Планирование кадров в организации на примере ООО «Омск Водоканал»

Организация находится  на упрощенной системе налогообложения.

     Упрощенная  система налогообложения  (УСН), это  специальный налоговый режим,  применение которого регулируется  главой 26.2. Налогового кодекса РФ (введена Федеральным законом  от 24.07.2002 №104-ФЗ). Специальным налоговым  режимом признается особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами.

     Пункт 3 ст. 4 Закона № 129-ФЗ "О бухгалтерском  учете" освобождает налогоплательщиков "упрощенцев" от обязанности ведения бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств и нематериальных активов в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете, учет доходов и расходов ведется в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ.

     Показатели  финансово-хозяйственной деятельности  управляющей организации отражаются  в налоговой декларации по  налогу, уплачиваемому в связи  с применением упрощенной системы  налогообложения.

      С 1 января 2009 года декларация по УСН сдается только по итогам налогового периода, т.е. года.

     Организации,  применяющие УСН, обязаны подавать  в налоговую инспекцию налоговую  декларацию по итогам работы  за год не позднее 31 марта  следующего года.

Основные показатели производственной программы в сфере водоснабжения

Общества с ограниченной ответственностью

«ОмскВодоканал»

на 2011 год

 

Раздел 1. Обоснование обеспечения  прогнозного объема и качества услуг  в сфере водоснабжения

 

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	Величина показателя на период регулирования 2011 год
1.	Объем выработки воды	тыс.куб.м	195934
2.	Объем воды, используемой на собственные нужды	тыс.куб.м	306
3.	Объем пропущенной воды через очистные сооружения	тыс.куб.м	171761
4.	Объем отпуска в сеть	тыс.куб.м	179061
5.	Объем потерь	тыс.куб.м	30868
6.	Уровень потерь	%	17
7.	Объем реализации товаров  и услуг, в том числе по потребителям:	тыс.куб.м	147887
7.1.	- населению	тыс.куб.м	91904
7.2.	- бюджетным потребителям	тыс.куб.м	55983
7.3.	- прочим потребителям	тыс.куб.м

 

 

Раздел 2. План мероприятий по повышению  эффективности деятельности организации  коммунального комплекса в сфере  водоснабжения

 

№ п/п	Наименование мероприятия	Срок реализации мероприятия, лет	Финансовые потребности  на реализацию мероприятия, тыс.руб.	Ожидаемый эффект
				показатель эффективности	тыс.руб.
1.	Ремонт и техническое  обслуживание на стадии подъема воды	1	111923	В случае невыполнения ремонтных  работ, с учетом износа основных средств, в первый год аварийность на сетях  водопровода и утечки воды увеличатся на 20%, что повлечет увеличение расходов на ликвидацию аварий, электроэнергию, химреагенты и платежи по водному налогу	10660
2	в том числе капитальный  ремонт	1	35255
3	Ремонт и техническое  обслуживание на стадии очистки воды	1	49168
4	в том числе капитальный  ремонт	1	31993
5	Ремонт и техническое  обслуживание на стадии транспортировки  воды	1	243208
6	в том числе капитальный  ремонт	1	179204
	Итого:		404300

 

Основные показатели производственной программы в сфере водоотведения

Общества с ограниченной ответственностью

«ОмскВодоканал»

на 2011 год

 

Раздел 1. Обоснование обеспечения  прогнозного объема и качества услуг  в сфере водоотведения

 

№ п/п	Показатели	Ед.изм.	Величина показателя на период регулирования  2011 год
1.	Объем отведенных стоков	тыс.куб.м	176957
2.	Объем отведенных стоков, пропущенных  через очистные сооружения	тыс.куб.м	176957
3.	Объем реализации товаров и услуг, в том числе по потребителям:	тыс.куб.м	131957
3.1.	- населению	тыс.куб.м	89376
3.2.	- бюджетным потребителям	тыс.куб.м	42581
3.3.	- прочим потребителям	тыс.куб.м

 

 

Раздел 2. План мероприятий по повышению  эффективности деятельности организации  коммунального комплекса в сфере  водоотведения

№ п/п	Наименование мероприятия	Срок реализации мероприятиялет	Финансовые потребности на реализацию мероприятия, тыс.руб.	Ожидаемый эффект
				показатель эффективности	тыс. руб.
1.	Ремонт и техническое обслуживание на стадии перекачки сточной жидкости	1	89282	В случае невыполнения ремонтных работ, с учетом износа основных средств, в первый год аварийность на сетях канализации и количество стоков загрязненных сверх установленных норм увеличатся на 20%, что повлечет увеличение расходов на ликвидацию аварий  и платежи за загрязнение окружающей среды	10768
2	в том числе капитальный ремонт	1	7908
3	Ремонт и техническое обслуживание на стадии очистки сточной жидкости	1	96588
4	в том числе капитальный ремонт	1	39298
5	Ремонт и техническое обслуживание на стадии транспортировки сточной  жидкости	1	71637
6	в том числе капитальный ремонт	1	58854
			257506

 

3.1 Сравнительная экономическая эффективность

Расчеты сравнительной  экономической эффективности используются при выборе вариантов капитального строительства, реконструкции и  технического перевооружения предприятий, технологических процессов, конструкции и так далее. Сравнение различных вариантов решений хозяйственных и технических задач осуществляется с помощью системы основных и дополнительных показателей.

Основные показатели:

1. Производительность труда.

2. Капитальные вложения.

3. Себестоимость продукции.

4. Условно-годовая экономия.

5. Прибыль.

6. Приведенные затраты.

7. Годовой экономический эффект.

8. Срок окупаемости капитальных вложений.

Дополнительные показатели:

1.Улучшение условий  труда. 

2.Уменьшение загрязнения  окружающей среды и так далее. 

Производительность труда - определятся количеством продукции  произведенной работником в единицу  времени или количеством рабочего времени, затраченного на изготовление единицы продукции.

Общие капитальные вложения состоят из следующих затрат:

Коб = Кос + Коб.с. + Кп.н. + Кпр

где Коб - общая величина капитальных вложений, руб. Кос - капитальные  вложения в основные фонды, руб.; Коб.с. - капитальные вложения в оборотные  средства, руб.; Кпн - капитальные вложения, связанные с пуском и наладкой оборудования, руб.; Кпр - капитальные вложения, связанные с проектными и научно-исследовательскими работами, руб.

Определяются также  удельные капитальные вложения (Куд) по формуле:

Куд = Коб/N,

где N - программа выпуска продукции в натуральном выражении.

Себестоимость продукции - это затраты на ее производство и реализацию. При этом может использоваться для расчета технологическая, цеховая, производственная или полная себестоимость.

Условно-годовая экономия (Эу.г.э.) определяется так:

Эу.г.э = (С1 - С2) • N2

где С1, С2 - себестоимость  единицы продукции по базовому и  внедряемому вариантам, руб.; N2 - годовой  выпуск продукции внедряемого варианта в натуральном выражении.

Прибыль - это разница  между ценой и себестоимостью продукции. Прирост прибыли (D П) при внедрении новой техники определяется по формуле:

DП = (Ц2-С2) • N2 - (Ц1 - С1) • N1

где Ц1, Ц2 - цена единицы  продукции до и после внедрения  новой техники, руб.; С1, С2 - себестоимость  единицы продукции до и после  внедрения новой техники, руб.; N1, N2 - программа выпуска до и после внедрения новой техники, в натуральных показателях.

Приведенные затраты (Зпр) определяются так:

Зпр = С + Ен•К,

где С - себестоимость  годового объема выпуска продукции, руб.; Ен - нормативный коэффициент  эффективности; К - капитальные вложения.

Приведенные затраты  могут определятся и на единицу  продукции:

Зпр.ед = Сед + Ен•Куд,

где С - себестоимость  единицы продукции, руб.; Куд - удельные капитальные вложения, руб.

Годовой экономический  эффект (Эг.э.эф.) показывает общую экономию годовых затрат по сравниваемым вариантам.

Он определяется так:

Эг.э.эф. = [(С1 + Ен • Куд1) - (С2 + Ен • Куд2)] • N2,

где С1, С2 - себестоимость  единицы продукции до и после  внедрения новой техники, руб.; Куд.1, Куд.2 - удельные капитальные вложения до и после внедрения новой техники, руб.; N2 - программа выпуска по внедряемому варианту, в натуральных показателях.

Срок окупаемости капитальных  вложений определяется по формуле:

T = K/DП

Следует заметить, что  очевидность преимуществ того или иного варианта по сравнению с другими не всегда может быть явной, поэтому наиболее экономичный вариант выбирают по приведенным затратам. На показатели экономической эффективности оказывает влияние инфляция, поэтому необходимо ее учитывать при расчете показателей. Точность расчетов экономической эффективности повышается с увеличением количества ресурсов, по которым учитывается темп инфляции цен на них. Прогнозная цена продукции или ресурса определяется по формуле:

Ц (t) = Ц (б) • I (t),

где Ц (t) - прогнозная цена продукции или ресурса, руб; Ц (б) - базовая цена продукции или ресурса, руб; I (t) - индекс изменения цен продукции или ресурса на t-ом шаге по отношению к начальному моменту расчета.

 3.2 Расчет эффективности показателей от внедрения НТП на предприятии ООО «Омск Водоканал»

Кризис, наблюдаемый в  нашей стране и факторы, его определяющие: спад производства, система неплатежей, не могли не отразиться в работе отрасли водоснабжения. Практически  повсеместно ухудшилось качество питьевой воды, подаваемой в водопроводную сеть городов.

В современных условиях обеззараживание стало чуть ли не единственным обязательным процессом  в многоступенчатой системе очистки  воды питьевого водоснабжения.

Недостатки, присущие всем процессам обеззараживания, заставляют искать более совершенные и инновационные методы очистки воды.

Анализ научно-технического и инновационного потенциала фирмы

Кадровый состав ООО «Омск водоканал», необходимый для разработки и реализации всех видов деятельности, представлен в табл. 1.

Таблица 1

        Численность фирмы по отделениям  на 01.01.12 г.

    

Подразделения	Всего	Руководители	Специалисты	Служа-   щие
Расчетно-конструкторское	4	1	3	-
Управленческое	9	4	2	3
Технологическое	21	4	17	-
Маркетинг	4	1	3	-
Вне подразделений	2	-	2	-
ИТОГО	40	10	27	3