Планирование деятельности животноводческой фермы

 

     При планировании  валового производства продукции  животноводства были учтены такие  показатели как, планируемое среднегодовое  поголовье животных и продуктивность. По молоку валовое производство молока составило 15920ц, а по приросту живой массы крупного рогатого скота 2123,93ц. Если количество голов животных на конец года, как планируется по обороту стада, действительно увеличится, то валовое производство продукции животноводства в целом по ферме тоже увеличится.   

     Запланированные  объемы производств продукции  животноводства должны быть обеспечены  соответствующими ресурсами, чтобы  достигнуть необходимой сбалансированность. В свою очередь потребление ресурсов формирует затраты на обслуживание животных и производство продукции. В конечном счете, через нормативную базу определяются издержки производства.

     Как известно, планируемое производство продукции  должно обеспечивать объемы продаж и удовлетворение внутрихозяйственных нужд.

 

Таблица 7 –  Распределение продукции животноводства на ферме в 2008году.

наименование продукции	Валовое произво-дство, ц	Распределение, ц
		Продажа (сбыт)	Выпойка телятам	Продажа работникам	На общественное питание
молоко	15920	13378	1627	250	665
прирост КРС	1344	1276			68

 

     Распределение  продукции животноводства в СПК  «Б-Утинский» осуществляется по  следующим направлениям: реализация, продажа работникам, на общественное  питание, молоко на выпойку телятам. В основном продукция животноводства идет на реализацию.

3.3 Планирование  затрат на оплату труда.

     Исходными  данными при планировании затрат  на оплату труда являются:

• среднегодовое поголовье -  берется из оборота стада, в зависимости от того, какая группа коров;
• норма нагрузки устанавливается в зависимости от категории работников;
• среднегодовая численность работников – это отношение объема работ к норме нагрузки;
• количество фактических дней на объем работ определяется исходя из категории работников;
• количество нормо-смен определяется отношением среднегодовой численности к фактическому количеству дней;
• разряд определяется в зависимости от занимаемой должности;
• дневная тарифная ставка зависит от разряда и от размера минимальной заработной платы, минимальный размер оплаты труда в кооперативе принят в размере 1100 рублей;
• тарифный фонд заработной платы определяется умножением количества нормо-смен на дневную тарифную ставку.

Таблица 8 –  Планирование затрат на оплату труда  работникам животноводства.

работники	Среднегодовое поголо-вье, гол	норма нагруз-ки на одного работника	средне-годовая числен-ность работн-иков	Количество		раз-ряд	тарифная ставка, руб	годовой тарифный фонд, руб
				фактических дней  на  объем работ	нормо-смен
1	2	3	4	5	6	7	8	9
молочное стадо
бригадир		400	1,2	270	324	6	89,1	28868,4
помощник бригадира		820	0,6	270	162	5	76,31	12362,22
кочегар		400	1,2	210	252	4	66,55	16770,6
Продолжение таблицы 8
1	2	3	4	5	6	7	8	9
доярка	490	410	1,2	365	438	5	76,31	33423,78
слесарь-сантехник		400	1,2	365	438	4	66,55	29148,9
слесарь-наладчик		400	1,2	365	438	4	66,55	29148,9
ночной скотник		400	1,2	365	438	4	66,55	29148,9
дневной скотник		54	9,1	365	3322	4	66,55	221079,1
ветсанитар		500	1	270	270	6	89,1	24057
осиминатор		446	1,1	270	297	5	76,31	22664,07
кормачи		410	1,2	365	438	4	66,55	29148,9
электрик		400	1,2	270	324	6	89,1	28868,4
пастух		150	3,3	160	528	5	76,31	40291,68
итого	-	-	24,7		7669			544980,85
Итого тарифного фонда оплаты труда  – 544980,85рублей Доплата за продукцию (25% от ФОТ) – 136245,21 рублей Доплата за качество (8,3% от ФОТ) – 45233,41 рублей Всего тарифного фонда оплаты труда  с доплатами – 726459,47 рублей Доплата за классность (12% от ФОТ с  доплатами) – 87175,14 рублей Доплата за праздничные дни (2% от ФОТ с доплатами) – 14529,19 рублей Доплата за стаж (9% от ФОТ с доплатами) – 65381,35 рублей Уральский коэффициент (15% от ФОТ со всеми доплатами) – 134031,77 рублей Итого фонд оплаты труда – 1027577,12 рублей Начисления на оплаты отпусков (6% от итого ФОТ) – 61654,63 рубля Начисления на социальные нужды (26,2% ) – 285378,72 рубля Всего затраты на оплату труда с  начислениями – 1374610,47 рублей
молодняк КРС
бригадир	835	400	2,1	270	567	6	89,1	50519,7
помощник бригадира	835	1000	0,8	270	216	5	76,31	16482,96
кочегар	835	400	2,1	210	441	4	66,55	29348,55
скотник по уходу за нетелями	75	36	2,1	365	767	5	76,31	58529,77
скотник по ухо-ду за телками рождения поза-прошлого года	80	100	0,8	365	292	5	76,31	22282,52
скотник по уходу за телками рождения прошлого года	123	76	1,6	365	584	5	76,31	44565,04
скотник по уходу за бычками и  кастратами	557	70	8	365	2920	5	76,31	222825,2
слесарь-сантехник	835	600	1,4	365	511	4	66,55	34007,05
кормочи	835	450	1,9	365	694	4	66,55	46185,7
ночной скотник	835	400	2,1	365	767	4	66,55	51043,85
ветсанитар	835	1500	0,6	270	162	5	76,31	12362,22
итого			23,5		7921			588152,56
Продолжение таблицы 8
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого тарифного фонда оплаты труда  – 588152,56 рублей Доплата за продукцию (25% от ФОТ) – 147038,14 рублей Доплата за качество (8,3% от ФОТ) – 48816,66 рублей Всего тарифного фонда оплаты труда  с доплатами – 784007,36 рублей Доплата за классность (12% от ФОТ с  доплатами) – 94080,88 рублей Доплата за праздничные дни (2% от ФОТ  с доплатами) – 15680,15 рублей Доплата за стаж (9% от ФОТ с доплатами) – 70560,66 рублей Уральский коэффициент (15% от ФОТ со всеми доплатами) – 144649,36 рублей Итого фонд оплаты труда – 1108978,41 рублей Начисления на оплаты отпусков (6% от итого ФОТ) – 66538,7 рублей Начисления на социальные нужды (26,2% ) – 307985,48 рублей Всего затраты на оплату труда с  начислениями – 1483502,59 рублей

    

При планировании фонда  оплаты труда работников животноводства минимальный размер тарифной ставки составил 1100рублей, хотя на конец 2007г минимальный размер оплаты труда был 1000 рублей. Вследствие получения прибыли от деятельности предприятия  в целом и повышающихся затрат на производство продукции, хозяйство планирует повысить в 2008году размер заработной платы.  Среднегодовая численность работников определялась  в зависимости от среднегодового поголовья животных. В тарифный фонд оплаты труда вошли основной заработок, рассчитанный от нормы нагрузки, различные доплаты, носящие стимулирующий характер, а также начисления. Следовательно годовой фонд заработной платы работников занятых на обслуживании молочного стада составил 1374610,47 рублей, а работников, занятых на обслуживании молодняка КРС 1483502,59 рублей.

 
                3.4 Планирование затрат на корма и подстилку.

 

     Общий расчет  затрат на корма и подстилку складывается из последовательно осуществляемых конкретных расчетов:

- определение потребности  в кормах и подстилке;

- определение средней  стоимости 1ц корма;

- результаты      выполненных   ранее   расчетов  являются  производными для 

определения затрат на корма и подстилку, как одной из самых существенных составляющих затрат на обслуживание животных.

     Исходными  данными для определения потребности  в кормах и подстилке для  каждой группы животных являются:

- среднегодовое поголовье  в разрезе возрастных групп;

- годовые нормы кормления  животных при планируемом уровне  их продуктивности, которые следует  рассматривать как типовые натуральные  нормы (нормативы).

     За нормативную  базу при определении потребности  в кормах принимается суточный рацион. Общая потребность в кормах по группам животных может быть выражена в следующем виде.

Таблица 9 –  Потребность в кормах по ферме на 2008 год.

Корма	Молочное стадо	нетели	телки старше года	телки до года	бычки и кастраты	Всего требуется, ц
сено	9086	192,5	325,9	92,2	210,7	9907,3
солома	6000	90,5	155,8	-	3150,7	9397
сенаж	4028	205,4	347,6	577	3157,5	8315,5
силос	24437	922,2	1548,7	1433,5	10420,2	38761,6
корнеплоды	2218	111,4	189,8	-	-	2519,2
картофель	1110	-	-	-	-	1110
зеленые корма	30159	1141	1918	2153	14271	49642
концентраты	7453	239	401	605	3620	12318
	84491	2902	4886,8	860,7	34830,1	131970,6

    

     Потребность  в кормах на ферме определяется  с учетом структуры рациона,  количества ц. кормовых единиц, питательности 1ц корм. единиц, а  также с учетом страхового запаса и естественной убыли. Основные виды кормов – это сено, солома, сенаж, силос, корнеплоды, картофель, зеленые корма и концентраты. Потребность в кормах по ферме составила 131970,6ц.

     Затраты  на корма определяются  как  произведение их средней стоимости 1ц на потребное количество.

 

Таблица 10- Планирование затрат на корма по ферме, руб.

 

Корма	Средняя стоимос-ть, 1ц	Молочное стадо	нетели	телки старше года	телки до года		бычки и кастраты
1	2	3	4	5	6		7
сено	62	250773,6	11935	20205,8	5716,4		614252,6
солома	27,6	165600	2497,8	4300,08		-	86959,32
сенаж	46,5	187302	9551,1	16163,4		26830,5	146823,75
силос	34	830858	31354,8	52655,8		48739	354286,8
корнеплоды	266	589988	29632,4	50486,8		-	-
картофель	305	338550	-	-		-	-
зеленые корма	28	844452	31948	53704		60284	399588
концентраты	245	1825985	58555	98245		148225	886900
итого	-	5033508,6	175474,1	295760,88		289794,9	1601910,47

 

     Определив,  какое количество кормов потребуется  для животных, рассчитали, сколько  это получится в суммовом выражении. По ферме затраты на все корма составили 1601910,47 рублей.

 

3.5. Планирование  затрат на амортизацию и текущий  ремонт основных средств.

     Планирование  затрат на амортизацию и текущий  ремонт основных средств –  затраты на содержание зданий, сооружений, технических средств  и других объектов общефермерского  назначения. При этом необходимо  разобраться  с распределением  этих затрат на дойное стадо и на обслуживание остального поголовья на ферме.

     Нормативную  базу расчета этой части затрат  на производство составляют:

- балансовая стоимость  помещений, сооружений, машин и  оборудования на животноводческих  фермах;

- нормы отчислений  на амортизацию и текущий ремонт используемых объектов.

 

Таблица 11- Планирование затрат на содержание основных средств  на ферме.

наименование основных средств	Количест-во	Балансовая стоимость, руб.		Амортизация		Текущий ремонт
		един.	всего	%	руб.	%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Молочное стадо
коровник 4-рядный	2	300000	600000	2,5	150002	1,5	9000
Доильная установка	2	50000	100000	14,4	14400	10,5	10500
сенажные траншеи	2	70000	140000	4,2	5880	2	2800
склад для сена	2	50000	100000	5,6	5600	3,5	3500
выгульные площадки	2	30000	60000	10,5	6300	5	3000
Навозохранилище	1	130000	130000	4,2	5460	1,5	1950
Трактор	2	200000	400000	18,5	74000	11,5	46000
Прицепной кормораздатчик	1	50000	50000	17,7	88500	10	5000
Грейферный погрузчик	1	60000	60000	16,5	9900	14	8400
Тракторный прицеп	2	30000	60000	21,5	12900	17	10200
Новозоуборочный транспортер	4	35000	145000	25,5	36975	18,5	26825
Силосная траншея	1	20000	20000	4,2	840	2	400
Итого					275755		127575
Молодняк КРС
Телятник	1	450000	450000	2,5	11250	1,5	6750
Сенажная траншея	1	70000	70000	4,2	2940	2	1400
Склад для сена	1	50000	50000	5,6	2800	3,5	2800
Выгульные площадки	2	30000	60000	10,5	6300	5	3000
Навозохранилище	1	130000	130000	4,2	5460	1,5	1950
Трактор	1	200000	200000	18,5	37000	11,5	23000
Грейферный погрузчик	1	60000	60000	16,5	9900	14	8400
Тракторный прицеп	2	30000	60000	21,5	12900	17	12900
Новозоуборочный транспортер	4	35000	145000	25,5	36975	18,5	26825
Итого					125525		87025