Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2014 в 10:48, курсовая работа
Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов и их источников.
Планирование – это процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения.
Глава 1. Теоретический раздел:
Теоретические основы финансового планирования и контроля на предпри-ятии
1.1 Сущность финансового планирования
1.2 Перспективное финансовое планирование
1.3 Текущее финансовое планирование
1.4 Оперативное финансовое планирование
1.5 Сущность и значение финансового контроля
Глава 2. Расчетно-аналитический раздел:
Бизнес-план создания и деятельности предприятия ИП «Родислав» по продаже одежды и аксессуаров с элементами и атрибутикой славянской культуры
2.1 Резюме и основные показатели
2.2 Описание деятельности фирмы
2.3 Предполагаемые конкуренты, анализ рынка
2.4 Таблица конкурентоспособности и ценообразования
2.5 SWOT-анализ
2.6 Анкета для опроса потенциальных клиентов
2.7 Создание и разработка сайта
2.8 Таблица оборудования
2.9 Рабочий штат и организационная структура
2.10 Планируемый бюджет продаж
2.11 Порог рентабельности
2.12 Бюджет закупки и оплаты товара
2.13 Планируемый бюджет заработной платы, график её выплаты, перечисления во внебюджетные фонды
2.14 Бюджет коммерческих и управленческих расходов
2.15 Отчет о движение денежных средств
2.16 Отчет о прибылях и убытках
2.17 Бухгалтерский баланс
2.18 Анализ эффективности капиталовложений инвестиции
5. Список литературы
6. Компьютерная презентация
Примечание: запас на начало и конец квартала – 20%, доля AVC – 0,45
График № 1.0 «Бюджет закупок»
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
1 |
Закупки сырья 1 квартал |
216 022 |
72 007 |
288 029 | ||
2 |
Закупки сырья 2 квартал |
301 294 |
100 431 |
401 725 | ||
3 |
Закупки сырья 3 квартал |
386 565 |
128 855 |
515 420 | ||
4 |
Закупки сырья 4 квартал |
460 467 |
460 467 | |||
5 |
Всего платежей за сырьё |
216 022 |
373 301 |
486 996 |
589 323 |
1 665 642 |
Примечание: оплата на момент закупки – 75%
Второй год деятельности предприятия
Таблица № 2.1 «Бюджет закупок»
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
1 |
Планируемый объем продаж: |
- |
- |
- |
- |
- |
в рублях: |
1 417 639 |
1 667 811 |
1 751 202 |
1 834 592 |
6 671 245 | |
в штуках: |
934 |
1 099 |
1 153 |
1 208 |
4 394 | |
2 |
Стоимость потребляемых товаров в данном квартале, руб. |
644 275 |
757 971 |
795 870 |
833 768 |
3 031 885 |
3 |
Стоимость планируемых запасов товаров на конец квартала, руб. |
151 594 |
159 174 |
166 754 |
174 333 |
651 855 |
4 |
Стоимость планируемых запасов товаров на начало квартала, руб. |
128 855 |
151 594 |
159 174 |
166 754 |
606 377 |
5 |
Расходы на закупку товаров, тыс. руб. |
667 015 |
765 551 |
803 449 |
841 348 |
3 077 363 |
Примечание: запас на начало и конец квартала – 20%, доля AVC – 0,45
Третий год деятельности предприятия
Таблица № 2.2 «Бюджет закупок»
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
1 |
Планируемый объем продаж: |
- |
- |
- |
- |
- |
в рублях: |
1 917 983 |
2 001 373 |
2 168 154 |
2 251 545 |
8 339 056 | |
в штуках: |
1 263 |
1 318 |
1 428 |
1 483 |
5 493 | |
2 |
Стоимость потребляемых товаров в данном квартале, руб. |
871 667 |
909 565 |
985 362 |
1 023 261 |
3 789 856 |
3 |
Стоимость планируемых запасов товаров на конец квартала, руб. |
181 913 |
197 072 |
204 652 |
204 652 |
788 290 |
4 |
Стоимость планируемых запасов товаров на начало квартала, руб. |
174 333 |
181 913 |
197 072 |
204 652 |
757 971 |
5 |
Расходы на закупку товаров, тыс. руб. |
879 247 |
924 725 |
992 942 |
1 023 261 |
3 820 175 |
Примечание: запас на начало и конец квартала – 20%, доля AVC – 0,45
2.13 Планируемый бюджет заработной платы, график её выплаты, перечисления во внебюджетные фонды
Первый год деятельности предприятия
Таблица № 3.0 «Бюджет заработной платы ОР»
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
1 |
Примерное кол-во клиентов |
384 |
549 |
714 |
879 |
2 527 |
2 |
Планируемые затраты на оплату труда, тыс. руб./квартал |
120 000 |
122 400 |
124 848 |
127 345 |
494 593 |
3 |
Всего прямых затрат на оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды |
156 000 |
159 120 |
162 302 |
165 548 |
642 971 |
Примечание: инфляция – 8%, перечисления во ВФ – 30%.
График № 2.0 «Бюджет заработной платы ОР»
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
Кредиторская задолженность перед персоналом, руб. |
0 |
- |
- |
- |
0 | |
1 |
Выплата заработной платы за 1-ый квартал, руб. |
100 000 |
20 000 |
- |
- |
120 000 |
2 |
Выплата заработной платы за 2-ой квартал, руб. |
- |
102 000 |
20 400 |
- |
122 400 |
3 |
Выплата заработной платы за 3-ий квартал, руб. |
- |
- |
104 040 |
20 808 |
124 848 |
4 |
Выплата заработной платы за 4-ый квартал, руб. |
- |
- |
- |
106 121 |
106 121 |
5 |
Выплата заработной платы за год, руб. |
100 000 |
122 000 |
124 440 |
126 929 |
473 369 |
6 |
Перечисление во внебюджетные фонд, руб. |
36 000 |
36 720 |
37 454 |
38 203 |
148 378 |
7 |
Всего перечисление денежных средств, руб. |
136 000 |
158 720 |
161 894 |
165 132 |
621 747 |
Примечание: инфляция – 8%, перечисления во ВФ – 30%.
Второй год деятельности предприятия
Таблица № 3.1 «Бюджет заработной платы ОР» | ||||||
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
1 |
Примерное кол-во клиентов |
384 |
549 |
714 |
879 |
2 527 |
2 |
Планируемые затраты на оплату труда, тыс. руб./квартал |
129 892 |
132 490 |
135 139 |
137 842 |
535 363 |
3 |
Всего прямых затрат на оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды |
168 859 |
172 237 |
175 681 |
179 195 |
695 972 |
Примечание: инфляция – 8%, перечисления во ВФ – 30%.
Третий год деятельности предприятия
Таблица № 3.2 «Бюджет заработной платы ОР»
№ |
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
I |
II |
III |
IV | |||
1 |
Примерное кол-во клиентов |
384 |
549 |
714 |
879 |
2 527 |
2 |
Планируемые затраты на оплату труда, тыс. руб./квартал |
140 599 |
143 411 |
146 279 |
149 205 |
579 494 |
3 |
Всего прямых затрат на оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды |
182 779 |
186 434 |
190 163 |
193 966 |
753 343 |
Примечание: инфляция – 8%, перечисления во ВФ – 30%.
2.14 Бюджет коммерческих и управленческих расходов
Первый год деятельности предприятия
Таблица № 4.0 «Бюджет коммерческих и управленческих расходов»
КВАРТАЛ |
I |
II |
III |
IV |
ВСЕГО |
Планируемый объем продаж, шт. |
384 |
549 |
714 |
879 |
2 527 |
Переменная составляющая, руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Постоянная составляющая коммерческих и управленческих расходов, руб. |
291 900 |
295 800 |
299 778 |
303 836 |
1 191 314 |
В том числе: | |||||
Реклама, руб. |
22 500 |
22 500 |
22 500 |
22 500 |
90 000 |
Страхование, руб. |
6 900 |
6 900 |
6 900 |
6 900 |
27 600 |
Аренда помещения, руб. |
55 500 |
55 500 |
55 500 |
55 500 |
222 000 |
Заработная плата работников АУП |
195 000 |
198 900 |
202 878 |
206 936 |
803 714 |
Оплата коммунальных услуг |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
24 000 |
Прочие |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
24 000 |
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Коммерческие и управленческие расходы, подлежащие оплате |
291 900 |
295 800 |
299 778 |
303 836 |
1 191 314 |