Анализ использования трудовых ресурсов и оплаты труда на ЗАО "СЕВЕР ТЭК"

 

Рисунок 3 Использование прибыли на собственные нужды в 2003 году

 

 

Фактические выплаты по фонду потребления  составили 11,9 млн. руб., что в 2,2 раза выше плана. Основные причины перерасхода:

• Выплаты пособий при увольнении работников, работавших на контрактной основе;
• Выплата бонуса;
• Выплата годового вознаграждения.

По фонду социальной сферы наблюдается  экономия 3,4 млн. руб.

В связи с невыполнением  программы по капитальному строительству экономия по фонду накопления составила 135,4 млн. руб.

По статье "Другие цели" превышение затрат  на 27,3 млн. руб., основную долю которых (24,6 млн. руб.) составляют информационно-консультационные услуги:

• По контракту с фирмой "OMNI Chemical & PP" предусматривалось получение кредита ЗАО "Север ТЭК" в размере 50 $ млн. для осуществления проекта строительства автозаправочных станций на территории РФ. По причине не осуществления данного проекта расходы на  консультационные услуги (5,9 млн. руб.) отнесены за счёт прибыли.
• Предмет контракта с фирмой "VN Energy Products"- информационно-консультационные услуги о состоянии месторождений тяжёлых нефтей в США, Китае, Эквадоре. Так как данные услуги не связаны с процессом производства и реализации продукции, то расходы (18,3 млн. руб.) также отнесены за счёт прибыли.

 

2.5 Анализ эффективности  использования основных производственных  фондов

 

При данных техническом уровне и  структуре основных производственных фондов увеличение выпуска продукции, снижение себестоимости и рост накоплений предприятий зависят от степени их использования.

Для определения использования всей массы основных фондов на предприятиях, применяются обобщающие показатели (показатели интегрального использования основных производственных фондов).

Наиболее важный из них – фондоотдача  основных фондов, которая определяется как отношение стоимости продукции (валовой, товарной или реализованной) к среднегодовой стоимости основных фондов.

Ф_о = Q/Ф_ср ,                                                                                                   (9)

где  Ф_о – фондоотдача;

       Q – объём производства и реализации продукции, рублей;

       Ф_ср – среднегодовая стоимость основных производственных фондов предприятия, рублей.    

Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждого рубля, затраченного на основные производственные фонды, то есть эффективность этого вложения средств.

Следующий обобщающий показатель –  фондоёмкость. Эта величина, обратная фондоотдаче. Она рассчитывается как  отношение стоимости основных производственных фондов к объёму выпускаемой продукции.

Ф_ё = Ф_ср/Q ,                                                                                                   (10)

где Ф_ё – фондоёмкость;

Ф_ср – среднегодовая стоимость основных производственных фондов,     рублей;

Q – объём производства и реализации продукции, рублей.

Показатель фондоёмкости характеризует уровень денежных средств, вложенных в основные фонды  для производства продукции заданной величины.

Эффективность работы предприятия во многом определяется уровнем фондовооружённости труда, определяемой стоимостью основных производственных фондов к числу рабочих (работников промышленно-производственного персонала) предприятия.

Ф_в = Ф_ср/Ч_ппп ,                                                                                           (11) 

где Ф_в – фондовооружённость;

Ф_ср – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, рублей;

Ч_ппп – численность промышленно-производственного персонала.

Эта величина должна непрерывно увеличиваться, так как от неё зависит техническая вооружённость, следовательно, и производительность труда.

 

 

 

 

 

Таблица 5

Оценка деловой  активности

Показатели	01.01.2003	01.01.2003	откл.(+,-)	%
Выручка от реализации, тыс. руб	2 718 910	1 486 091	-1 232 819	54,7
Прибыль после налогообложения, тыс. руб	961 341	956	- 960 385	0,1
Фондоотдача	2,72	2,86	0,14	105,1
Фондоемкость	0,37	0,28	-0,09	75,7
Фондоворуженность млн.р./ч	1,53	1,90	0,37	124,2

 

Выручка от реализации в  сравнении с прошлым годом  составляет лишь 54,7%.

Фондоотдача за отчетный период увеличилась на 0,14 рублей или 5,1 %.

Прибыль уменьшилась  в 1005 раз в результате уменьшения выручки на 46% и увеличения себестоимости  на 10,8%

2.6 Оценка рентабельности

 

Рентабельная работа предприятия  определяется получаемой прибылью. Показатели рентабельности характеризуют относительную доходность (прибыльность), измеряемую в процентах к затратам средств или капитализации.

ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ:

1. Рентабельность продаж:         (12)

Rп  =	П(б,ч) *  100%
	Выручка нетто от осн. деят-ти + Внереализ.Дох + операцион.Дох

 

Rп ₍₂₀₀₂₎ = 1303424*100% / (2718910+302315+1212) = 43,1%

Rп ₍₂₀₀₃₎ = 131326*100% / (1486091+204210+43090) = 7,6%

 

2. Рентабельность основного капитала:      (13)

Rпф =	Прибыль( балансовая, чистая )  * 100%
	средне годовая стоимость основных средств

 

R_{пф (2002)}= 1303424*100% / 999599,3 = 130,39%

R_{пф (2002)}= 131326*100% / 519612= 25,27%

 

3)  Рентабельность капитала:        (14)

R=	Прибыль ( балансовая, чистая )  *  100%
	ср. год. стоимость имущества  предприятия (капитала)

 

R₍₂₀₀₂₎= 1303424*100% / 1584590 = 82,26%

R₍₂₀₀₃₎= 131326*100% / 1515290 = 8,67%

Таблица 6

Показатели рентабельности по годам, %

Показатели	01.01.2002	01.01.2003	откл. (+,-)
Рентабельность основного  капитала	130,4	25,3	-105,1
Рентабельность основной деятельности	82,3	8,7	-73,6
Рентабельность продаж	43,1	7,6	-35,5

 

Рентабельность основного  капитала снизилась в 5,16 раза, так  как прибыль (убытки) от продаж значительно  меньше в сравнении с прибылью от продаж 2002 года.

 

Рисунок 7 Изменение рентабельности основного капитала

 

Рентабельность основной деятельности снижена в 9,5 раза

 

 

Рисунок 8 Изменение рентабельности основной деятельности

 

Рентабельность продаж снижена в 5,7 раза, что свидетельствует об ухудшении финансового состояния Компании

 

               01.01.2002                01.01.2003

Рисунок 9 Изменение рентабельности продаж

 

3 Анализ использования  трудовых ресурсов и оплаты  труда на ЗАО «Север ТЭК»

3.1 Анализ динамики и движения  кадров, их характеристика

 

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.

Кадры или трудовые ресурсы предприятия - это совокупность работников различных  профессионально - квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так и не c основной его деятельностью.

Трудовые ресурсы (кадры) предприятия  являются главным ресурсом каждого  предприятия, от качества и эффективности  использования которого во многом зависят  результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособности. Трудовые ресурсы приводят в движение материально-вещественные элементы производства. Создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли. Отличие трудовых ресурсов от других видов ресурсов предприятия заключается в следующем, что каждый наемный работник может:

1. отказаться от предложенных ему условий;
2. потребовать изменения условий труда;
3. потребовать модификации неприемлемых, с его точки зрения, работ;
4. обучиться другим профессиям и специальностям;
5. уволиться с предприятия по собственному желанию.

От того, в какой степени предприятие  обеспеченно трудовыми ресурсами  и насколько они эффективно используются, зависят объем и своевременность  выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Рациональное использование промышленно-производственного  персонала – непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов.

К промышленно-производственному  персоналу (ППП) – персоналу основной деятельности – относят лиц, занятых  трудовыми операциями, связанными с  основной деятельностью предприятия (изготовление промышленной продукции и выполнение работ промышленного характера, организация производства и управления предприятием и т. п.). Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих.

К рабочим относятся лица, занятые  непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем за их работой, выполнением операций по контролю качества продукции и другим видам обслуживания производственного процесса. Этим объясняется то, что к ним относят младший обслуживающий персонал – МОП (работников, не имеющих прямого отношения к производственному процессу) – уборщиков непроизводственных помещений, курьеров, гардеробщиков, шоферов легковых машин и работников охраны.

В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих (конторский, учетный и т. п. персонал).

По характеру участия в производственном процессе рабочие подразделяются на основных, занятых непосредственно изготовлением основной продукции, и вспомогательных, занятых во вспомогательных производствах и всеми видами обслуживания.

Численность, работающих в ЗАО "Север ТЭК" на 01.01.2003 года составила 274 человека. Численность женщин, из общего числа работающего персонала составляет 44%, из них руководителей – 8 человек или 25,8 %, специалистов – 25 человек или 55,5 %, рабочих – 88 человек или 44,4 %.

За 2003 год было принято: 21 – руководитель, 47 специалистов и 203 рабочих. Уволено за этот период: 33 – руководителя, 66 - специалистов, 552 – рабочих, наибольшее количество уволенных  пришлось 1 квартал:  – 445 человек, 29 - руководителей, 48 - специалистов, 368 – рабочих. "Скачек" увольнений в этот период связан с реорганизацией и увольнением работников Общества в порядке перевода в:

• Управление капитального и подземного ремонта скважин ООО "ЛУКойл-Коми";
• Базу производственного обслуживания ООО "ЛУКойл-Коми";
• Жилищно-эксплуатационное управление ООО "ЛУКойл-Коми";
• Усинское территориальное транспортное управление "ЛУКОЙЛ-Транс".

На фоне снижения численности  работающих за 2003 год, уменьшилась и численность специалистов с высшем и средним образованием - на 75 человек.

 

Таблица 7

Замещение специалистами  с высшим и со средним специальным образованием

Наименование	на 01.01.2003 г.	на 01.01.2004 г.
Замещено специалистами  с высшим образованием	81	53
Со средним специальным  образованием	108	61