000
Телефон	1000	12000
НДС	40650	487800
Прочие	1000	12000
Общие расходы	173358	2080296
Единовременные затраты  на оборудование (кап.вложения)	104620
Единовременные затраты  на ремонт (кап. влож)	19900
Единовременные затраты  на рекламу (кап. влож)	65000
Единовременные затраты  на ПО(кап. влож)	27000
Затраты на создание ООО	4000
Итого	389878	2300816

 

 

Далее проводим расчёты относительно расходов:

• Аренда помещения составляет ежемесячно:

Площадь помещения 68 м². (Помещение снято на пр Дзержинского 209)

Стоимость аренды за месяц -35000 руб..

Аренда за год =35000*12мес = 420000 рублей.

• Постоянная заработная плата по штатному расписанию составляет 60000 рублей.
• Отчисления на з/п составляют 34 %

60000*0,34=20400 руб.

З/П за год = (60000+20400)*12 =964800  руб.

• Коммунальные платежи:

1) электроэнергия: 640 кВТ*3,06=1958,4 руб.

2) отопление:(35,41*68*5)/12= 1003 руб.

3) вода: 33,54*12=402,5 руб.

Итого: 3364 руб.

Срок полезного использования  оборудования – 5 лет.

Годовая норма амортизации: 100/7 лет = 20%.

Ежегодная сумма амортизационных  отчислений: 104620*0,2=20924 руб.

Ежемесячная сумма амортизации: 20924/12=1744 руб.

 

• НДС начисляется на доходы от деятельности (комиссионные) в размере 18 %

НДС за год = 2710000*0,18= 487800руб.

Общие ежемесячные расходы рассчитываются по формуле:

 

 

где  R_пр – расходы на производство,

R_з/п – расходы на заработную плату,

R_ам – расходы на амортизацию,

R_пр =  40064 + 51150=91214 руб.

R_з/пь = 60000 +20400 = 80400 руб.

R_ам   =  1744 руб.  

∑R_мес = 91214 +80400 + 1744 = 173358 руб.

∑R_год=173358*12=2080296 руб.

∑R_{год первый}173358*12+27000+65000+19900+104620+4000=2300816

• Оставшаяся сумма прибыли = 2710000-2300816 =409184  руб.

На эту сумму  начисляется налог на прибыль 20%:= 409184 *0,2= 81839 руб.

• Чистая прибыль агентства за год = 409184-81839=327345 руб.

 

Далее нам необходимо рассчитать доходы и расходы турагентства  при мощности  80%:

Д за год = 2170000

∑ R_80%мес = 0,8 *(80400+1744+55714)+35500=145786

∑ R_80%год = 145786*12=1749432 руб.

∑ R_{80%год первый} =1749432+27000+65000+19900+104620+4000

=1969952

Прибыль: 2170000-1969952=200048 руб.

Налог на прибыль: 200048*0,2 =40010руб.

Чистая прибыль агенства за год :  200048-40010 = 160038 руб.

 

Рассчитаем срок окупаемости:

                                                                          

Сумма  кап. вложения =216520 руб.

• при 100% мощности работы: Т = 216520/327345= 7 месяцев
• при 80% мощности работы салона: Т = 216500/160038= 1,4 года

Эффективность использования основных фондов характеризует следующие показатели:

• Фондоотдача

                           fо = Д / Фср      

    

• Фондоемкость

                           fе = Фср /Д = 1 / fo  

• Рентабельность

                          Р = П / Фср + ОС

        

• Фондовооруженность

          fв = Фср /ч      

 

• Финансовый результат

    Ф= D – R ($)

Табл. 12 Экономические  показатели деятельности предприятия

Показатель	Расчет при полной занятости	Расчет при занятости  на 80%	Отклонение (ст.2-ст.3)	Относительное отклонение (ст.2/ст3)
1	2	3	4	5
Доходы, руб.	2710000	2170000	540000	1,25
Расходы, руб.	2300816	1969952	330864	1,17
Сумма ОС, руб.	104620	104620	0	1
Финансовый результат, руб.	327345	160038	167307	2
Фондоотдача	26	21	5	1,23
Фондоемкость	0,04	0,048	-0,008	0,83
Фондовооруженность, руб./чел.	20924	20924	0	1
Рентабельность, %	14,23	8,25	5,98	1,7

 

Далее нам необходимо рассчитать показатели эффективности предлагаемых инвестиций. Для этого проводится расчет Чистого дисконтированного дохода, индекса доходности и Внутренней нормы доходности по следующим формулам:

 
где ЧДД – чистый дисконтированный доход или интегральный доход,