Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2011 в 09:37, курсовая работа
Цель данной курсовой работы заключается в разработке мероприятий по снижению себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения, и улучшению качества предоставляемых услуг потребителям на примере ООО «Водоканал» МО город Алапаевск.
ВВЕДЕНИЕ………………………………....................................................................................................................................3
ГЛАВА 1. ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ РЫНКА ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ………………………………………………………………………….………………………………………………………….….5
1.1. Структура и экономическое обоснование коммунальных услуг …………………..…….............. 5 1.2. Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) …………………………….………....9
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ, ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО СТРУКТУРЫ ………………………………………………12
2.1. Цели и предмет деятельности предприятия……………………………………………………..………12
2.2. Анализ структуры услуг водоснабжения МО город Алапаевск, и производствен-
ные показатели ООО «Водоканал»…………………………………………………………………………...14
2.3. Анализ себестоимости услуг водоснабжения………………………………………………………..…18
2.3.1. Расход материалов - реагентов……………………………………………………………………...19
2.3.2. Затраты на электроэнергию…………………………………………………………………...…….... 21
2.3.3. Ремонт и техническое обслуживание………………………………………………….….……. 24
2.3.4. Оплата труда и единый социальный налог……..………………………………………..….25
2.3.5. Водный налог…………………………………………………………..………………………….………….. 29
2.3.6. Расходы на тепловую энергию …………………………………………….……………………….30
2.3.7. Цеховые расходы ………………………………………………………………………….….….………. 31 2.4. Анализ структуры услуг водоотведения МО город Алапаевск, и производственные показатели ООО «Водоканал» ………………....………………………………..…….32
2.5. Анализ себестоимости услуг водоотведения……………………..…………………………………….36
2.5.1. Расход реагентов и затраты на материалы……………..…………………………………...38
2.5.2. Затраты на электроэнергию………………………………………...…………………………..…… .39
2.5.3. Ремонт и техническое обслуживание……………………………………………………….…. 41
2.5.4. Оплата труда и единый социальный налог………………………..………………..……….42
2.5.5. Налоги входящие в состав себестоимости услуг водоотведения…….…..…. .46
2.5.6. Расходы на тепловую энергию…..………………………………………………………….…….... 47
2.5.7. Цеховые расходы…..……………………………………………………………………………………….. 48
2.6. Анализ общехозяйственных расходов…..…………………………………………………………..………49
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ РЕФОРМЫ ОПЛАТЫ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ……………………………………………………………………….……52
3.1. Мероприятия по совершенствованию предоставления коммунальных услуг…….…52
3.2. Снижение себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения…..……………………..55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………….………….……….…………….....58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….…………......59
Отчисления на социальное страхование рабочих составляет 26,2% (уведомления о размере страховых взносов от несчастных случаев прилагаются в дополнительных материалах).
Сумма отчислений на социальное страхование
рабочих в 2008 году составила 1137,19 тыс. руб.
Таблица
2.22
Расчет
затрат на оплату труда по услуге водоотведение
| № п/п | Наименование показателей | Количество человек | Средне
месячная з/плата, руб |
Фонд оплаты труда, тыс.руб | Отчисления ЕСН тыс.руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
| 1.1 | Станция очистных сооружений | 20 | 4452,00 | 1068,48 | 279,942 |
| 1.2 | Станция перекачки | 30 | 4030,00 | 1450,8 | 380,11 |
| 1.3 | Ремонтная служба | 29 | 5233,15 | 1821,136 | 477,138 |
| Итого основной персонал | 79 | 4578,50 | 4340,416 | 1137,19 | |
| 2 | Котельная | 10 | 4820,5 | 578,46 | 151,556 |
| 3 | Цеховый персонал | 15 | 5440,49 | 979,288 | 256,574 |
| Итого | 104 | 5898,144 | 1545,31 |
42
Таблица 2.23
Распределение
фактической численности
| № п/п | Наименование должностей по штатному расписанию | ВСЕГО | Основные
рабочие |
Ремонт.
группа, вспомог. рабочие |
Цеховые
расходы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Основной технологический персонал, ВСЕГО | 79 | 50 | 29 | |
| 1.1 | Станция очистных сооружений | 20 | |||
| Оператор хлораторной установки | 5 | 5 | |||
| Оператор на аэротенках | 5 | 5 | |||
| Оператор очистных сооружений | 5 | 5 | |||
| Оператор на метантенках | 5 | 5 | |||
| 1.2 | Станция перекачки | 30 | |||
| Машинист насосной установки | 5 | 5 | |||
| Машинист н/у (КНС,пер №1,2) | 20 | 20 | |||
| Приемщик стоков | 1 | 1 | |||
| Электромонтер по обслуживанию эл. оборудования | 4 | 4 | |||
| 1.3 | Ремонтная служба | 29 | |||
| Электромонтер | 8 | 8 | |||
| Электросварщик ручной сварки | 2 | 2 | |||
| Слесарь АВР | 12 | 12 | |||
| Машинист экскаватора | 1 | 1 | |||
| Водитель автобуса | 2 | 2 | |||
| Водитель автомобиля ГАЗ-66 | 2 | 2 | |||
| Плотник | 1 | 1 | |||
| Токарь | 1 | 1 | |||
| 1.4 | Котельная | 10 | |||
| Мастер котельной | 1 | 1 | |||
| Аппаратчик ХВО | 2 | 2 | |||
| Оператор котельной установки | 5 | 5 | |||
| Слесарь по ремонту котельного оборудования | 2 | 2 | |||
| 2 | Цеховые расходы | 15 | |||
| Начальник цеха | 1 | 1 | |||
| Энергетик | 1 | 1 | |||
| Начальник смены | 4 | 4 | |||
| Механик цеха | 1 | 1 | |||
| Зав. лаборатарией | 1 | 1 | |||
| Лаборант хим.анализа | 4 | 4 | |||
| Лаборант микробиолог | 1 | 1 | |||
| Уборщик служ. помещений | 2 | 2 | |||
| ИТОГО | 104 | 50 | 39 | 15 |
Таблица 2.24
Расчет
нормативной численности
| № п/п | Наименование профессии | №таблицы
из приказа №66 Госстроя России |
показатель | Норматив явочной численности,человек, min-max | Норматив списочной
численности *1,13 человек,
min-max |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | подъем | ||||
| 1.1 | Машинист насосных установок, слесарь КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию оборудования, слесарь-ремонтник | 16 | Насосная станция №1-1 (Нейвинский учксток) (произв-ть 15 т.м3/сут) | 15,0-16,0 | 17-18 |
| ИТОГО: подъем | 15,0-16,0 | 17,0-18, | |||
| 2. | Очистные сооружения | ||||
| 2.1 | Коагулянщик, машинист компрессных установок, оператор на фильтрах, оператор хлораторной установки, слесарь КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования, лаборант, пробоотборщик | 17 | Фильтровальная станция (производительность 15 тыс.м3/сут) | 10,0-14,0 | 11,0-16,0 |
| 2.2 | Оператор УФ-обеззораживания, слесарь по КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования, слесарь-ремонтник | 24 | Производительность установки 15 тыс.м3/сут | 1,0-2,0 | 1,0-2,0 |
| ИТОГО: очистные сооружения | 11-19 | 12-18 | |||
| 3. | транспортировка | ||||
| 3.1 | Обходчик сети, слесарь АВР, электрогазосварщик | 18 | Протяженность водопровода-85 км | 16,0-19,0 | 18,0-22,0 |
| 3.2 | водораздатчик | 20 | 4 резервуара | 1,0-2,0 | 1,0-2,0 |
| 3.3 | Машинист насосных установок, слесарь КИПиА, электромонтер по ремонту и обслуживанию оборудования, слесарь ремонтник | 21 | «Головные сооружения» | 8,0-10,0 | 9,0-11,0 |
| ИТОГО: транспортировка | 25-31 | 28-35 | |||
| ВСЕГО: по услуге водоснабжение | 51-65 | 58-73 | |||
* в соответствии
с п. 1.6 рекомендации по нормированию
труда работников водопроводно-канализационного
хозяйства и коэффициента планируемых
невыходов в размере, рассчитанного следующим
образом: 248дней/ 218 дней= 1,13, где 248-количество
рабочих.
45
2.5.5. Налоги, входящие в состав
себестоимости услуг водоотведения.
Лицензия, на право пользования недрами, серия СВЕ № 02315 от 26.02.2005 года с целевыми назначениями на переработку канализационных стоков выдана агентством по недропользованию по Уральскому Федеральному округу.
Затраты на плату за пользование водными объектами и налог за загрязнение окружающей среды рассчитан на основании действующих ставок водного налога и налога на загрязнение окружающей среды, утверждённых федеральным законом от 28.07.2004 г. №83-ФЗ. Сумма затрат на оплату налогов в 2008 году составила 212,11 тыс. руб. данные представлены в таблице 2.25.
Таблица 2.25
Расчет
затрат на оплату налогов по услуге
водоотведения
| № п/п | Наименование показателя | Факт 2008г. |
| 1 | 2 | 5 |
| 1 | Налог на загрязнение окружающей среды | |
| 1.1 | Объем сточных вод, тыс.м3 | 5250 |
| 1.2 | Ставка налога, руб./тыс.м3 | 22,5 |
| 1.3 | Затраты, тыс.руб | 118,13 |
| 2 | Плата за пользование водными объектами | |
| 2.1 | Объем сточных вод, тыс.м3 | 5250 |
| 2.2 | Ставка налога, руб./тыс.м3 | 17,9 |
| 2.3 | Затраты, тыс.руб | 93,98 |
| Итого | 212,11 | |
46
2.5.6. Расходы на тепловую
энергию
Расчёт расходов произведён в таблице 2.26. расходы включают в себя следующие элементы затрат;
Таблица 2.26
Расчет суммы расходов на тепловую энергию по услуге водоснабжения
| № п/п | Наименование показателя | 2008 год |
| 1 | 2 | 3 |
| Выработка тепловой энергии в год | 3300 | |
| 1. | Оплата труда цехового персонала, тыс.руб | 578,46 |
| Численность рабочих, чел. | 10 | |
| Среднемесячная з/плата, руб | 4820,5 | |
| 2. | Отчисления на социальное страхование | 151,556 |
| 3. | Материалы | 55,504 |
| 4. | Уголь | 1208,79 |
| Количество, тн (333 кг на 1 Гкал) | 298,32 | |
| Цена, руб/тн | 1100 | |
| 5. | Электроэнергия | 95,484 |
| 6. | Вода | - |
| Итого затрат | 2089,794 | |
| Себестоимость 1 Гкал по прямым расходам руб. | 633,27 |
- заработная плата 5 машинистов котельной и 1 мастера, 2 слесарей, 2 аппаратчиков ХВО;
- отчисления на социальные страхования;