Автоматизация деятельности Ломбарда

Операционная  деятельность

2002 год

2003 год

Денежные поступления  от покупателей 

1,107,400

1,321,800

Получение денег по векселям

4,600

4,600

Денежные средства, выплаченные  при закупке материалов

(562,963)

(693,788)

Денежные средства на оплату операционных расходов

(500,900)

(592,470)

Выплаты денег по векселям

12,000

(5,000)

Выплаты процентов

(15,480)

(15,160)

Получение дополнительной банковской ссуды

2,000

4,000

Дивиденды полученные

500

1,520

Выплаты задолженности  по налогам

(9,820)

(34,054)

Денежный поток  от основной деятельности

37,338

(8,552)

Инвестиционная  деятельность

Покупка активов

(7,500)

(17,400)

Продажа активов

5,000

12,000

Денежный поток  от инвестиционной деятельности

(2,500)

(5,400)

Финансовая  деятельность

Получение кредитов

Погашение кредитов

(5,000)

(5,000)

Погашение части отсроченного налога на прибыль

(1,200)

(1,200)

Дивиденды выплаченные

(3,600)

(25,600)

Денежный поток  от финансовой деятельности

(9,800)

(31,800)

Чистый денежный поток

25,038

(45,752)

Баланс предприятия  на

01.01.03

01.01.04

Абсолютное

изменение

Относител.

изменение

АКТИВЫ

Оборотные средства

Денежные средства

17,438

11,686

(5,752)

-32.98%

Рыночные ценные бумаги

54,200

14,200

(40,000)

-73.80%

Дебиторская задолженность

270,600

388,800

118,200

43.68%

Векселя к получению

47,400

42,800

(4,600)

-9.70%

Товарно-материальные средства

51,476

45,360

(6,115)

-11.88%

Предоплаченные расходы

11,000

10,000

(1,000)

-9.09%

Оборотные средства, всего

452,113

512,846

60,733

13.43%

Основные  средства

Здания, сооружения, оборудование (начальная стоимость)

350,269

358,169

7,900

2.26%

Накопленная амортизация

83,751

112,083

28,332

33.83%

Здания, сооружения, оборудование (остаточная стоимость)

266,518

246,086

(20,432)

-7.67%

Инвестиции

15,000

15,000

-

0.00%

Торговые марки

28,000

28,000

-

0.00%

Гудвил

11,000

6,000

(5,000)

-45.45%

Основные средства, всего

320,518

295,086

(25,432)

-7.93%

Активы, всего

772,631

807,932

35,301

4.57%

ПАССИВЫ

Краткосрочные задолженности

Кредиторская задолженность

142,988

97,200

(45,788)

-32.02%

Векселя к оплате

37,600

32,600

(5,000)

-13.30%

Начисленные обязательства

55,350

86,400

31,050

56.10%

Банковская ссуда

6,500

10,500

4,000

61.54%

Текущая часть долгосрочн. Долга

5,000

5,000

-

0.00%

Задолженности по налогам

34,054

35,068

1,014

2.98%

Краткосрочные задолженности, всего

281,492

266,768

(14,724)

-5.23%

Долгосрочные  задолженности

Облигации к оплате, номинал $100

80,000

80,000

-

-

Долгосрочный банковский кредит

15,000

10,000

(5,000)

-33.33%

Отсроченный налог на прибыль

5,600

4,400

(1,200)

-21.43%

Долгосрочные задолжен., всего

100,600

94,400

(6,200)

-6.16%

Собственный капитал

Привилегированные акции

30,000

30,000

-

0.00%

Обыкновенные акции

288,000

288,000

-

0.00%

Дополнит. оплаченный капитал

12,000

12,000

-

0.00%

Нераспределенная прибыль

60,539

116,764

56,225

92.87%

Собственный капитал, всего

390,539

446,764

56,225

14.40%

Пассивы, всего

772,631

807,932

35,301

4.57%

Отчет о прибыли  за

2002 год

2003 год

Абсол. изм.

Отн. изм.

Выручка

1,230,000

1,440,000

210,000

17.07%

Производственная себестоимость:

918,257

1,106,818

188,561

20.53%

Материальные затраты

525,875

654,116

128,241

24.39%

Оплата прямого труда

184,500

201,600

17,100

9.27%

Производственные накладные  издержки

167,050

214,120

47,070

28.18%

Амортизация материальных активов

35,832

31,982

(3,850)

-10.74%

Амортизация нематериальных активов

5,000

5,000

-

0.00%

Валовый доход

311,744

333,182

21,439

6.88%

Административные издержки

55,350

86,400

31,050

56.10%

Маркетинговые издержки

129,150

122,400

(6,750)

-5.23%

Операционная  прибыль

127,244

124,382

(2,861)

-2.25%

Прибыль/убыток от продажи  активов

1,250

6,150

4,900

392.00%

Дивиденды полученные

500

1,520

1,020

204.00%

Прибыль до уплаты процентов и налогов

128,994

132,052

3,059

2.37%

Проценты по облигациям

11,200

11,200

-

0.00%

Процентные платежи  по долгосрочному долгу

3,200

2,400

(800)

-25.00%

Процентные платежи  по банковской ссуде

1,080

1,560

480

44.44%

Прибыль до налога на прибыль

113,514

116,892

3,379

2.98%

Налог на прибыль

34,054

35,068

1,014

2.98%

Чистая прибыль

79,459

81,825

2,365

2.98%

Основная деятельность

2002 год

2003 год

Абсол. изм.

Отн. изм.

Поступление денег

Денежные поступления  от покупателей

1,107,400

1,321,800

214,400

19.36%

Получение денег по векселям

4,600

4,600

-

0.00%

Выплата денег по векселям

12,000

-

(12,000)

-100.00%

Получение дополнительной банковской ссуды

2,000

4,000

2,000

100.00%

Дивиденды полученные

500

1,520

1,020

204.00%

Поступление денег, всего

1,126,500

1,331,920

205,420

18.24%

Выплаты денег

Денежные средства, выплаченные  при закупке материалов

562,963

693,788

130,825

23.24%

Денежные средства на оплату операционных расходов

500,900

592,470

91,570

18.28%

Выплата денег по векселям

-

5,000

5,000

-

Выплаты процентов

15,480

15,160

(320)

-2.07%

Выплаты задолженности  по налогам

9,820

34,054

24,234

246.78%

Выплаты денег, всего

1,089,163

1,340,472

251,309

23.07%

Итоговый денежный поток

37,338

(8,552)

(45,889)

-122.90%

Инвестиционная  деятельность

Выплаты денег при  покупке активов

7,500

17,400

9,900

132.00%

Получение денег при  продаже активов

5,000

12,000

7,000

140.00%

Итоговый денежный поток

(2,500)

(5,400)

(2,900)

116.00%

Финансовая  деятельность

Погашение кредитов

5,000

5,000

-

0.00%

Погашение части отсроченного налога на прибыль

1,200

1,200

-

0.00%

Дивиденды выплаченные

3,600

25,600

22,000

611.11%

Итоговый денежный поток

(9,800)

(31,800)

(22,000)

224.49%

Чистый денежный поток

25,038

(45,752)

(70,789)

-282.73%

Тип структурного модуля

Тип результата, обеспечиваемый данным модулем

Характер принимаемых  решений

Направление деятельности

Область ответственности

ответственные фирмы, реализующие  модуль

У₁

Промежуточный

Выбор режима

Привязка ограничений  внешней инфраструктуры к условиям данной хозяйственной системы

Уровень использования  хозяйственного потенциала данной хозяйственной  системы

Экономист

У₁₁

-"-

-"-

Привязка ограничений  внешней инфраструктуры к элементам  входа данной хозяйственной системы

Соответствие установленных  ограничений по элементам входа  потребностям функционирования данной хозяйственной системы

экономист

У₁₂

-"-

-"-

Привязка ограничений  инфраструктуры к элементам выхода данной хозяйственной системы

Соответствие установленных ограничений по элементам выхода возможностям данной хозяйственной системы

экономист, бухгалтер

У₁₃

-"-

-"-

Привязка ограничений  внешней инфраструктуры к элементам  процессора данной хозяйственной системы

Соответствие установленных  ограничений по элементам процессора мощности данной хозяйственной системы

Руководитель,

Бухгалтер, экономист

У₁₄

-"-

Защита режима

Компенсация возможных  изменений внешних и внутренних условий

Соответствие установленного размера услуг предъявляемому потребительскому спросу

Служба маркетинга

У₁₅

-"-

-"-

Компенсация возможных  изменений внешних и внутренних условий

Соответствие реализуемого размера услуг предъявляемому потребительскому спросу

служба маркетинга

У₂

Замыкающий

-"-

Реализация услуг

Размер услуг

служба маркетинга

У₂₁

Замыкающий

Защита режима

Ограничение разнообразия услуг

Мера унификации образцов услуг

КТОС, служба маркетинга

У₂₂

-"-

-"-

Установление условий  предоставления услуг

Мера согласования хозяйственных  интересов потребителей

служба маркетинга

У₃

Промежуточный

Замыкающий

Реконструкция функции

Синтез услуг

Соответствие услуг  структуре предъявляемых потребностей

-« -

У₃₃

-"-

-"-

Изменение элементов  входа данной хозяйственной системы

Мера приращения свойств  услуг

- « -

У₃₄

Замыкающий

-"-

Изменение свойств предоставления услуг для удовлетворения более эффективным образом возникших потребностей

Соответствие потребительских  свойств услуги предъявляемым требованиям

- « -

У₄₂

-"-

-"-

Регулирование ресурсов во времени

Время пополнения (возобновления) запаса

 Производствен.

группа

Z₁

Промежуточный

Выбор режима

Компенсация возможных  возмущений по элементам входа и  процессора

Соответствие достигнутых  результатов деятельности установленным  ограничениям

Руководство, финансовый отдел, бухгалтерия

Z₂

-"-

Защита режима

Создание условий деятельности руководства в хозяйственной  системе

Качество обслуживания руководства

АСУП

Процедуры

КРЕДИТ

Оценка залогов

Сумма кредита

Проценты

Услуги

КРЕДИТЫ: ВАРИАНТ I. ПРОЦЕНТЫ БЕРУТСЯ ПРИ ВОЗВРАТЕ КРЕДИТА

1. Прием залогов и выдача кредитов

ДТ 76/КРЕДИТ 
КР 50/ЛОМБАРД

ДТ 50/ЛОМБАРД

КР 68/ПН/ФЕД, ОБЛ, ГОР, РАЙ

2. Возврат кредитов и залогов

ДТ 50/ЛОМБАРД 
КТ 76/КРЕДИТ

ДТ 68/ПН/ФЕД, ОБЛ, ГОР, РАЙ

КТ 50/ЛОМБАРД

ДТ 50/ЛОМБАРД

КТ 46/ПРОЦЕНТ

ДТ 46/ПРОЦЕНТ

КТ 68/НСП, НДС

КРЕДИТЫ: ВАРИАНТ II. ПРОЦЕНТЫ БЕРУТСЯ ПРИ ВЫДАЧЕ КРЕДИТА

1. Прием залогов и выдача кредитов

ДТ 76/КРЕДИТ 
КТ 50/ЛОМБАРД

ДТ 50/ЛОМБАРД

КТ 68/ПН/ФЕД, ОБЛ, ГОР, РАЙ

ДТ 50/ЛОМБАРД

КТ 46/ПРОЦЕНТ

ДТ 46/ПРОЦЕНТ

КТ 68/НСП, НДС

2. Возврат кредитов и залогов

ДТ 50/ЛОМБАРД 
КТ 76/КРЕДИТ

ДТ 68/ПН/ФЕД, ОБЛ, ГОР, РАЙ

КТ 50/ЛОМБАРД

Доплата процентов

ДТ 50/ЛОМБАРД

КТ 46/ПРОЦЕНТ

ДТ 46/ПРОЦЕНТ

КТ 68/НСП, НДС

Возврат процентов

ДТ 46/ПРОЦЕНТ

КТ 50/ЛОМБАРД

ДТ 68/НСП, НДС

КТ 46/ПРОЦЕНТ

УСЛУГИ ЛОМБАРАДА (ИТОГОВАЯ ПРОВОДКА ЗА ДЕНЬ)

Сумма за день (и дополнительные услуги)

ДТ 50/ЛОМБАРД

КТ 46/УСЛУГИ

ДТ 46/УСЛУГИ

КТ 68/НСП, НДС

ЗАБАЛАНСОВЫЙ УЧЕТ ПО ЗАЛОГАМ (ИТОГОВАЯ ПРОВОДКА ЗА ДЕНЬ ПРИ  ЭКСПОРТЕ)

Залог изделий

ДТ 002/ИЗДЕЛИЯ

Залог вещей

ДТ 002/ВЕЩИ

Выкуп изделий

КТ 002/ИЗДЕЛИЯ

Выкуп вещей

КТ 002/ВЕЩИ