Анализ финансового состоятия организации

 
 

     Основную  долю в сумме оборотных средств  составляет изменение дебиторской задолженности (68,71% к изменению итога ) и денежных средств ( на 32,75% к итогу), незначительная часть денежных средств была направлена в краткосрочные финансовые вложения (2895 тыс.руб),  но значительная часть денежных средств не функционирует. Необходимо их вкладывать в развитие производства, ценные бумаги и т.д.

            На финансовое состояние  предприятия оказывает состояние  производственных запасов. Запасы на производстве должны быть оптимальными.

       Величина запасов за отчетный  год снизилась на 16347 тыс. руб., что составило 2,35%.

      Наибольший  удельный вес в запасах занимают сырье и материалы (64,01% на 2005 г.).

 

Проанализируем  данные табл.5

                Таблица 5

 

     Значительные  изменения в структуре оборотных  активов произошло в основном за счет изменения  запасов, которые снизились на 16347 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом.

     Величина  запасов уменьшилась  в основном за счет сырья и материалов, которые  снизились  что составило 1,39% к  величине на 2004 г.; значительно уменьшилась  величина готовой продукции на 11460 тыс. руб, что составило 97,72% к величине на 2004 г., это хорошо, т.к. на предприятии налажен сбыт продукции, нет затаривания складов.

      Таблица 6

 
 

Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев) значительно увеличилась( на 63937 тыс.руб., что составило 14,74% к величине на 2004 г. ( таб.6). В структуре оборотных  активов  изменение дебиторской задолженности сроком погашения в течение 12 месяцев составило 2,34%.

      Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев) покупателей и заказчиков увеличилась  на 95702 тыс. руб, изменение составило 42,27% к величине на 2004 г..

      В структуре дебиторской задолженности задолженность  покупателей увеличилась на 12,52% и уменьшилась доля прочих дебиторов на 10,90%

        Величина денежных вложений увеличилась  на 30476 тыс.руб., изменение составило  67,6% к величине на 2004 г.. Доля денежных  средств в структуре оборотных активов увеличилась на 2,08%. Величина краткосрочных финансовых вложений увеличилась на 2895 тыс. руб. Доля краткосрочных финансовых вложений в структуре оборотных активов увеличилась на 0,22%. 

      3. Оценка динамики  источников средств,  вложенных в имущество предприятия.

      Если  проанализировать источники финансовых ресурсов (см.таб.2), можно сделать вывод о том, что изменение произошло за счет изменения собственного капитала (81,87%).

Доля  собственного капитала в структуре  источников составляет 74,17%. Изменения в структуре источников незначительные и составляют 7,7%  

3.1 Анализ динамики, состава и структуры  собственного капитала

Таблица 7

 

Из таблицы  7 видно, что собственный капитал увеличился на 251616 тыс.руб., что составило 43,9% к величине на 2004 г..

      Величина  уставного капитала осталась неизменной и составляет 718 тыс.руб.

      Величина  собственных средств в обороте  увеличилась на 251616 тыс.руб., прирост составил 43,90%. Доля собственных средств в обороте в структуре баланса увеличилась на 9,89 % и составила 33,27 тыс.руб. на 2005 г..

      3.2 Анализ динамики , состава и структуры  заемного капитала.

      Анализ  проведем, используя данные табл.8.

      Величина  заемного капитала уменьшилась 174921 тыс. руб., величина краткосрочных банковских кредитов уменьшилась на 16,01%.

Таблица 8

     Значительную  долю в заемном капитале составляет кредиторская задолженность(61,82 % на 2005 г.). Проводя анализ кредиторской задолженности, следует заметить, что она является одновременно источником покрытия дебиторской  задолженности . В нашем случае дебиторская задолженность превышает кредиторскую на 139914     тыс.руб, что свидетельствует об иммобилизации собственного капитала в дебиторскую задолженность. Несколько снизилась задолженность поставщикам и подрядчикам на 23442 тыс.руб., или 19,05 %. 

     4. Анализ финансового равновесия между активами и пассивами.

     Основным  источником финансирования внеоборотных активов является постоянный капитал (собственный капитал и долгосрочные кредиты и займы). Оборотные активы образуются как за счет собственного капитала, так и за счет краткосрочных заемных средств). Из таблицы 9 видно, что внеоборотные активы полностью сформированы за счет собственного капитала.

       Таблица 9