Бизнес-план ОАО «ТЭЦ»

 

На изменение размера выручки в течение рассматриваемого периода повлиял объем реализации. В течение рассматриваемого периода наблюдается тенденция к её ежегодному росту. Так выручка за 2013 год выросла по сравнению с 2012 на 25 271 тыс. рублей. Постоянный рост объема реализации дает основания прогнозировать как минимум сохранение объема выручки реализации работ и услуг в течение ближайших 2-3 лет. На протяжении 2010–2011 г.г. величина валовой прибыли существенно не изменялась, несмотря на существенные изменения размера выручки, что говорит об эффективности управления издержками компании. В 2011 году наблюдается рост данного показателя, что свидетельствует о росте объема реализации и увеличении эффективности его деятельности. В течение рассматриваемого периода организация завершала каждый финансовый год с прибылью, что обеспечило положительное значение коэффициента рентабельности собственного капитала и с ростом прибыли наблюдается и рост значения коэффициента. Показатель рентабельности активов положителен, что обусловлено получением прибыли по итогам каждого рассматриваемого года. В 2011 году, темпы роста прибыли опередили темпы увеличения активов, что привело к увеличению показателя. Рентабельность продаж имеет изменчивую динамику и объясняется спецификой бизнеса, но в целом наблюдается положительная тенденция. Значение показателя оборачиваемости капитала не имело значительных изменений, в 2011 г. значение показателя увеличилось, что позволяет сделать заключение о том, что финансовое положение имеет тенденцию к улучшению. В течение рассматриваемого периода компания работала с прибылью, накопленных убытков не имела.

В таблице 12 рассмотрим долю доходов от продажи электроэнергии, тепловой энергии и агентских договоров в общем объеме выручки.

Таблица 12

Виды хозяйственной деятельности

Наименование показателя	2010	2011	2012	2013
Вид хозяйственной деятельности: Производство и продажа электроэнергии
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	20 473 872	88 884 462	113 292 583	136 466 640
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов), %	92,29	92,87	89,66	90
Вид хозяйственной деятельности: Производство и продажа тепловой энергии
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	1 561 773	6 010 492	9 021 961	14 404 812
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов), %	7,04	6,28	7,14	9,5
Вид хозяйственной деятельности: агентские договора
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	148 635	813 552	4 043 456	758 148
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов), %	0,67	0,85	3,2	0,5

 

          Из таблицы видно, что большая часть дохода приходится на производство и продажу электроэнергии, и эта тенденция будет сохраняться. Показатели производства и продажи электроэнергии и тепловой энергии увеличиваются  каждый год, что положительно характеризует деятельность  ОАО «ТЭЦ». Также проанализируем потребителей энергии и тенденции  развития (таблица 13).

Таблица 13

Рынок сбыта по потребителям

 

год	2010		2011		2012		2013
Потребители	тыс.руб	% в выручке	тыс.руб	% в выручке	тыс.руб	% в выручке	тыс.руб	% в выручке
ОАО Свердлов-энергосбыт	22 184 280	10,8	47 509 862	11,67	84 039 000	8,44	100 977 760	9,75
ООО «Пуск ЕКТБ»			48 198 614	11,84
Потребители по НОРЭМ					42 319 000	4,25	50 651 840	5,6
Итого	22 184 280	10,8	95 708 476	23,52	126 358     000	12,68	151 629 600	15,35

 

Основным и самым главным потребителем энергии является ОАО «Свердловэнергосбыт». С каждым годом увеличивается выручка и от потребителей по НОРЭМ и по сравнению с 2012 г. возросла на  8 332 840 руб. Эти показатели говорят о том, что энергия ОАО «ТЭЦ» пользуется спросом и в дальнейшем будет только повышение этого спроса на рынке НОРЭМ, благодаря конкурентным тарифам на отпускаемую энергию. Также в колонке «% в выручке» мы видим долю выручки в общей выручке организации по всем станциям. Филиал приносит стабильно более 10% выручки, и это только используя мощность в 9 Мвт. А если использовать станцию на полную мощность можно повысить показатели в 2 раза.

Рассмотрим показатели ликвидности (таблица 14).

 

 

 

 

Таблица 14

Показатели ликвидности

Наименование показателя	2010	2011	2012	2013
Индекс постоянного актива	1,54	1,83	2,64	2,5
Коэффициент текущей ликвидности	5,55	3,8	1,15	2,17
Коэффициент быстрой ликвидности	5,26	3,59	0,95	2,12
Коэффициент автономии собственных средств	0,252	0,29	0,3	0,29

      

Показатели ликвидности характеризуют способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства. Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность краткосрочной задолженности предприятия оборотными средствами. За рассматриваемый период данный коэффициент показывает положительную динамику и превышает рекомендуемое значение >=2. Динамика коэффициента быстрой ликвидности зависит от тех же факторов, которые влияют на текущую ликвидность. Величина коэффициента быстрой ликвидности  имеет изменчивую динамику. На протяжении рассматриваемого периода коэффициент автономии собственных средств положителен, но незначительно ниже рекомендованных значений. Это связано с тем, что финансирование текущей деятельности ведется в основном за счет привлечения кредитных ресурсов. Анализ платежеспособности демонстрирует динамику улучшения и увеличения коэффициентов. Таким образом, учитывая высокую социально-экономическую значимость компании, положительную динамику улучшения показателей, быстрый рост доходов, наличие положительной кредитной истории, компанию можно оценить как стабильно растущую. В 2010-2013 гг. собственного капитала не достаточно для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов, это также отражает тот факт, что ТЭЦ использует долгосрочные внешние источники финансирования.

5. План повышения экономической эффективности производства

 

Чтобы продолжать свое развитие, ОАО «ТЭЦ» необходимо производить существенные капитальные вложения, строить и развивать новые станции, что потребует значительных дополнительных инвестиционных расходов.

Для повышения эффективности деятельности ОАО «ТЭЦ»:

• Соблюдает требования законодательства РФ к видам деятельности предприятия и выпускаемой продукции.
• Обеспечивает обратную связь со сторонами, заинтересованными в успешной деятельности предприятия.
• Поддерживает долгосрочные и взаимовыгодные отношения с поставщиками и потребителями.
• Обеспечивает безопасные условия труда путем выявления, оценки и снижения рисков для здоровья и безопасности сотрудников.

В ОАО «ТЭЦ» создаются условия для наиболее эффективного ведения производственной деятельности, что возможно с помощью постоянного совершения технологического уровня производства. Планируются мероприятия по совершенствованию технологических процессов производства, внедрению научно- технических достижений и новой техники.

Для реализации политики предприятия в 2014 году установлены основные цели:

1. Повышение эффективности производства.

2. Выпуск  качественной продукции, удовлетворяющей  требованиям потребителей за  счет:

• обеспечения показателей качества выпускаемой продукции, удовлетворяющей требованиям потребителей, на основании заключенных договоров;
• обеспечение бесперебойной поставки электрической и тепловой энергии с качественными показателями.

Для более успешного функционирования предприятия ОАО «ТЭЦ» и для обеспечения данных целей необходимо начать строительство новой электростанции, тем самым население будет более обширно обеспечено электрической и тепловой энергией.

При внедрении данного мероприятия, повысится удельный вес продолжительности фазы повышенной работоспособности в общем фонде рабочего времени.

Таблица 15

Основные технико-экономические показатели ОАО «ТЭЦ» за 2012 – 2014 гг.

Наименование показателя	Ед.изм.	Кол-во
Удельный вес продолжительности фазы повышенной работоспособности в общем фонде рабочего времени	%
-до внедрения (Р1)	%	50
- после внедрения (Р2)	%	75
Годовой выпуск продукции/ услуг шахты	тыс. руб.
-до внедрения (В1)	тыс. руб.	18437
- после внедрения (В2)	тыс. руб.	21769
Себестоимость продукции/ услуг шахты	тыс. руб.
-до внедрения	тыс. руб.	13568
- после внедрения	тыс. руб.	16255
Условно-постоянные расходы в с/с годового выпуска продукции (У)	тыс. руб.	11415
Удельный вес рабочих шахты в общей численности ППР предприятия	%	10
Стоимость технологического оборудования (Фв)	тыс. руб.	1973

 

Расчет  экономической эффективности мероприятия

     Исходя из данных, рассчитаем:

1. Прирост ПТ по участку, %

- поправочный  коэффициент, отражающий долю прироста  ПТ, принимаем 0,20.

П=((0,75-0,50)/(0,50+1))*100*0,20=3,333%

Прирост ПТ по  предприятию,  %:

П=3,333*0,1=0,333%

2. Прирост объема производства  по  участку,  %:

,

Р=(21769-18437)/18437*100=18,07%

3. Экономия по участку на условно-постоянных  расходах, тыс. руб.

,

=11415*(21769-18437)/18437= 2062,96 тыс. руб.

4.Экономия от улучшения использования  оборудования, тыс. руб.

, где

- нормативный  коэффициент сравнительной экономической эффективности, (0,15).

=(0,15*1973*18,07)\100=53,478 тыс.руб.

5.Годовая экономия, тыс. руб.

Эг = 53,478+2062,96 = 2016,438 тыс.руб.

6.Годовой экономический эффект, где Ен=0,15

Ээ = 2016,438-0,15*1973=1720,488 тыс. руб.

Можно сделать вывод, что данное мероприятие оказало благоприятный результат, т.к ПТ увеличилась, годовой экономический эффект составил 1720,488 тыс.руб.

 

 

6. ПРОГРАММА развития ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Цель и основные приоритеты программы:

• достижение самообеспечения электроэнергией экономики и населения и, как следствие, достижение энергетической независимости, как части национальной безопасности страны;
• создание экспортных, конкурентоспособных ресурсов электроэнергии, с возможностью их предложения на энергетические рынки сопредельных и третьих стран;
• развитие конкурентного рынка электроэнергии на базе общедоступной для производителей транспортной и распределительной электросети и системы диспетчерского управления потоками электроэнергии.
• Основные стратегические направления в электроэнергетической отрасли: формирование единой энергетической системы (ЕЭС);
• восстановление параллельной работы с единой энергетической системой (ЕЭС) России;
• разработка модели открытого конкурентного рынка электроэнергии;
• максимальное использование существующих энергоисточников с их реконструкцией и модернизацией;
• ввод новых мощностей только как импортозамещающих;
• улучшение структуры выработки электроэнергии за счет развития нетрадиционной энергетики;
• реконструкция и модернизация существующих систем теплоснабжения с комбинированной выработкой электроэнергии и теплоты, как эффективной энергосберегающей технологии, позволяющей существенно сократить расход органического топлива и уменьшить выбросы парниковых газов;
• внедрение современных автономных высококачественных источников теплоты везде, где это экономически и экологически оправдано по сравнению с комбинированной выработкой электроэнергии и теплоты и централизованным теплоснабжением от котельных.