Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2013 в 14:34, курсовая работа
Инициатор проекта: ООО «Б».
Бизнес-план разработан для достижения 2 целей - эффективного управления и привлечения инвестиций на организацию объекта общественного питанияв городе Минск.
Пункт общественного питания представляет собой ресторан-клуб, расположенный в месте с хорошим трафиком и насыщенным офисными помещениями.
Таблица 5-5:
N |
Наименование показателей |
2013г. по кварталам |
Всего 2013г. |
2014г. по кварталам |
Всего 2014г. |
2015г | ||||
п/п |
3 кв |
4 кв |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | ||||
1 |
Выручка от реализации продукции |
146,3 |
146,3 |
146,3 |
438,9 |
675,0 | ||||
2 |
Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции |
7,3 |
7,3 |
7,3 |
21,9 |
33,8 | ||||
3 |
Объем реализации продукции (без НДС, акцизов и иных обязательных платежей) |
139,0 |
139,0 |
139,0 |
417,0 |
641,3 | ||||
3.1. |
Справочно: бюдж. субсидии на покрытие разницы в ценах |
|||||||||
4 |
Условно-переменные издержки |
0,3 |
0,5 |
0,8 |
1,4 |
121,3 |
122,1 |
123,2 |
367,6 |
548,8 |
5 |
Маржинальная (переменная) прибыль |
-0,3 |
-0,5 |
-0,8 |
-1,4 |
17,7 |
16,9 |
15,8 |
49,4 |
92,4 |
6 |
Условно-постоянные издержки |
1,7 |
2,6 |
4,3 |
7,7 |
4,8 |
6,1 |
6,1 |
24,6 |
23,4 |
7 |
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6) |
-2,0 |
-3,0 |
-5,0 |
-9,0 |
12,9 |
10,7 |
9,7 |
24,8 |
69,0 |
8 |
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов |
|||||||||
9 |
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов |
|||||||||
10 |
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) |
-2,0 |
-3,0 |
-5,0 |
-9,0 |
12,9 |
10,7 |
9,7 |
24,8 |
69,0 |
11 |
Налоги и сборы, производимые из прибыли |
|||||||||
12 |
Расходы и платежи из прибыли |
|||||||||
13 |
Льготируемая прибыль |
|||||||||
14 |
Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12) |
-2,0 |
-3,0 |
-5,0 |
-9,0 |
12,9 |
10,7 |
9,7 |
24,8 |
69,0 |
15 |
Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль |
|||||||||
16 |
Чистый доход (стр. 14 + стр.1.4. табл. 5-2) |
-2,0 |
-3,0 |
-5,0 |
-9,0 |
16,1 |
15,5 |
14,5 |
37,6 |
87,8 |
17 |
Погашение задолженности по кредитам, займам (стр.21 табл..5.5) |
0,7 |
0,7 |
2,1 |
4,3 |
8,7 |
8,6 |
23,7 |
33,1 | |
18 |
Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов (стр.17 - стр.22 табл..5.5) |
0,7 |
0,7 |
2,1 |
4,3 |
8,7 |
8,6 |
23,7 |
33,1 | |
Таблица 5-6: Расчет потока денежных средств по организации (в млн. руб.)
N п/п |
Наименование показателей |
2013г. по кварталам |
Всего 2013г. |
2014г. по кварталам |
Всего 2014г. |
2015г | ||||
3 кв |
4 кв |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв | |||||
1 |
ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|||||||||
1.1. |
Выручка от реализации продукции |
146,3 |
146,3 |
146,3 |
438,9 |
675,0 | ||||
1.2. |
Прочие источники и поступления |
2,0 |
4,0 |
14,0 |
||||||
1.2.1. |
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов |
|||||||||
1.2.2. |
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов |
|||||||||
1.2.3. |
взнос в уставный фонд |
|||||||||
1.2.4. |
прочие источники |
2,0 |
4,0 |
14,0 |
||||||
1.7. |
ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
2,0 |
124,0 |
120,0 |
137,0 |
146,3 |
146,3 |
146,3 |
438,9 |
675,0 |
2 |
ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|||||||||
2.1. |
Капитальные затраты с НДС |
120,0 |
120,0 |
123,0 |
123,0 |
|||||
2.2. |
НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
|||||||||
2.2. |
Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) |
2,0 |
3,0 |
5,0 |
9,0 |
122,9 |
123,5 |
124,5 |
379,4 |
553,4 |
2.3. |
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки |
7,3 |
7,3 |
7,3 |
21,9 |
33,8 | ||||
2.4. |
Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) |
|||||||||
2.5. |
Расходы и платежи из прибыли |
|||||||||
2.6. |
Прирост чистого оборотного капитала |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
9,5 |
37,3 | |||
2.7. |
Прочие расходы в деятельности организации |
|||||||||
2.8. |
ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
2,0 |
123,7 |
125,7 |
136,5 |
136,9 |
141,9 |
142,8 |
557,5 |
657,6 |
3 |
ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (стр. 1.7 - стр. 2.14) |
0,3 |
-5,7 |
0,5 |
9,4 |
4,4 |
3,5 |
17,8 |
17,4 | |
4 |
НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (по стр. 3) |
0,0 |
0,3 |
0,3 |
0,8 |
10,2 |
14,6 |
18,1 |
18,1 |
35,5 |
Таблица 5-7: Проектно-балансовая ведомость по организации (в млн. руб.)
N |
Статьи баланса |
По годам реализации проекта | ||
п/п |
2013 |
2014 |
2015 | |
АКТИВ |
||||
I |
Внеоборотные активы |
|||
Итого по разделу I |
||||
II |
Оборотные активы |
|||
Запасы и затраты, в том числе: |
||||
сырье и материалы |
||||
незавершенное производство |
||||
готовая продукция и товары |
||||
товары отгруженные |
||||
Дебиторская задолженность |
||||
Прочие оборотные активы |
||||
Итого по разделу II |
||||
БАЛАНС |
||||
ПАССИВ |
||||
III |
Капитал и резервы |
|||
Уставный фонд |
||||
Добавочный фонд |
||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||||
Прочие источники (поступления) |
||||
Итого по разделу III |
||||
IV |
Обязательства |
|||
Кредиторская задолженность В том числе: |
||||
перед поставщиками и подрядчиками |
||||
по оплате труда |
||||
по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению |
||||
иная кредиторская задолженность |
||||
Прочие виды обязательств |
||||
ИТОГО по разделу IV |
||||
БАЛАНС |
||||
Таблица 5-8: Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта (в млн. руб.)
№ п/п |
Виды доходов и затрат |
2012 |
По годам реализации проекта | |||
2013 |
2014 |
2015 | ||||
1 |
ОТТОК НАЛИЧНОСТИ |
|||||
1.1. |
Капитальные затраты без НДС (стр.2 табл.5-4) |
101,7 |
104,2 |
|||
1.2. |
Прирост чистого оборотного капитала |
9,5 |
37,3 | |||
1.3. |
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрата по проекту (стр.9 таб.5-4) |
0,7 |
8,1 |
6,5 | ||
2 |
Полный отток (сумма стр.1.1 - стр.1.3) |
102,4 |
121,8 |
43,7 | ||
3 |
ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ |
|||||
3.1. |
Чистый доход организации с учетом реализации проекта |
-5,0 |
37,6 |
87,8 | ||
3.2. |
Чистый доход организации без учета реализации проекта |
|||||
4 |
Чистый доход по проекту |
-5,0 |
37,6 |
87,8 | ||
5 |
Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр. 4 - стр. 2) |
-107,4 |
-84,2 |
44,1 | ||
6 |
То же, нарастающим итогом (по стр.5) |
-107,4 |
-191,6 |
-147,5 | ||
7 |
коэффициент дисконтирования % |
1,00 |
0,93 |
0,87 | ||
8 |
Дисконтированный отток |
102,4 |
113,8 |
38,2 | ||
9 |
Дисконтированный приток |
-5,0 |
35,1 |
76,7 | ||
10 |
Дисконтированный ЧПН (стр.9 - стр.8) |
-107,4 |
-78,7 |
38,5 | ||
11 |
То же, нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
-107,4 |
-186,1 |
-147,6 | ||
12 |
Показатели эффективности проекта |
|||||
12.1. |
Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6), лет |
3,7 |
||||
12.2. |
Динамический срок окупаемости проекта (по стр. 11), лет |
4,1 |
||||
12.4. |
Внутренняя норма доходности (по стр. 5) |
17,7% |
||||
12.5. |
Индекс рентабельности (по стр.8 и стр.11) |
1,65 |
||||
12.7. |
уровень безубыточности, % |
-566,7 |
-566,7 |
49,8 |
25,3 | |
13. |
Финансово-экономические показатели |
|||||
13.1. |
Рентабельность активов |
#ДЕЛ/0! |
-4,1 |
11,2 |
26,5 |
|
13.2. |
Рентабельность продукции |
-100,0 |
-100,0 |
6,3 |
12,1 |
|
13.3. |
коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
#ДЕЛ/0! |
1,0 |
0,4 |
0,2 |
|
13.4. |
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
#ДЕЛ/0! |
-4,8 |
-3,7 |
-0,1 | |
13.5. |
коэффициент текущей ликвидности |
#ДЕЛ/0! |
0,2 |
0,2 |
0,9 | |
Таблица 6.1: Календарный график реализации проекта
|
|
Этапы осуществления проекта |
Ед. измер. |
Всего по проекту |
2008г по кварталам |
По годам реализации проекта | ||||||
3 |
4 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 | ||||
Инвестиции |
|||||||||||
1. |
Прединвестиционные затраты |
млн.руб. |
|||||||||
2. |
Строительство здания: |
млн.руб. |
205,0 |
120,0 |
120,0 |
85,0 |
|||||
собственные средства |
85,0 |
85,0 |
|||||||||
заемные средства |
|||||||||||
кредит банка |
120,0 |
120,0 |
120,0 |
||||||||
3. |
Приобретение оборудования |
млн.руб. |
29,0 |
29,0 |
|||||||
4. |
Приобретение посуды, инвентаря |
млн.руб. |
9,0 |
9,0 |
|||||||
Итого инвестиций |
243,0 |
120,0 |
120,0 |
85,0 |
|||||||
10. |
Получение выручки от реализации |
млн.руб. |
3 273,9 |
438,9 |
675,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 | |||
11. |
Освоение производственных мощностей |
% |
80,0 |
65,0 |
75,0 |
80,0 |
80,0 |
80,0 | |||