Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2011 в 09:37, курсовая работа
Цель данной курсовой работы заключается в разработке мероприятий по снижению себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения, и улучшению качества предоставляемых услуг потребителям на примере ООО «Водоканал» МО город Алапаевск.
ВВЕДЕНИЕ………………………………....................................................................................................................................3
ГЛАВА 1. ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ РЫНКА ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ………………………………………………………………………….………………………………………………………….….5
1.1. Структура и экономическое обоснование коммунальных услуг …………………..…….............. 5 1.2. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) …………………………….………....9
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ, ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО СТРУКТУРЫ ………………………………………………12
2.1. Цели и предмет деятельности предприятия……………………………………………………..………12
2.2. Анализ структуры услуг водоснабжения МО город Алапаевск, и производствен-
ные показатели ООО «Водоканал»…………………………………………………………………………...14
2.3. Анализ себестоимости услуг водоснабжения………………………………………………………..…18
2.3.1. Расход материалов - реагентов……………………………………………………………………...19
2.3.2. Затраты на электроэнергию…………………………………………………………………...…….... 21
2.3.3. Ремонт и техническое обслуживание………………………………………………….….……. 24
2.3.4. Оплата труда и единый социальный налог……..………………………………………..….25
2.3.5. Водный налог…………………………………………………………..………………………….………….. 29
2.3.6. Расходы на тепловую энергию …………………………………………….……………………….30
2.3.7. Цеховые расходы ………………………………………………………………………….….….………. 31 2.4. Анализ структуры услуг водоотведения МО город Алапаевск, и производственные показатели ООО «Водоканал» ………………....………………………………..…….32
2.5. Анализ себестоимости услуг водоотведения……………………..…………………………………….36
2.5.1. Расход реагентов и затраты на материалы……………..…………………………………...38
2.5.2. Затраты на электроэнергию………………………………………...…………………………..…… .39
2.5.3. Ремонт и техническое обслуживание……………………………………………………….…. 41
2.5.4. Оплата труда и единый социальный налог………………………..………………..……….42
2.5.5. Налоги входящие в состав себестоимости услуг водоотведения…….…..…. .46
2.5.6. Расходы на тепловую энергию…..………………………………………………………….…….... 47
2.5.7. Цеховые расходы…..……………………………………………………………………………………….. 48
2.6. Анализ общехозяйственных расходов…..…………………………………………………………..………49
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ РЕФОРМЫ ОПЛАТЫ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ……………………………………………………………………….……52
3.1. Мероприятия по совершенствованию предоставления коммунальных услуг…….…52
3.2. Снижение себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения…..……………………..55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………….………….……….…………….....58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….…………......59
23
2.3.3 Ремонт
и техническое обслуживание
В затратах на ремонт и техническое обслуживание учтены следующие элементы затрат:
- оплата труда ремонтного персонала расчет произведен в таблице 2.9
- материалы и запасные части, используемые для выполнения ремонтных работ, взяты по факту;
-затраты на ГСМ 95л. на день х 30 дней х 12 мес. х 13,5 руб.= 461,700 тыс. руб.;
Затраты
на ремонт и техническое обслуживание
в 2008 году составят 816,517 тыс.руб.
Таблица
2.9
Расчет
суммы затрат на ремонт и техническое
обслуживание по услуге водоснабжения
| № п/п | Наименование показателя | Факт 2008 год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Материалы | 276,817 |
| 2. | Запасные части | 78,0 |
| 3. | ГСМ | 461,7 |
| ВСЕГО затрат | 816,517 | |
24
2.3.4 Оплата труда и единый социальный налог
В таблице 2.11 отражена фактическая численность в соответствии с представленными в дополнительных материалах утвержденными штатными расписаниями. В таблице 2.12 произведен расчет нормативной численности рабочих. Расчеты показали, что фактическая численность рабочих по услуге водоснабжения находится в пределах нормативной. Затраты на оплату труда определены исходя из фактической численности персонала и средней заработной платы, сложившейся на предприятии. Размер среднемесячной заработной платы основных рабочих, с учетом ремонтного персонала, в 2006 году составил 5393,53 тыс. рублей, что значительно ниже минимального потребительского бюджета, определенного на основании Постановления Правительства Свердловской области. Сумма затрат на оплату труда основных рабочих в 2008 году составит 3689,174 тыс. руб. на основании расчета произведенного в таблице 2.10
Численность основного производственного персонала 57 человек, по норме минимальная 58-73 человека с учетом не выходов, то есть данная численность в норме.
Отчисления на социальное страхование рабочих составляет 26,2% (уведомления о размере страховых взносов от несчастных случаев прилагаются в дополнительных материалах).
Сумма отчислений на социальное страхование рабочих в 2008 году составит 966,564 тыс. руб.
Расчет
затрат на оплату труда по услуге водоснабжения
| № п/п | Наименование показателей | Количест
во человек |
Средне
месячная з/плата, руб |
Фонд оплаты труда, тыс.руб | Отчисления ЕСН тыс.руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
| 1.1 | Подъем | 14 | 4688,00 | 787,584 | 206,347 |
| 1.2 | Водоподготовка | 9 | 5208,00 | 562,464 | 147,366 |
| 1.3 | Водопроводные сети | 34 | 5733,15 | 2339,126 | 612,851 |
| Итого основной персонал | 57 | 5393,5 | 3689,174 | 966,564 | |
| 1.4 | Отопление производ-ственных помещений | 5 | 5440,49 | 326,429 | 85,524 |
| 2 | Цеховый персонал | ||||
| Специалисты, служащие и прочий персонал | 14 | 5440,49 | 914,002 | 239,468 |
В соответствии с п. 1.6 рекомендации по нормированию труда работников водопроводно-канализационного хозяйства и коэффициента планируемых невыходов в размере, рассчитанного следующим образом: 248дней/218 дней=1,13, где 248-количество рабочих дней.
Распределение
фактической численности
| № п/п | Наименование должностей по штатному расписанию | ВСЕГО | Основные
рабочие |
Ремонтная
группа |
Цеховые
расходы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Основной технологический персонал, ВСЕГО | 57 | 23 | 34 | |
| 1.1 | Подъем | 14 | |||
| Машинист насосных установок | 14 | 14 | |||
| 1.2 | Водоподготовка | 9 | 9 | ||
| Оператор хлораторной установки | 5 | 5 | |||
| Оператор на фильтрах | 5 | 5 | |||
| Электромонтер по ремонту Эл. Оборудования | 4 | 4 | |||
| 1.3 | Водопроводные сети | 34 | |||
| Электромонтер | 4 | 4 | |||
| Электросварщик ручной сварки | 3 | 3 | |||
| Слесарь АВР | 18 | 18 | |||
| Машинист автобуса | 2 | 2 | |||
| Машинист экскаватора | 1 | 1 | |||
| Водитель автомобиля ЗИЛ | 3 | 3 | |||
| Водитель автомобиля Газ-53 | 3 | 3 | |||
| 2 | Отопление производственных помещений | 5 | |||
| Мастер | 1 | 1 | |||
| Машинист котельной | 4 | 4 | |||
| 3 | Цеховые расходы | 15 | |||
| Начальник цеха | 1 | 1 | |||
| Энергетик | 1 | 1 | |||
| Начальник участка | 1 | 1 | |||
| Мастер | 2 | 2 | |||
| Лаборант хим.анализа | 1 | 1 | |||
| Сторож | 8 | 8 | |||
| Уборщик служ. помещений | 1 | 1 | |||
| ИТОГО | 77 | 23 | 34 | 20 |
Расчет
нормативной численности
| № п/п | Наименование профессии | №таблицы
из приказа №66 Госстроя России |
показатель | Норматив явочной численности,человек, min-max | Норматив списочной
численности *1,13 человек,
min-max |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Подъем воды | ||||
| 1.1 | Машинист насосных установок, слесарь КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию оборудования, слесарь-ремонтник | 16 | Насосная станция №1-1 (Нейвинский учксток) (произв-ть 3,84 т.м3/сут) | 5,0-6,0 | 6,0-7,0 |
| Насосная станция №1-2 (Старичный участок) (произв-ть 6,72 т.м3/сут) | 5,0-6,0 | 6,0-7,0 | |||
| Насосная станция «Головные сооружения» (промзв-ть 5,4 т.м3/сут) | 5,0-6,0 | 6,0-7,0 | |||
| ИТОГО: подъем | 15,0-18,0 | 18,0-21, | |||
| 2. | Очистные сооружения воды | ||||
| 2.1 | Коагулянщик, машинист компрессных установок, оператор на фильтрах, оператор хлораторной установки, слесарь КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования, лаборант, пробоотборщик | 17 | Фильтровальная станция (производительность 5,4 тыс.м3/сут) | 10,0-14,0 | 11,0-16,0 |
| 2.2 | Оператор УФ-обеззараживания, слесарь по КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования, слесарь-ремонтник | 24 | Производительность установки 3,8 тыс.м3/сут | 1,0-2,0 | 1,0-2,0 |
| ИТОГО: очистные сооружения | 11-19 | 12-18 | |||
| 3. | Транспортировка воды | ||||
| 3.1 | Обходчик сети, слесарь АВР, электрогазосварщик | 18 | Протяженность водопровода-85 км | 16,0-19,0 | 18,0-20,0 |
| 3.2 | водораздатчик | 20 | 4 резервуара | 1,0-2,0 | 1,0-2,0 |
| 3.3 | Машинист
насосных |
21 | Участок «Старичный»-в работе 2 насоса | 4,0-5,0 | 5,0-6,0 |
| «Головные сооружения»-в работе 1 насос | 4,0-5,0 | 5,0-6,0 | |||
| ИТОГО: транспортировка | 25-31 | 29-34 | |||
| ВСЕГО: по услуге водоснабжение | 51-65 | 58-73 | |||
.
28
Лицензия на право пользования недрами (серия СВЕ № 02314 от 26.02.2005 г.) с целевыми назначениями на добычу питьевых подземных вод на водозаборных участках «Старичный» (скважины № 1э, 4э, 6э, VIII) и «Нейвинский» (скважины № IX рэ, IX э), Старичного месторождения подземных вод, выдана агенством по недропользованию по Уральскому Федеральному округу для хозяйственно- питьевого и производственно-технического водоснабжения г. Алапаевска.
Затраты на оплату водного налога сложились исходя из планируемых объёмов забора воды и действующих ставок водного налога, утверждённых федеральным законом от 28.07.2004 г. №83-ФЗ.
Сумма затрат на оплату водного налога в 2008 году составила 299,1 тыс. руб. данные представлены в таблице 2.13.
Таблица 2.13
Расчет
затрат на оплату налога по услуге водоснабжения
| № п/п | Наименование показателя | Факт 2008г. |
| 1 | 2 | 5 |
| 1.1 | Объем поднятой воды, тыс.м3 | 3620 |
| 1.1.1 | Для населения | 1717,3 |
| 1.1.2 | Для прочих организация | 1192,7 |
| 1.1.3 | Потери и собственное потребление | 710,0 |
| 1.2 | Ставка налога, руб./тыс.м3 | |
| 1.2.1. | Для населения | 70,00 |
| 1.2.2. | Для прочих организаций | 150,00 |
| 1.3 | Затраты, тыс.руб | 299,1 |
| 1.3.1 | Для населения | 120,2 |
| 1.3.2 | Для прочих организаций | 178,9 |