Анализ финансовых результатов

 

Изменение площади земельных угодий хозяйства  практически не повлияло на эффективность деятельности организации. Данное обстоятельство связано с тем, что руководителем хозяйства были проведены следующие мероприятия: изменена структура посевов в пользу наиболее рентабельных культур с соблюдением принципов севооборота, выполнен весь комплекс агротехнических мероприятий по возделыванию и выращиванию сельскохозяйственных культур, была закуплена новая техника, что позволило значительно сэкономить время и трудовые затраты на ее ремонт и обслуживание.

В состав земельной  площади ООО СХП «Дмитриевское» входят пашня, пастбища, а так же прочие земли.

Основная  часть земельных угодий хозяйства  – это земли сельскохозяйственного  назначение, или так называемые сельскохозяйственные угодья. Они составляют в 2011 г. 8723 га, что на  1,09 % больше, чем в 2009 г., и на 1,08 % меньше, чем в 2010 г.

Основную  долю сельскохозяйственных угодий составляет пашня, которая в 2011 г. составила 8509 га, что на 1,12 % больше показателя      2009 г., и на 1,1 % - 2010 г. Этот показатель увеличивается (уменьшается) за счет изменения  договоров аренды земель.

Площадь пастбищ  на протяжении всего исследуемого периода  с 2009 г. по 2011 г. осталась не изменой и составила 155 га. Что свидетельствует, что организацией не предпринимались не какие попытки расширения или уменьшения площадей, потому что именно такое количество га необходимо для нормального и бесперебойного откорма сектора животноводства.

Динамика  и структура товарной продукции  представлена в таблице 2.

Рассматривая  динамику и структуру товарной продукции  в                     ООО СХП «Дмитриевское» мы видим, что наибольший удельный вес в товарной продукции занимает продукция растениеводства, ежегодно увеличиваясь, в 2011 г. она составила 289503 тыс. руб., или 84,8 % от всей продукции организации. Среди продукции растениеводства наибольший удельный вес занимают зерновые культуры. В 2011 г. они составили 42,15 %, или 143942 тыс. руб., а в 2010 г. – 35,8 %, или 78504 тыс. руб., в 2009 г. – 78769 тыс. руб., что составляет 56,1 %.

Среди зерновых большой удельный вес в структуре посевных площадей занимает озимая пшеница, кукуруза, яр. ячмень, но из-за низких цен на рынке зерна хозяйство недополучило ожидаемой прибыли в 2011 г. по сравнению с 2010 г.

Таблица 2 –  Динамика и структура товарной продукции  в 

                     ООО СХП «Дмитриевское»

Реализованная продукция	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Зерновые  и зернобобовые культуры, всего	78769	56,1	78504	35,8	143942	42,15
в тот числе: пшеница	52156	37,1	62849	28,7	100579	29,45
кукуруза	18316	13,03	9149	4,17	38756	11,35
ячмень	8298	5,9	6502	2,97	4607	1,35
Подсолнечник	1562	1,1	37068	16,9	87292	25,26
Соя	450	0,32	15417	7,03	125	0,037
Сахарная  свекла	2982	2,12	2504	1,14	22337	6,54
Прочая продукция  растениеводства	266	0,19	277	0,13	392	0,11
Продукция растениеводства, реализованная в переработанном виде	2879	2,05	26812	12,2	35415	10,4
Итого продукции  растениеводства	86935	61.9	160585	73,2	289503	84,8
Скот и  птица в живом весе, всего	22813	16,2	17193	7,84	13443	3,94
в том числе: свиньи	5046	3,6	8280	3,78	9731	2,8
КРС	17756	12,6	8795	4,01	3682	1,08
Итого продукции  животноводства	53581	38,1	58686	26,8	51984	15,22
Всего продукции  растениеводства и животноводства	140516	100,0	219271	100,0	341487	100,0

 

ООО СХП «Дмитриевское» и впредь будет выращивать основные виды продукции и также основной целью работы хозяйства будет  являться получение наиболее высоких  показателей урожайности сельскохозяйственных  культур с минимальными затратами, получения наибольшей выручки для укрепления материально-технической базы хозяйства.

Структура товарной продукции ООО СХП «Дмитриевское» представлена  на рисунке 1

 

 

 

Рисунок 1 –  Структура товарной продукции 

                                           ООО СХП «Дмитриевское»

 

Производство  подсолнечника увеличивается в  2011 г. по сравнению с исследуемыми 2009 г. и 2010 г., данный факт связан со схемой севооборота (научно обоснованное чередование сельскохозяйственных культур и паров во времени и на территории). Чередование культур в севообороте осуществляется по наилучшему предшественнику, а так же наилучшим образом сказались благоприятные погодные условия, в связи, с чем произошло увеличение ожидаемого урожая.  Так, в 2011 г. выручка от продажи подсолнечника составила 87292 тыс. руб., или 25,26 %, в 2010 г. – 37068 тыс. руб., или 16,9 %, в 2009 г. – 1562 тыс. руб., или 1,1 %. 

Выручка от продажи  сахарной свеклы так же занимает не малую часть в составе товарной продукции. В 2009 г. она составляла 2982 тыс. руб., или 2,12 %, а уже в 2011 г. – 22337 тыс. руб., что составляет 6,54 %.

Продукция животноводства занимает второстепенное место среди  товарной продукции хозяйства. В  ее состав входит скот и птица в  живом весе, представленная свиньями, крупным рогатым скотом. Так, в 2009 г. она составила  38,1 % среди всей товарной продукции, или 53581 тыс. руб. За исследуемый период наблюдается заметное снижение продукции животноводства, в 2010 г. она составила 58686 тыс. руб., что составляет 26,8 % всей товарной продукции. В 2011 г. показатели данной структурной единицы составили 51984 тыс. руб., и 15,2 % от общего объема реализованной товарной продукции. Это связанно с ростом объема реализации продукции растениеводства.

Обеспеченность  хозяйства основными ресурсами представлена в таблице 3.

 За исследуемый  период наблюдается изменение  среднегодовой численности персонала,  в том числе, занятого в сельском  хозяйстве. Так, общая численность  в 2011 г. составила 313 человека, что на 23,2 % больше показателя 2009 г., и на 10,6 % выше показателя 2010 г.  Данные изменения численности  работников связаны с тем, что  ООО СХП «Дмитриевское» проводило мероприятия, связанные с оптимизацией своих структурных подразделений,  увеличивая за исследуемый период удельный вес работников основного производства, что в конечном итоге положительно отразиться на результатах деятельности предприятия в целом.

Таблица 3 –  Обеспеченность основными ресурсами 

                    ООО СХП «Дмитриевское»

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г. в % к
				2009 г.	2010 г.
Среднегодовая численность  персонала, чел.	254	283	313	123,2	110,6
в том числе: занятого в сельском хозяйстве	233	259	287	123,2	110,8
Среднегодовая стоимость  всех основных средств, тыс. руб.	117567,5	127873,5	150240	127,8	117,5
Фондообеспеченность	2164,4	2379,6	2781,14	128,5	116,9
Фондовооруженность	81914,6	81017,6	84529,3	103,19	104,3
Производственные  затраты – всего, тыс. руб.	217163	225261	291568	134,3	129,4
в том числе:                       растениеводства	118985	121417	169919	142,8	139,9
Животноводства	61515	54401	57756	93,9	106,2
Производственные  затраты на 100 га сельхоз. угодий, тыс. руб.	2462,7	2554,6	3342,5	135,7	130,8
Среднегодовая сумма  оборотных средств, тыс. руб.	169479	150804,5	174634	103,04	115,8
Приходится оборотных  средств на 100 руб. основных средств, руб.	88,80	71,87	71,98	81,86	100,2
Энергетические  мощности всего, л.с.	21219	21183	20553	96,86	97,03
Наличие техники (на конец года), ед.:  тракторы	63	62	62	98,4	100
грузовые автомобили	37	37	37	100	100
комбайны	18	18	15	83,3	83,3

 

В связи с  увеличением объемов производства возникла необходимость в увеличении основных и оборотных фондов хозяйства. Производственно-хозяйственная деятельность хозяйства обеспечивается не только использованием денежных и трудовых ресурсов, большое значение имеют  в процессе производства основные средства.

Общество  имеет мощности, необходимые для  обработки имеющейся в наличии  земли, кроме того, они постоянно  пополняются. Исследуя данный показатель, мы видим, что среднегодовая стоимость  основных средств постоянно увеличивалась  за исследуемый период. И составила  в 2011 г. 242599 тыс. руб., что на 27,1 % больше аналогичного показателя 2009 г., и на 15,6 % - показателя 2010 г. Увеличение стоимости  связано в основном с приобретением  новых машин и оборудования.

Стоимость оборотных  средств в 2011 г. она составила 174634 тыс. руб., что на 3,04 % больше показателя 2009 г. и на 15,8 % больше показателя 2010 г. Увеличение среднегодовой стоимости  оборотных средств связано с  тем, что организация направляет все больше  средств на приобретение  более качественных семян, необходимого количества удобрений, стимуляторов роста  и средств защиты растений, топлива, сырья и иных материалов, необходимых  для более эффективной производственной деятельности, а так же повысились покупные цены на оборотные активы.

Производственные  затраты в 2011 г. составили 291568 тыс. руб., что на 34,3 % больше показателя 2009 г., и на 29,4 % больше показателя 2010г. Увеличение данного показателя связано с  удорожанием цен на сырье, удобрения, используемые в процессе производства продукции. Соответственно, в расчете на 100 га сельхоз. угодий  данный показатель в 2011 г. составил 3342,5 тыс. руб., что на 35,7 % больше показателя 2009 г., и на 30,8 % больше показателя 2010г.  Данное изменение показателя производственных затрат за исследуемый период положительно характеризует деятельность предприятия.

 В связи  с ежегодным увеличением работников, занятых в сельском хозяйстве,  происходит и увеличение показателя  фондовооруженности. В 2011 г. этот показатель составил 84529,3 тыс. руб., что на 3,19 % больше показателя 2009 г., и на 4,3 % - показателя 2010 г. За счет увеличения  площади сельскохозяйственных угодий, происходит и увеличение фондообеспеченности. Так, в 2011 г. этот показатель 2781,14 тыс. руб., что на 28,5 % больше показателя 2009 г. и на 16,9 % - показателя 2010 г.

Наличие техники  в 2010 г. составляет 62 единиц, что на  1,6 % меньше показателя 2009 г., с 2010 г. по 2011 г. изменений в количественном составе единиц техники не происходило. Уменьшение данного показателя, за исследуемый период, связано с продажей старой техники, дальнейшее использование которой вызвало бы много ненужных затрат на ремонт и приобретение новых комплектующих деталей для обеспечения эффективной работы техники.

Результаты  производственной деятельности и эффективность  использования ресурсов хозяйства  представлены в таблице 4.

Стоимость валовой  продукции за исследуемый период имеет тенденцию к увеличению, так, в 2011 г. этот показатель составляет 303007 тыс. руб., что в 2,2 раза больше показателя 2009 г., и в 2,8 раз больше показателя 2010 г., что связано с ежегодным  увеличением валовой продукции. Соответственно, с ежегодным ростом количества рабочих, показатель стоимости  валовой продукции в расчете  на одного работника, занятого в сельском хозяйстве так же имеет тенденцию  к росту.

Выручка от реализации сельскохозяйственной продукции в  целом по хозяйству в 2011 г. увеличилась  по сравнению с 2009 г. в 2,4 раза, что  связано с благоприятными погодными  условиями и высокими закупочными  ценами на рынке зерна. По сравнению  с 2010 г. выручка от реализации продукции  возросла на 55,6 % и составила 221830 тыс. руб., что положительно характеризует  результаты финансово-хозяйственной  деятельности организации.

Показатель  фондоотдачи в 2011 г. составляет 1,25 единиц, что на 76,3 % больше показателя 2009 г., и в 2,4 раза больше показателя 2010 г. Увеличение данного показателя показывает нам, что у организации за исследуемый  период увеличивается выпуск продукции  и  снижается себестоимость. Это положительно характеризует деятельность предприятия ООО СХП «Дмитриевское».

Таблица 4 –  Результаты производственной деятельности и эффективность

                     использования ресурсов в ООО СХП «Дмитриевское»

 

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2011 г.  в % (раз) к
				2009 г.	2010 г.
Валовая продукция в текущих ценах, тыс. руб.	135176	105583	303007	2,2 р	2,8 р
в т.ч. на одного работника, занятого в сельском хозяйстве	580,15	407,66	1055,8	181,99	2,5р
на 100 га сельхоз. угодий	1532,96	1197,36	3473,6	2,2р	2,9р
Выручка от реализации - всего, тыс. руб.	143490	221830	345141	2,4р	155,6
на одного работника, занятого в сельхоз. производстве	615,84	856,49	1202,58	195,3	140,41
на 100 га сельхоз. угодий	1627,24	2515,6	3956,7	243,15	157,3
Фондоотдача	0,709	0,503	1,25	176,3	2,4р
Фондоемкость	1,41	1,99	0,80	56,74	40,2
Прибыль (убыток) от продаж продукции растениеводства  и животноводства – всего, тыс. руб.	14164	70354	102200	7,2р	145,27
в т. ч.:           растениеводства	14110	65759	89660	63,54	136,35
животноводства	1873	5468	14600	7,7р	2,6р
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	6350	47093	63266	9,9р	134,34
Чистая  прибыль, тыс. руб.	5850	45893	60066	10,2р	130,88
Рентабельность  реализованной продукции, %	4,43	21,23	18,33	4,1р	86,34
Продолжение таблицы 5
Произведено продукции, ц
Зерна – всего	205374	174518	278465	135,6	159,6
Сахарной  свеклы	19657	17557	132992	676,6	7,5р
Подсолнечника	806	15142	26406	3276,2	174,4
Кукуруза	48205	16191	69247	143,7	4,2р
Прирост живой массы:
Свиней	795	1414	1514	190,44	10731
КРС	3242	1547	476	14,68	30,77