Направления разработки плана эксплуатационно-финансовой деятельности гостиницы «Новый Континент»

Дополнительными формами оплаты могут быть талоны на питание, бесплатные путевки, скидки в интермаркетах, субсидии на жилплощадь, медицинское обслуживание и т.д. [3; с. 152]

Основная функция налогов состоит в том, что через налоги и налоговые льготы государство влияет на производство, распределение, обмен и потребление. Налоговая система прошла эволюционное развитие с момента возникновения в начале нашей эры и по сегодняшний день.

Налоговая система – это, прежде всего, совокупность действующих в стране налогов. Основное задание налоговой системы на сегодняшний день – налаживание взаимодействия налогов, то есть формирование системы налогов как коммуникационной системы. Налоговые платежи зависят от наличия объектов налогообложения, ставок налогов и налоговой политики страны в сфере налоговых льгот. [3; с. 153]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Оценка  эксплуатационно-финансовой  деятельности гостиницы  «Новый  Континент»

2.1.Организационно-экономическая  характеристика гостиницы «Новый  Континент»

         Гостиница  «Новый  Континент»  располагается в   городе Новочебоксарске, по улице  Винокурова  д.46. рядом с автовокзалом, в торговом центре на пятом этаже. Каждый номер оснащен всем необходимым для спокойного отдыха. В гостинице царит приветливая атмосфера и домашний уют.

        Гостиница  Новый Континент расположена в городе Новочебоксарске, на 5 этаже одноименного торгового центра.

     К услугам  гостей 30 уютных номеров различной категории комфортности, оснащенных всем необходимым для проживания. При гостинице также работает кафе, где можно вкусно пообедать в приятной обстановке.

 

 

Рис.1 Гостиница  «Новый  Континент»

Организационная  структура представлена на рисунке 2.

 

 

 

 

 

Рис. 2. Организационная структура управления  гостиницей

 

В  гостинице  «Новый  Континент»  применяется иерархический тип структуры управления, принципами которого служат следующие положения: четкое разделение труда; иерархичность управления, при которой нижестоящий уровень подчиняется и контролируется вышестоящим уровнем; наличие формальных правил и норм.

Организационная структура управления предприятием в основном линейно – функциональная, но в результате увеличения иерархичности усилилась необходимость в координации деятельности на всех уровнях.

Высшим органом управления является общее собрание акционеров. Совет директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных федеральными законами и уставом к компетенции общего собрания акционеров. Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров общества, не могут быть переданы на решение исполнительному органу общества.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В соответствии с уставом    гостиницы  единоличным исполнительным органом является генеральный директор.

Генеральный директор организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества.

Основные  технико-экономические показатели гостиницы  «Новый   Континент»  представлены в табл.  1.

Таблица  1

Основные технико-экономические показатели деятельности  гостиницы  «Новый  Континент» на 2011-2013гг.

 

Показатели	На конец года			Отклонение   (+,-)		Темп изменения, %
	2011	2012	2013	2012г. от 2011 г.	2013г.от  2012 г.	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
Выручка	34080	39457	41676	5377	2219	115,8	105,7
Среднесписочная численность работников	39	45	40	6	-5	115,4	88,9
Производительность труда 1 работника	873,8	876,8	1041,9	3,0	165,1	100,3	118,8
Годовой фонд з/п персонала  тыс. руб.	2808	3884	4040	1076	156	138,3	104,0
Среднегодовая з/п одного раб.,  тыс. руб.	72	86,3	101,0	14,3	14,7	119,9	117,0
Себестоимость реализации услуг, тыс. руб.	28010	34792	39567	6782	4775	124,2	113,7
Затраты на 1 руб. реализ .услуг, руб.	54,9	67,9	78,87	13,0	10,97	123,7	116,2
Прибыль от  продаж, тыс. руб.	6070	4665	2109	-1405	-2556	76,9	45,2
Рентабельность деятельности, %	21,7	13,4	5,3	-8,3	-8,1	61,8	39,6
Рентабельность продаж, %	17,8	11,8	5,1	-6,0	-6,7	66,3	43,2

Результаты, представленные в табл.  1. показывают, что объем реализации услуг в 2013  году составил 41676 тыс. рублей, что на 2219 тыс. руб. больше по сравнению с 2012 годом.

Среднесписочная численность работников уменьшилась на 7  человек.

Производительность труда одного работника по сравнению с 2012 годом увеличилась 14,1 %, что положительно влияет на работу предприятия. Темп роста годового фонда зарплаты в 2013 году составил 23,3 %, по сравнению с 2012 годом.

Среднегодовая заработанная плата в  2013г.  уменьшилась на 14,7   тыс. руб. по сравнению с 2012 годом.

    

2.2.Анализ  планирования  эксплуатационно-финансовой  деятельности  гостиницы  «Новый  Континент»

Система планирования, стимулирования, учета.

 

Рис. 3. Алгоритм расчета потребности в персонале гостиницы  «Новый  Континент»

 

Важным фактором обеспечения финансовой устойчивости предприятия является обеспечение потребности организации в персонале и планирование персонала предприятия.

Процесс планирования осуществляется поэтапно

1. Оценка наличных ресурсов;

2. Оценка будущих потребностей;

3. Разработка программы удовлетворения будущих потребностей.

       Исходными данными при планировании численности кадрового состава служат производственная программа, штатное расписание, план проведения организационно-технических мероприятий, движение кадров, их текучесть, бюджет рабочего времени.

Рассчитаем основные показатели эксплуатационных программ:

1. Единовременная вместимость - 30 мест;

2. Максимальная пропускная способность - 10950 мест/год (30*365=10950);

3. Возможная пропуская способность 10498. Номера простоя отсутствуют, так как гостиница только открывается. Но запланировать 2 номера желательно. (10940-2=10948)

4. Коэффициент использования пропускной возможности - 0,99 (10948/10950=0,99981735)

         Среднее время, проживая гостя, коэффициент использования номерного фонда и среднюю цену номера невозможно посчитать, т.к. номера еще не продавались.

         Следующий этап составление затрат на содержание гостиницы.

         Составим тарифы предприятия по номерам. Отели предоставляет 10% скидки корпоративным клиентам и 15% скидки турагентствам

Таблица 2

Цены гостиницы

Сегменты	Цены по категориям в сутки
	Одноместные	Двухместные	Люкс
Одиночные	2400	2300	2900
Корпоративные	2200	2100	2500
Турагентские	2000	1700	2400

 

 

      Гостиница предоставляет дополнительные услуги: сауна, солярий. Внесем стоимость этих услуг в таблицу.

 

 

Таблица 3

Дополнительные  услуги гостиницы «Новый  Континент»

Наименование	Количество, ед.	Цена, руб.
Сауна, час	2	1500
Солярий, мин.	1	100

 

 

Составим планы реализации гостиничных услуг.

План реализации гостиничных услуг в натуральном выражении (таблица 4).

 

Таблица 4.

План реализации гостиничных услуг

	Ед. измерения	Планируемый год	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Размещение
1-местное	ночи	3650	310	300	300	300	300	310	310	310	300	300	300	310
2-местное	ночи	2808	248	240	230	238	240	248	248	248	200	220	200	248
люкс	ночи	1236	61	56	45	40	50	60	61	61	60	50	58	61
Доп. услуги
Сауна	2 часа	2200	160	150	120	120	100	80	40	40	50	60	40	150
Солярий	мин	120	160	160	150	140	130	100	100	100	100	120	120	140

 

 

          При этом сауна планируется использоваться по 2 часов в день, солярий по 2ч/сутки  План реализации гостиничных услуг в стоимостном выражении (Таблица 5)

 

Таблица 5.

План реализации гостиничных услуг

 

Наименование услуги	Показатель	Единица измерения	Планируемый год	В том числе по месяцам
				Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1-местные номера	Количество ночей	ед	3650	310	300	300	300	300	310	310	310	300	300	300	310
	Цена за 1 номер	Тыс. руб.	17000	2400	2300	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2300	2400
	Выручка	Тыс. . руб	2.586.500	744.000	713.000	682.000	682.000	682.000	682.000	682.000	682.000	682.000	682.000	713.000	744.000
	Уровень загрузки	%	55,4	40	40	55	55	65	65	65	65	65	55	55	40
2-местный номер	Количество ночей	ед	2808	248	240	230	238	240	248	248	248	200	220	200	248
	Цена за 1 номер	Тыс. руб.	21900	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300
	Выручка	Тыс. руб	10.663.200	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400	570.400
	Уровень загрузки	%	55	55	55	55	55	55	55	55	55	55	55	55	55
Номер люкс	Количество ночей	ед	1236	61	56	45	40	50	60	61	61	60	50	58	61
	Цена за 1 номер	Тыс. руб.	40650	3150	3150	3300	3300	3600	3600	3600	3600	3600	3300	3300	3150
	Выручка	Тыс. руб	2.473.800	195.300	176.400	204.600	198.000	223.200	216.000	223.200	223.200	216.000	204.600	198.000	195.300
	Уровень загрузки	%	54,2	40	40	55	55	62	62	62	62	62	55	55	40