Анализ использования трудовых ресурсов и оплаты труда на ЗАО "СЕВЕР ТЭК"

Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2012 в 14:00, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является анализ использования трудовых ресурсов и оплаты труда на Закрытом Акционерном обществе "Север ТЭК".
В курсовой работе в процессе анализа трудовых ресурсов ставится задачи изучения движение рабочей силы и обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами; эффективность использования рабочего времени, динамика производительности труда и факторы роста; эффективность расходов на заработную плату; а так же раскрывается суть понятия "трудоемкость продукции".

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3
1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «СЕВЕР ТЭК» 6
2 АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «СЕВЕР ТЭК» 7
2.1 Анализ объемов добычи нефти 7
2.2 Анализ себестоимости продукции 10
2.3 Анализ выручки от реализации нефти, добытой в 2003 году 13
2.4 Использование прибыли 14
2.5 Анализ эффективности использования основных производственных фондов 16
2.6 Оценка рентабельности 17
3 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ И ОПЛАТЫ ТРУДА НА ЗАО «СЕВЕР ТЭК» 19
3.1 Анализ динамики и движения кадров, их характеристика 19
3.2 Анализ использования численности 23
3.3 Анализ использования рабочего времени 23
3.4 Анализ производительности труда 25
3.5 Анализ трудоемкости продукции 27
3.6 Анализ фонда заработной платы 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 35
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ОСНОВНЫЕ ТЭП 36
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. БАЛАНС ЗАО "СЕВЕР ТЭК" 37
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 38

Скачать в ZIP (777.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Анализ исп-я труд. рес. и ОТ3 исправ.doc

— 2.79 Мб (Скачать)

2.2 Анализ себестоимости  продукции

 

Таблица 1

Затраты на добычу нефти

Статьи затрат

2002

Факт

2003

План

Факт

Отклонение

тыс.руб.

руб/т

тыс.руб.

руб/т

тыс.руб.

руб/т

тыс.руб

руб/т

Сырье и основные материалы - всего

101 384

75,4

84 463

65,5

131 379

105,1

46 916

39,6

  - в том числе  отчисления на        ВМСБ по нефти

101 384

75,4

84 463

65,5

131 379

105,1

46 916

39,6

Вспомогательные материалы 

46 998

34,9

46 465

36,0

20 967

16,8

- 25 498

- 19,3

Работы и услуги произ. характера, выпол. сторонними или собств. Подразд., не по основ. виду деят.

410 543

305,3

479 797

372,0

563 007

450,4

83 210

78,4

в т.ч. - услуги автотранспорта со стороны

12 361

9,2

27 734

21,5

41 904

33,5

14 170

12

          - услуги промыслово- геофизических контор

1 587

1,2

3 702

2,9

3 619

2,9

- 83

  

          - содержание дорог

1 935

1,4

4 547

3,5

2 617

2,1

- 1 930

- 1,4

          - капит. ремонт основных фондов

51 856

38,6

123 435

95,7

103 059

82,4

- 20 376

- 13,3

          - услуги инофирм

    

4 966

3,9

    

- 4 966

- 3,9

          - затраты по ПНП

    

0

  

6 433

5,1

6 433

5,1

          - другие затраты

342 804

254,9

315 413

244,5

405 375

324,3

89 962

79,7

Топливо

24 463

18,2

60 775

47,1

49 335

39,5

- 11 440

- 7,7

Энергия

35 107

26,1

56 939

44,1

54 500

43,6

- 2 439

- 0,6

Заработная плата

58 624

43,6

48 508

37,6

27 965

22,4

- 20 543

- 15,2

Отчисления на социальные нужды

22 084

16,4

19 600

15,2

11 279

9,0

- 8 321

- 6,2

Амортизация основных фондов

161 882

120,4

200 514

155,5

130 207

104,2

- 70 307

- 51,3

Прочие денежные расходы – всего

328 971

244,6

299 974

232,6

258 415

206,7

- 41 559

- 25,9

в том числе:

              

- 7,7

  а) налоги , отчисления  и сборы

144 438

107,4

107 276

83,2

129 782

103,8

22 506

20,6

      - плата  за недра

77 710

57,8

50 528

39,2

56 263

45,0

5 735

5,8

          по нефти

    

50 264

39,0

56 263

45,0

5 999

6

          по газу

    

264

0,2

    

- 264

- 0,2

      - плата  за землю

330

0,2

421

0,3

400

0,3

-21

  

      - налог  по пользователей а/дорог

65 776

48,9

39 682

30,8

54 645

43,7

14 963

12,9

          по нефти

65 776

48,9

39 682

0,0

54 645

43,7

54 645

43,7

      - налог  с владельцев трансп. средств

269

0,2

701

0,5

415

0,3

- 286

0,2

      - плата  за выбросы загрязняющих веществ

        

1 762

1,4

1 762

1,4

     -страховые платежи

    

14 101

10,9

16 213

13,0

2 112

2,0

      -прочие  налоги 

353

0,3

0

0,0

84

0,1

84

0,1

      - НИОКР

    

1 843

1,4

    

- 1 843

- 1,4

  б) услуги связи

2 319

1,7

3 675

2,8

1659

1,3

- 2 016

- 1,5

  в) плата за аренду  ОФ

                

  г)  содержание аппарата НК "КомиТЭК"

                

  д)  другие затраты

182 214

135,5

189 023

146,5

126 974

101,6

- 62 049

- 45,0

Итого затрат на производство

1 190 056

885,0

1 297 035

1 005,6

1 247 054

997,5

- 49 981

- 8,1

Затраты на работы и услуги, не входящие в вал. прод.

    

1 843

1,4

    

- 1 843

- 1,4

Произв. себестоимость валовой прод.

1 190 056

885,0

1 295 192

1 004,2

1 247 054

997,5

- 48 138

- 6,6

Внутрипроизводственный  оборот

5 057

3,8

12 881

10,0

11 955

9,6

- 926

- 0,4

Произв. Себест. товарной прод.

1 184 999

881,2

1 282 311

994,2

1 235 099

988,0

- 47 212

- 6,2

в том числе - затраты  на нефть

1 184 999

  

1 282 311

994,2

1 235 099

988,0

- 47 212

- 6,6

Отчисления на НИОКР

    

1 843

1,4

    

- 1 843

  

Полная себестоимость  товарной  продукции

1 184 999

881,22

1 284 154

995,61

1 235 099

987,96

- 49 055

- 7,6

Товарная добыча нефти             ( тыс.т.)

1 344,72

  

1 289,82

  

1 250,147

  

- 39,673

  

 

Затраты на добычу и реализацию нефти  составили в отчетном году 1 235,1 млн. руб. при плане 1 284,2 млн. руб. Себестоимость 1 тонны достигла 987,96 руб. против 995,6 руб. по плану, экономия составила 7,6 руб.

По эксплуатационным расходам, которые непосредственно  зависят от производственно –  хозяйственной деятельности (за исключением  услуг производственного характера) наблюдается экономия по всем статьям:

  • Вспомогательные материалы - экономия 25,4 млн. руб. или 19,3 руб. на 1 тонну нефти. Причиной экономии по данной статье является низкая обеспеченность предприятия дорогостоящим термооборудованием.
  • Топливо – экономия 11,4 млн. руб. или 7,7 руб. за 1 тонну нефти. Объясняется невыполнением плана по закачке теплоносителя в пласт.
  • Электроэнергия – экономия 2,4 млн. руб. связана с невыполнением плана по закачке пара.
  • Фонд заработной платы и отчисления на социальные нужды – экономия 28,8 млн. руб. В результате изменения структуры Общества и перевода работников из ЗАО "Север ТЭК" в структурные подразделения ОАО "Коминефть" и "ЛУКОЙЛ – Транс", численность работающих значительно сократилась с 653 человек в 2002 году до 273  в 2003 году.
  • Амортизация – экономия 70,3 млн. руб. или 51,3 руб. на 1 тонну нефти. Причиной экономии стало невыполнение плана по вводу основных производственных фондов (введено 139,7 млн. руб. при плане 492,7 млн. руб.). Кроме того, в 1 полугодии 2003 года реализовано основных фондов на сумму 3,6 млн. руб. Значительная часть ОФ была передана в аренду. Так вся транспортная техника (балансовая стоимость 29,6 млн. руб.) передана в аренду "ЛУКОЙЛ – Транс"; дорогостоящая установка "Бентек" (110,7 млн. руб.) в ООО БК "Комибур"; часть оборудования в ЦКПРС ОАО "Коминефть".

По работам и услугам производственного  характера перерасход составил - 83,2 млн. руб. или 78,4 руб. на 1 тонну нефти. Основной причиной перерасхода является планирование затрат на производство в 1 полугодии 2003 г. в условиях старой организационной структуры - без учета произошедших изменений (передача бригад подземного и капитального ремонта в ЦКПРС ОАО "Коминефть", передача водителей и техники в аренду "ЛУКОЙЛ – Транс", передача базы производственного обслуживания в ОАО "Коминефть"). Перерасход наблюдается в основном по тем видам работ, которые ранее выполнялись собственными подразделениями:

  • текущий ремонт скважин (+ 37,8 млн. руб.)
  • прокат насосных установок (+ 71,7 млн. руб.)
  • текущий ремонт оборудования (+ 12,5 млн. руб.)
  • услуги автотранспорта (+ 14,2 млн. руб.)

Не  были предусмотрены в плане  на 1-ое полугодие 2003 г. и затраты на утилизацию воды (+ 56,5 млн. руб.). Однако общая сумма перерасхода по работам и услугам производственного характера снижена за счет экономии по капитальному ремонту основных фондов, которая составила 20,4 млн. руб. или 13,3 руб. на 1 тонну нефти. Причем затраты на капитальный ремонт скважин превысили запланированные на 18,4 млн. руб.

 

Таблица 2

Факторный анализ затрат на капремонт  скважин

Показатели

Ед.изм.

План

Факт

Откл.

%

Объём

рем.

116

129

+ 13

111,2

Производительное время

часов

44 758

47 094

+ 2 336

105,2

Средняя продолжительность 1 ремонта

часов

385,8

365,1

- 21

94,6

Стоимость 1 бригадо-часа

т. руб.

1 108,7

1 445,4

+ 337

130,4

Затраты на капремонт скважин

т. руб

49 622

68 070

18 448

137,2


 

Увеличение затрат на капремонт  скважин в сравнении с планом на 18 448 тыс. руб. (37 %) обусловлено следующими причинами:

  • Увеличение расценки 1 бригадо-часа сторонними бригадами капитального ремонта по сравнению с планом. Плановая стоимость бригадо-часа занижена, ввиду отсутствия достоверной информации о сложившейся стоимости бригадо-часа собственных бригад, так как учётная политика Общества не предполагала выделения затрат на капитальный ремонт скважин, осуществляемый собственными силами.
  • План по капитальному ремонту перевыполнен на 13 ремонтов (11,2 %).
  • Затраты по капитальному ремонту прочих ОФ на 43,9 млн. руб. ниже запланированных. Большая часть экономии (29,3 млн. руб.) связана с не выполнением плана по капитальному ремонту трубопроводов. Отремонтировано 22,5 км, при плане 30 км. Невыполнение плана по капитальному ремонту прочих ОФ объясняется низкими производственными мощностям генерального подрядчика ЗАО «АНК».
  • В отчётном году произошло превышение затрат по налоговым платежам, зависящим от реализации (67,6 млн. руб.). Основные причины увеличения:
  • Согласно учётной политике ЗАО "Север ТЭК" фактические платежи по налогам относятся на себестоимость по оплате. Так, как в 1 квартале 2003 года поступила выручка за нефть, отгруженную в 4 квартале 2002 года на экспорт, фактические платежи оказались намного выше запланированных, рассчитанных по плану отгрузки нефти 1 квартала и по цене внутреннего рынка.
  • Невыполнение плана добычи термической нефти, освобождённой от ресурсных платежей.

 

 

 

 

2.3 Анализ выручки от  реализации нефти, добытой в  2003 году

Таблица 3

Анализ выручки  от реализации нефти, добытой в 2003 году

 

 

ед.

изм.

Бюджет

Отчет

Отклон.

Добыча нефти

тонн

1 299 850

1 257 280

- 42 570

Реализация нефти - всего

тонн

1 289 820

1 291 242

+ 1 422

в том числе:

        

на экспорт

тонн

  

40 000

+ 40 000

на внутренний рынок

тонн

1 289 820

1 251 242

- 38 578

Выручка – всего

тыс. руб.

1 785 809

1 863 032

+ 77 223

в том числе:

        

от экспорта

тыс. $

  

4 530

+ 4 530

 

тыс. руб.

  

129 504

+ 129 504

от продажи на внутреннем рынке

тыс. руб.

1 785 809

1 733 528

- 52 281

Цена за 1 тонну  нефти

руб.

1 384,5

1 442,8

+ 58,3

в том числе:

        

при экспорте

$

  

113,3

+113,3

 

руб.

  

3 237,6

+ 3 237,6

при продаже на внутреннем рынке

руб.

1 384,5

1 385,4

+ 0,9




Экспорт нефти

129 504

Увеличение за счет большего объема продажи

129 504

Увеличение за счет более  высокой цены

0

Увеличение за счет более  высокого курса доллара

0

Продажа на внутреннем рынке

- 52 281

Уменьшение за счет меньшего объема продажи

- 53 448

Увеличение за счет более  высокой цены

1 167

Итого

77 223




Фактическая цена 1 т на внутреннем рынке=1733528тыс.руб / 1251242т=1385руб/т

Уменьшение за счет меньшего объема продажи=-38578т*1385руб./т=- 53448 тыс.руб.

Фактическая цена 1 т при экспорте= 129504тыс.руб. / 40000 т = 3278руб/т

Увеличение за счет более  высокой цены = 129504 тыс.руб.*0,9 =1167 тыс.руб.

Рисунок 2 Факторный анализ выручки

 

  • Увеличение выручки связано с тем, что в 1 квартале 2003 года 40 тыс. тонн нефти отгружено на экспорт по цене 3 237,6 руб. за тонну, что не предусмотрено в плане. Таким образом сверхплановая выручка получена за счет изменения структуры продаж в пользу экспорта нефти.

2.4 Использование прибыли

Расходы за счёт прибыли по ЗАО "Север ТЭК" за 2003 год составили 410,2 млн. руб. при плане 517,2 млн. руб. Экономия составила 107 млн. руб. (см. таблицу № 4).

Таблица 4

Использование прибыли на собственные нужды в 2003 году 

тыс.руб.

№

Наименование

План

Факт

+, -

%

1.

Фонд потребления

5 507

11 866

+ 6 359

2,89

1.1.

Единовр. премии и поощрения включая стоимость подарков

1 707

50

- 1 657

0,01

1.2.

Дотации на питание

2 005

140

- 1 865

0,03

1.3

Материальная помощь

326

162

- 164

0,04

1.4

Оплата путевок работникам и членам их семей

538

87

- 451

0,02

1.5

Оплата  проезда в  отпуск

488

114

- 374

0,03

1.6

Оплата учреждениям  здравоохр. услуг за счет средств Общества

147

  

- 147

  

1.7

Помощь многодетным  и молодым семьям

33

  

- 33

  

1.8

Компенсация женщинам, находящ. в отпуске по уходу за ребенком

25

  

- 25

  

1.9

Выплата пособий пенсионерам

37

8

- 29

  

1.10

Выплата пособий при  уходе с предприятия по болезни, иждивенцам погибших и другие пособия

9

  

- 9

  

1.12

Прочие выплаты

192

2 560

+ 2 368

0,62

1.13

Пособие при увольнении

  

8 744

+ 8 744

2,13

2.

Фонд социальной  сферы

16 025

12 630

- 3 395

3,08

2.1

Содержание жилищно-коммунального  хозяйства

        

2.2

Содержание жилого  дома

2 217

771

- 1 446

0,19

2.3

Содержание арендованных квартир и гостиниц

2 146

3 333

+ 1 187

0,8

2.4

Содержание объектов  спорта и культуры

        

2.5

Содержание общественного  питания

        

2.6

Содержание подсобного  хозяйства

        

2.7

Содержание средств  массовой информации

        

2.8

Расходы по возмещению платы за общежитие

        

2.9

Расходы на платное  обучение  работников в учебных  заведениях, включая стипендии

1 416

  

- 1 416

  

2.10

Культурно-просветительные  и оздоровительные мероприятия  для работников и их детей

3 936

398

- 3 538

0,1

2.11

Возмещение расходов народностям Севера

        

2.12

Отчисления от премий  и других выплат

1 786

4 517

+ 2 731

1,1

2.13

Отчисления на содержание  профкома

  

462

+ 462

0,11

2.14

Приобретение и строительство  жилья

4 524

889

- 3 635

0,22

2.15

Приобретение служебного  жилья

        

2.16

Приобретение жилья  для переселяемых из временных поселков

        

2.17

Прочие расходы 

  

2 260

+ 2 260

0,55

3

Фонд накопления

475 326

339 970

- 135 356

82,87

4

% за кредит

  

596

+ 596

0,15

5

Погашение  кредита

        

6

Погашение  векселей

        

7

Затраты на  НИОКР

1 705

1 063

- 642

0,26

8

Затраты на  НТР

        

9

Благотворительные  цели

5 106

3 270

- 1 836

0,8

10

Другие цели

13 580

40 832

+ 27 252

10,0

 

Итого

517 249

410 226

- 107 023

  

Информация о работе Анализ использования трудовых ресурсов и оплаты труда на ЗАО "СЕВЕР ТЭК"