Совершенствование финансового состояния ОАО "Трансводстрой"

Показатели

Способ расчета

Норма

Пояснения

Общий показатель ликвидности

≥ 1

Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации

Коэффициент абсолютной ликвидности

≥ 0,2÷0,5

Показывает какую часть краткосрочной задолженности предприятие может ре­ально погасить в ближайшее время за счёт денежных средств.

Промежуточный коэффициент покрытия

≥ 1

Отражает прогнозируемые платёжные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами.

Коэффициент быстрой ликвидности

≥ 2

Показывает платёжные возможности предприятия, не только при условии своевременных расчётов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов материальных обо­ротных средств.

Коэффициент текущей ликвидности

≥ 2

Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

≥ 0,1

Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчиво­сти.

Показатели

Способ расчета

Норма

Пояснения

Коэффициент концентрации собственного капитала

≥0,6

Показывает долю собственных средств в общей сумме средств предприятия

Коэффициент финансовой зависимости

≤1

Коэффициент обратный к коэфф. концентрации собственного капитала

Коэффициент маневренности собственного капитала

≥0,5

Характеризует степень мобильности использования собственных средств.

Коэффициент концентрации заемного капитала

≤0,4

Показывает соотношение заемных средств в общей сумме средств предприятия

Показатели

Расчет

Пояснения

1.Выручка от реализации (тыс. руб.)

стр.010 (ф.№ 2)

Объем денежных средств полученный после реализации продукции, услуг

2.Чистая прибыль (тыс.руб.)

стр.190 (ф.№ 2)

Прибыль оставшаяся в распоряжении организации после уплаты налогов

3.Производительность труда

стр.010 (ф.№ 2) ÷ стр.700(ф.№5)

Какой объем продукции выполнил каждый работник

4.Фондоотдача

стр.010(ф.№ 2) ÷ средний показатель стр.130(ф.№5)

Сколько руб. выручки получают с 1 руб. ОФ

5.Оборачиваемость средств   в расчетах         (в оборотах)

стр.010(ф.№ 2) ÷ средний показатель стр.240(ф.№1)

Расширение или снижение ком-го кредита, представленного  данной организацией

6.Оборачиваемость средств в расчетах           (в днях)

360 дней ÷ показатель № 5

Средний срок погашения дебиторской задолженности

7.Оборачиваемость запасов (в оборотах)

стр.010(ф.№ 2) ÷ средний показательстр.210+220(ф.№1)

Число оборотов запасов и затрат за анализируемый период

8.Оборачиваемость запасов (в днях)

360 дней ÷ показатель № 7

Средний срок пополнения запасов организации

9.Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

средний показатель стр.610+621+622(ф.№ 1) * (360дн.)  ÷ стр.020(ф.№2)

Показывает средний срок возврата долгов по текущим обязательствам

Бухгалтерский баланс

за 2006 год

Форма 1

Организация ОАО «Трансводстрой»                                        

Вид деятельности: строительство

Единица измерения тыс. руб.

Актив

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1. Внеоборотные активы

Основные средства

120

7177

7736

Итого по разделу 1

190

7177

7736

2. Оборотные активы

Запасы

210

6322

6356

в том числе :

  сырье и материалы

211

6214

6265

  расходы будущих периодов

216

107

90

Налог на добавленную стоимость

220

821

26

Дебиторская задолженность (ожидаемая в течение 12 месяцев) в том числе:

240

6101

4307

покупатели и заказчики

241

5322

4257

Краткосрочные финансовые вложения

250

4360

620

Денежные средства

260

1802

1495

Итого по разделу ΙΙ

290

19406

12803

Баланс (сумма строк 190 + 290)

300

26583

20539

Пассив

ΙΙΙ. Капитал и резервы

Уставный капитал

410

115

115

Добавочный капитал

420

9437

9424

Резервный капитал

430

108

108

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

4927

4877

Итого по разделу ΙΙΙ

490

14587

14523

ΙV. Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

515

46

57

Итого по разделу ΙV

590

46

57

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

1416

-

Кредиторская задолженность

620

10534

5921

в том числе :

поставщики и подрядчики

621

5399

3619

задолженность перед персоналом организации

622

1298

1154

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

185

297

задолженность по налогам и сборам

624

2810

851

прочие кредиторы

625

842

1

Доходы будущих периодов

640

38

Итого по разделу V.

690

11950

5959

Баланс (сумма строк 490+590+690)

700

26583

20539

Отчет о прибылях и убытках

за 2006 год

Форма 2

Организация ОАО «Трансводстрой» 

Вид деятельности : строительство

Единица измерения тыс.руб.

Наименование показателя

Код строки

За отчетный год

За аналогичный период пред. года

1

2

3

4

Ι. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, работ услуг

10

39375

54366

Себестоимость проданных товаров

20

38521

45635

Валовая прибыль

29

854

8731

Прибыль (убыток) от продажи

50

854

8731

ΙΙ. Операционные доходы и расходы

Прочие операционные  доходы

90

1430

3821

Прочие операционные  расходы

100

2206

4659

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

78

7893

Отложенные налоговые обязательства

142

11

12

Налог на прибыль и иные аналог. обязательные платежи

150

132

2058

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль(убыток) отчетного периода)

190

-65

5823