Бизнес-план ресторана

Итого:  17650 $

Потенциал руководителя предприятия  достаточно высок для решения  стоящих перед ним задач. Проводимая кадровая политика будет направлена на то, чтобы каждый работник знал цели организации и выполнял все от него зависящее для достижения успеха. Для этого будет проводиться  повышение квалификации, стажировки и мотивация кадров.

 

 

6.    Инвестиционный план

Цель настоящего инвестиционного  проекта - организация объекта общественного питания. Стоимость проекта –410 000 у.е. Финансирование инвестиционных затрат планируется осуществить за счет собственных средств

К собственным источникам относятся вложения учредителя 350 000 у.е на проектирование, ремонт, оборудование и прочие затраты и  60 000 у.е на оборотный капитал.

Общие инвестиционные затраты  по проекту приводятся в Таблице 5.4.

Расчет потребности в  оборотном капитале выполнен в Таблице 5.3 (см. приложения)

 

 

7.    Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Расчет чистой прибыли  от реализации продукции, работ, услуг  по предприятию осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов реализации, планируемых цен на единицу продукции, услуги, внутренних издержек предприятия  и приведен в таблице 5.6.

Прогнозирование потока денежных средств в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия приведено в таблице 5.7.

8.    Показатели эффективности проекта

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) по проекту составит около 20 000 у.е

Динамический срок окупаемости  проекта составит 4,1 года.

Уровень безубыточности равен 21,2% (при нормативе не выше 60%). Это  свидетельствует о низких коммерческих рисках проекта и устойчивости бизнеса  в целом.

Финансовые показатели проекта  представлены в таблице 5.10 и свидетельствуют  об удовлетворительной структуре капитала и высоком уровне ликвидности.

Все коэффициенты финансовой деятельности в норме, что говорит  о том, что предприятие будет  своевременно и в полной мере рассчитываться по своим обязательствам.

Возможные виды рисков (в  скобках указаны меры их минимизации):

• организационные риски (возможность выполнения основных этапов реализации проекта в установленные сроки гарантирует наличие квалифицированного персонала);
• производственные риски (способность обеспечить непрерывность услуг, реализацию услуг в запланированных объемах и требуемого качества обеспечена опытом работы);
• экономические риски (будет иметься стабильный спрос на услуги, будет проводиться активный маркетинг, вероятность возникновения неучтенных затрат минимальна);
• экологические и иные риски не существенны.

Качественная проработка проекта, предпринимаемые на стадии проектирования меры по снижению рисков обеспечивает, в основном, допустимую степень риска проекта.

9.    Юридический план

Организация является юридическим  лицом, относится к частной форме  собственности. Организационно-правовая форма – предприятие. Будет получена лицензия на розничную торговлю и  общественное питание. Внешнеэкономическая  деятельность не запланирована.

Общая система налогообложения

Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи

• налог на добавленную стоимость - НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
• налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли
• страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда
• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда
• кроме того если это требует законодательство РБ
• налог на недвижимость
• земельный налог
• акцизы
• экологический налог
• налог за добычу (изъятие) природных ресурсов
• оффшорный сбор
• гербовый сбор
• другие налоги

 

Приложение 1

Инвестиционное  предложение

Название проекта -                                                                                      

 Организация  объекта общественного питания                                                     

Характеристика  намечаемой к  выпуску продукции                                    

 общественное питание                                                                     

Продукция предназначена  для внутреннего рынка.                                                                                                                      

Преимущества перед выпускаемой  продукцией фирмами-конкурентами        

качество                                                                        выше          

цена                                                                              ниже           

сервис                                                                           лучше         

маркетинг                                                                      лучше         

условия поставки                                                          лучше                                                                                                                      

 

Направления использования  инвестиций ( у.е):

маркетинг	5000
Проектирование  и ремонт	100 000
подготовка производства:	50 000
закупка оборудования	85000
технологий и  лицензий	5000
приобретение  движимого имущества	110000
пополнение оборотных  средств	60 000
прочее расходы	15 000
Фонд з/п	35 000
ИТОГО	410 000

 

 

Показатели эффективности  проекта:
простой срок окупаемости  проекта, лет
ставка дисконтирования, %
динамический  срок окупаемости проекта, лет;	4,1
индекс рентабельности
внутренняя норма  доходности, %;	35%
чистый  дисконтированный доход у.е	20 000

Дата составления инвестиционного предложения 4 квартал 2012 года 

 

Таблица 5-1:                   Программа производства и реализации продукции   

N	Наименование показателей	Ед. изм.	2013г. по кварталам		Всего 2013г.	2014г. по кварталам				Всего 2014г.	2015г
п/п			3 кв	4 кв		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
	Использование производственных мощностей	%	65	65	65	70	75	75	80	75	75
1	Цена	У.е
	Средняя цена одного чек-листа		5	5	5	6	7	6	6	6.3	6.5
2	Объем производства и реализации продукции в натуральном выражении:
	количество заказов		36 078	36 078	72156	38 854	41 629	41 629	44 404	166 516	166 516
3	Объем производства  продукции в стоимостном выражении без НДС:	У.е	180 390	180 390	360 780	233 124	291403	249 774	266 424	1  040 725	1  082 354
5	НДС начисленный - всего		36 078	36 078	72 156	46 625	58 280	49 955	53 284	208 145	216 471
6	Выручка от реализации продукции  с НДС	млн. руб	144312	144 312	288 624	186 499	233 120	199 819	213 140	832 580	865 883
7	Удельный вес реализуемой  продукции по рынкам сбыта (без НДС):	%	100	100	100	100	100	100	100	100	100
	внутренний рынок		100	100	100	100	100	100	100	100	100

 
 

Таблица 5-2:                                    Расчет затрат на производство и реализацию продукции (в у.е.)                 

№ п/п	Элементы затрат	2013г. по кварталам				Всего 2013г.	2014г. по кварталам				Всего 2014г.	2015г
		1 кв	2 кв	3   кв	4 кв		1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1	Затраты на производство и  реализацию продукции - всего	0,0	0,0
1.1.	Материальные затраты - всего                   В том числе:			43 900	29 500	73 400	19 300	29 200	23 900	34 200	106 600	106 600
1.1.1.	сырье и материалы			40 000	25 000	60 000	15 000	25 000	20 000	30 000	90 000	90 000
1.1.2.	топливно-энергетические ресурсы			900	1500	2 400	1 300	1 200	900	1 200	4600	4600
1.1.3.	прочие материальные затраты			3 000	3000	6000	3000	3000	3000	3000	12000	12000
1.2.	Расходы на оплату труда			48 000	48 000	96 000	48 000	48 000	48 000	48 000	192 000	192 000
1.3.	Отчисления социальные нужды			288	288	576	288	288	288	288	1152	1152
1.4.	Амортизация основных средств  и нематериальных активов			2   500	2 300	4 800	2 100	1 800	2 100	1 800	7 800	7 800
1.5.	Прочие затраты - всего, в  том числе:
1.5.1.	налоги и налоговые  платежи (18% прибыль)			8 932	11 560	20 492	21 025	27 690	22 596	23 193	94 505	100 500
1.5.2.	платежи по страхованию      34%			16 320	16 320	32 640	16 320	16 320	16 320	16 320	65 280	65 280
1.5.3.	другие затраты
2.	Справочно:
2.1.	условно-переменные издержки ,%	15	15			15	15	96	95	95	94	96
2.2.	условно-постоянные издержки,%	85	85			85	85	4	5	5	6	4

 

Таблица 5-3:                                       Расчет потребности в чистом оборотном капитале (в млн. руб.)

N п/п	Наименование показателей	По годам реализации проекта
		2013	2014	2015
1	Оборотные активы
1.1.	Сырье, материалы и другие ценности
1.2.	Незавершенное производство
1.3.	Готовая продукция и товары для реализации
1.4.	Товары отгруженные
1.5.	Дебиторская задолженность
1.6.	Прочие оборотные активы
1.7.	Итого оборотные активы (сумма  стр. 1.1 -  1.6)
1.8.	Прирост оборотных активов (по стр. 1.7)
2	Кредиторская  задолженность
2.1.	Перед с поставщиками и подрядчиками
2.2.	По оплате труда, расчетом с персоналом
2.3.	По налогам и сборам, по соц. страхованию и обеспечению
3	Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 - стр. 2.6)
4	Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3)

 

 

Таблица 5-4:        Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту (в  у.е.)

N п/п	Виды инвестиционных затрат и источников финансирования	По периодам (годам) реализации проекта						Всего
		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	2014	2015
1	Капитальные затраты (без  НДС)
1.1	Ремонтно -монтажные работы	100 000
1.2	Приобретение и монтаж обор-ния		75 000
1.3	Автоматизация системы контроля и учета		10 000
1.4	Приобретение мебели, посуды, элементов интерьера		110 000
2	Итого капитальные затраты  с НДС - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1 - 1.4)	100 000
4	Прирост чистого оборотного капитала	х	х	х	х
5	Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2 + стр. 3 +  стр. 4)