Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2015 в 15:17, курсовая работа
Целью курсового проекта является разработка бизнес-плана для ОАО «ТЭЦ».
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- проанализирована информация о деятельности ОАО «ТЭЦ»;
- проведён анализ финансовой деятельности предприятия;
- рассмотрены пути повышения экономической эффективности;
- внедрено мероприятие по повышению эффективности работы предприятия;
ВВЕДЕНИЕ
3
РЕЗЮМЕ
4
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «ТЭЦ»
6
Краткое описание предприятия
6
Виды деятельности предприятия
8
Организационная структура управления предприятием
9
Учётная политика
12
РЫНОК И КОНКУРЕНЦИЯ
14
Характеристика продукции и технология её производства
14
Описание отрасли и перспектив её развития
15
Анализ факторов, влияющих на деятельность предприятия
16
ПЛАН МАРКЕТИНГА
20
Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности
25
Анализ основных технико-экономических показателей
25
Анализ организационно-технического уровня
27
Анализ себестоимости
29
Анализ финансового состояния
31
ПЛАН ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА
36
ПРОГРАММА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
39
ОЦЕНКА РИСКОВ ПРОЕКТА
42
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Результаты расчетов удельных расходов топлива приведены в таблице 7.
Таблица 7
Удельный расход топлива
№ п/п
|
Наименование показателей |
Размерность |
Величина I Пусковой Конечное комплекс развитие
конечное развитие | |
1 |
Установленная электрическая мощность |
МВт |
18 | |
2 |
Установленная тепловая мощность ТЭЦ |
Гдж/ч Гкал/ч |
343 82 | |
3 |
Максимальная мощность ТЭЦ |
Гдж/ч Гкал/ч |
343 82 | |
4 |
Число часов использования установленной мощности - электрической - тепловой |
час/год час/год |
7770 - |
7880 2460 |
5 |
Среднегодовая электрическая мощность |
МВт |
18,9 |
19,3 |
6 |
Среднегодовой отпуск тепла |
Гдж/ч Гкал/ч |
- - |
111 26,5 |
7 |
Удельный расход тепла на ГТУ (в режиме без утилизации для среднего-дового режима) |
кдж/кВтч ккал/кВтч |
10145 2422 | |
8 |
Годовой отпуск электроэнергии |
ГВтч |
135 |
135 |
9 |
Годовой отпуск тепла |
тыс.Гдж/год тыс.Гкал/год |
- - |
846 202 |
10 |
Расход тепла на собственные нужды - по котельному отделению - по турбинному отделению |
% % |
- - |
- - |
11 |
Удельный расход условного топлива на отпущенную электроэнергию |
г/кВтч |
370 |
213 |
12 |
Удельный расход условного топлива на отпущенное тепло |
кг/Гдж кг/Гкал |
- - |
41,6 174 |
На ТЭЦ предусматривается
4.2. Анализ организационно-
Численность оперативного персонала принята (в соответствии с п.9 Пособия к СНиП 11-01-95 по разработке раздела проектной документации «Организация и условия труда работников. Управление производством и предприятием») по аналогии с численностью на новых газотурбинных электростанциях с полной автоматизацией технологических процессов (в качестве аналога взята ГТ ТЭЦ Конитлорского нефтегазового месторождения ОАО «Сургутнефтегаз») и с учетом сменности составляет 7 человек. Численность оперативного сменного персонала: 3 человека (в день), 2 человека (в ночь) принята с учетом полной автоматизации технологического процесса.
Данные о численности и об образовании сотрудников, а также об изменении численности сотрудников представлены в таблице 8.
Таблица 8
Данные о численности, образовании и оплате сотрудников.
Наименование показателя |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
10 |
10 |
12 |
12 |
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % |
95,89 |
95,95 |
96,73 |
97,05 |
Средняя з/п за месяц 1 работника |
27 434,7 |
31 882 |
32 696,7 |
33 888 |
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, руб. |
3 292 163 |
3 825 840 |
4 708 334 |
4 879 872 |
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, руб. |
605 656 |
797 090 |
813 562 |
818 081 |
Общий объем израсходованных денежных средств, руб. |
3 897 819 |
4 622 930 |
5 521 896 |
5 697 953 |
Анализируя данные, приведенные в таблице, можно увидеть положительную динамику роста заработной платы работников каждый год. Это говорит о том, что предприятие учитывает экономическую обстановку, повышая каждый год заработную плату работникам.
В помещении здания ОАО ТЭЦ находятся только рабочие места оперативного персонала. В обязанности директора РСЦ входит руководство персоналом ГТ ТЭЦ, расстановка кадров, составление графика сменности, графиков вахт, графика отпусков, учет рабочего времени, составление различных форм отчетности, составление эксплуатационной и оперативной документации, снабжение оперативного персонала спецодеждой и средствами индивидуальной защиты. Перечень товаров для охраны труда представлен в таблице 9.
Таблица 9
Статьи расходов на охрану труда
Наименование статьи расходов на охрану труда |
Стоимость, руб |
Количество, шт |
Сумма, руб |
Костюм |
540 |
14 |
7560 |
Каска защитная |
54 |
16 |
864 |
Подшлемник |
44 |
14 |
616 |
Наушники противошумные ВЦНИИОТ-2М |
62,5 |
14 |
875 |
Респиратор для защиты от пыли, газа и органических паров |
244 |
14 |
3416 |
Перчатки диэлектрические бесшовные |
189 |
4 |
756 |
Галоши диэлектрические |
98 |
4 |
392 |
Рукавицы комбинированные |
32 |
64 |
2048 |
Противогаз шланговый |
3500 |
1 комплект |
3500 |
Газодымный комплект |
269 |
7 |
1883 |
Пояс спасательный |
348 |
2 |
696 |
Пояс предохранительный |
290 |
2 |
580 |
Приобретение электрозащитных средств: переносные заземления, клещи изолирующие |
678 |
6 |
4068 |
Плакаты по охране труда и ТБ |
400 |
3 комплекта |
1200 |
Аттестация рабочих мест |
15000 |
15000 | |
Производственные замеры |
10000 |
10000 | |
Обеспечение смывающими средствами (мыло) |
1120 | ||
Приобретение нормативно-технической документации и бланочной продукции |
25000 | ||
Оборудование кабинета по охране труда |
18000 |
18000 | |
Проведение медосмотров |
900 |
18 |
16200 |
Комплекс систем по регулированию параметров микроклимата в кабинете (кондиционер, отопитель, вентилятор) |
60400 |
60400 | |
Приобретение тренажера по оказанию первой помощи пострадавшим |
24000 |
24000 | |
Приобретение программно-обучающего комплекса «Курс безопасности» |
14800 |
1 |
14800 |
Итого |
212974 |
4.3. Анализ себестоимости
Анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет исключительно важное значение.
Себестоимость продукции - это часть издержек производства, выраженная в денежном измерении, которая возмещает затраты предприятия или отрасли промышленности в целом на изготовление данного вида продукции. К этим затратам относятся стоимость потребленных средств производства и сумма начисленной зарплаты.
Себестоимость продукции Комбината по элементам затрат представлена в таблице 10.
Таблица 10
Себестоимость товарной продукции по элементам
Наименование статьи затрат |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
Сырье и материалы, % |
37,27 |
51,36 |
35,18 |
45,14 |
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % |
0,62 |
|||
Работы и услуги производственного ха-рактера, выполненные сторонними организациями, % |
6,05 |
7,42 |
8,67 |
17,69 |
Топливо, % |
||||
Энергия, % |
0,41 |
1,23 |
25,40 |
12,36 |
Затраты на оплату труда, % |
18,18 |
14,16 |
6,04 |
5,92 |
Проценты по кредитам, % |
||||
Арендная плата, % |
7,58 |
5,17 |
2,85 |
7,23 |
Отчисления на социальные нужды, % |
||||
Амортизация основных средств, % |
21,61 |
12,19 |
17,57 |
8,21 |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % |
|
0,5 |
0,51 |
0,11 |
Прочие затраты, % В т.ч. Амортизация по нематериальным активам, % Вознаграждения за рационализаторские предложения, % Обязательные страховые платежи, % Представительские расходы, % Командировочные расходы % Услуги по подготовке кадров % Расходы на содержание транспорта % Справочная литература % Информационно-консультац. услуги Услуги по организации спутн. связи Услуги инженерного центра Санкт Петербурга (организация эксплуатации ГТ-ТЭЦ) Иное, % |
8,9 |
3,16 |
3,34 | |
|
0,39 0,64 2,34 0,08 0,55 0,007 1,61 1,008
2,257 |
0,14
1,44 0,01 0,61
0,32 3,42 0,16
1,87 |
0,32 0,05 0,72 0,04 0,46
1,57 |
0,30
0,56 0,01 0,32
0,19 1,96
| |
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), % |
100 |
100 |
100 |
100 |
Выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости |
112,53 |
102,69 |
102,08 |
111,6 |
Как видно из таблицы основную долю себестоимости составляют сырье и материалы, оплата труда и амортизация. Так как степень износа оборудования на предприятии мала, то соответственно и затраты на ремонт составляют небольшую часть в общей структуре себестоимости. Доля заработной платы и прочих затрат имеет тенденцию к снижению из-за повышения объемов производства. Предприятие предполагает спрос на энергию, и планирует расширить рынок сбыта в среднем на 10%. По итогам деятельности в г. Екатеринбурге наблюдаются положительные результаты. Омрачаются они одним фактом: это большими инвестиционными расходами на строительство и обслуживание ТЭЦ и большим сроком окупаемости. Так запуск первого ПК обошелся в 424 674 тыс.руб, а второй в 225 326 тыс. рублей.
4.4. Анализ финансового состояния
Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Финансовый анализ используется практически всеми предприятиями для оптимизации производственно-хозяйственной деятельности и контактов с другими предприятиями.
Выполнение плана реализации продукции, работ и услуг, а также прибыли приведено в таблице 11.
Таблица 11
Результаты финансово – хозяйственной деятельности ОАО «ТЭЦ»
Наименование показателя |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Откло-нение |
Выручка (тыс.руб) |
22 184 |
95 708 |
126 358 |
151 629 |
25 271 |
Валовая прибыль (тыс.руб) |
4 228 |
5 475 |
10 940 |
15 540 |
4 600 |
Чистая прибыль нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1 780 |
2 695 |
4 588 |
5 708 |
1 120 |
Рентабельность собственного капитала, % |
0,19 |
1,04 |
0,02 |
0.5 |
0,48 |
Рентабельность активов, % |
0,048 |
0,33 |
0,007 |
0.02 |
0,013 |
Коэффициент чистой прибыльности, % |
3,42 |
9,56 |
0.19 |
0,49 |
0,3 |
Рентабельность продукции (продаж), % |
2,62 |
2,05 |
3,86 |
6,2 |
2,34 |
Оборачиваемость капитала |
0,02 |
0,04 |
0,05 |
0,05 |