Отчет по практике в ОАО «Амкодор»

Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2013 в 09:19, отчет по практике

Краткое описание

ОАО «Амкодор» является одним из крупнейших производителей дорожно-строительной, коммунальной, снегоуборочной, аэродромной, специальной, лесной, сельскохозяйственной техники и оборудования на рынках стран СНГ и Европы. В модельном ряду ОАО «Амкодор» приемлемый вариант найдет себе любая компания, занимающаяся, строительством или ремонтом дорог, грузоперевозками или другим бизнесом.

Скачать в ZIP (216.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

otchyot.doc

— 860.00 Кб (Скачать)

 

1.2.4 Изучение состава затрат на производство и реализацию продукции, показателей себестоимости

 

Анализ затрат на производство продукции по статьям калькуляции  и элементам затрат ОАО «Амкодор»  за 2009 -2010 г.г.( приложение  4)

 Вывод по таблице: Себестоимость товарной продукции за 2010 год увеличилась на 37,0% при увеличении темпа роста товарной продукции в действующих ценах на 36,9%,  (темп роста производства товарной продукции в сопоставимых ценах за 2010 год к соответствующему периоду прошлого года составил 131,6%). Соответственно рост по абсолютному значению наблюдается практически по всем статьям затрат и элементам расхода.


Темп роста затрат по статье «Сырье и основные материалы» составил за 2010 год к 2009 году 141,0%, по статье «Покупные  изделия, полуфабрикаты, работы и услуги производственного характера» 150,3%. При этом рост цен на потребляемые материалы и покупные изделия составил 119,2% и 127,1% соответственно. Удельный вес сырья и основных материалов за год увеличился на 0,48%, удельный вес покупных комплектующих изделий – на 4,67%. 

Транспортно-заготовительные  расходы увеличились в 1,13 раза, удельный вес которых в себестоимости  продукции снизился на 0,58%.

Удельный вес расходов на оплату труда производственных рабочих  в себестоимости товарной продукции в 2010 году практически не изменился и составил 4,0%, в 2009 году – 4,19%.

Общепроизводственные  расходы увеличились за 2010 год  к уровню 2009 года на 22,6% и в абсолютном значении на 8 904,2 млн. руб. Общехозяйственные  расходы снизились по сравнению  с 2009 годом на 24,4 млн.руб.

Уменьшение удельного  веса накладных расходов в себестоимости  товарной продукции составило 3,48%, что  связано с ростом объема производства.

Потери от брака снизились  на 26,8%, а затраты на гарантийные  ремонты выросли на 14,4%. Причины роста как объективные (постановка на производство новых видов продукции, увеличение гарантийного срока обслуживания), так и субъективные (поставка некачественных покупных комплектующих и др.).

Темп роста коммерческих расходов составил 118,8%.

Затраты на 1 рубль товарной продукции составили 0,90 руб. и уменьшились по сравнению с 2009 годом  на 0,01%. Рентабельность товарной продукции составила 11,2% и увеличилась за год на 1,1%


Продукция, выпускаемая обществом, материалоемкая. Удельный вес материальных затрат (без затрат на энергоносители) в структуре себестоимости по элементам затрат составил 76,05% и увеличился по сравнению с 2009 годом на 4,01%.

Удельный вес расходов на оплату труда с начислениями составил 16,65 % и снизилися относительно 2009 года на 1,68 %.

Удельный вес энергоносителей  с учетом ГСМ составил 3,36 %, удельный вес амортизационных отчислений в структуре себестоимости занимает 1,83 %, прочие расходы составили 2,1%.

Анализ состава накладных  расходов по ОАО "Амкодор" в 2010 году.

Таблица № 7

Накладные расходы

2009 год, тыс.руб.

2010 год, тыс.руб.

Отклонение(+,-)

Удельный вес  в общей сумме накладных расходов,%

Темп роста  к соотв. периоду прошлого года, %

Зарплата

21 402 610,8

26 165 710,2

4 763 099,4

41,55

122,25

Налоги на зарплату с  учетом Белгосстраха, профессионального страхования

7 654 683,8

8 965 343,3

1 310 659,5

14,24

117,12

Амортизация

6 616 784,6

5 766 972,2

-849 812,4

9,16

87,16

в т.ч. амортизация по договору лизинга

1 801 311,9

3 847,68

-1 797 464,2

0,01

0,21

Электроэнергия,газ,сжатый воздух,тепло

4 287 503,4

6 834 854,8

2 547 351,4

10,85

159,41

Вода

295 770,8

412 756,0

116 985,3

0,66

139,55

Текущий ремонт оборудования

692 895,2

1 352 921,8

660 026,6

2,15

195,26

Погашение стоимости  инструмента, приспособлений

2 110 088,0

3 720 520,7

1 610 432,7

5,91

176,32

Инструмент для ремонта  оборудования

-5 283,3

-225 399,0

-220 115,7

-0,36

  

Ремонт оснастки

603 848,8

99 434,2

-504 414,6

0,16

16,47

Текущий ремонт  и содержание транспортных средств

934 001,3

1 696 726,9

762 725,5

2,69

181,66

в т.ч. ГСМ

656 479,6

1 143 574,4

487 094,8

1,82

174,20

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

542 128,5

946 497,8

404 369,3

1,50

174,59

Содержание ВТ и оргтехники, програмно-вычислительные услуги

105 068,48

113 686,1

8 617,6

0,18

108,20

Командировочные расходы

120 657,4

139 912,6

19 255,3

0,22

115,96

Услуги связи, Интернет

203 661,6

223 308,6

19 646,9

0,35

109,65

Вспомогательные материалы

549 484,8

822 910,6

273 425,9

1,31

149,76

% по кредитному договору

4 814 057,5

1 198 898,2

-3 615 159,3

1,90

24,90

Подготовка кадров, семинары

147 100,8

365 118,7

218 017,9

0,58

248,21

Информационные и консультационные услуги, подписка

60 733,8

100 046,1

39 312,3

0,16

164,73

Комиссия банка

648 581,5

531 391,8

-117 189,7

0,84

81,93

Налог на землю

830 752,7

1 279 567,3

448 814,6

2,03

154,03

Экологический налог, размещение отходов

146 498,5

143 161,4

-3 337,1

0,23

97,72

НДС

18 105,9

81 859,44

63 753,6

0,13

452,12

Лизинговые платежи (аренда)

166 151,2

62 635,1

-103 516,0

0,10

37,70

ИЦИДМ

380 029,1

503 978,3

123 949,2

0,80

132,62

Сертификационные испытания, сертификация продукции

89 900,9

156 351,8

66 450,9

0,25

173,92

Аудиторская проверка

36 152,04

26 531,5

-9 620,6

0,04

73,39

Рекламные расходы

44 835,67

604,84

-44 230,8

0,001

1,35

Представительские расходы

40 414,5

26 305,4

-14 109,0

0,04

65,09

Расходы на покупку валюты

248 241,2

125 327,42

-122 913,7

0,20

50,49

Инновационный фонд Минпрома

  

273 868,2

273 868,2

0,43

  

Прочие

768 411,9

1 062 719,8

294 307,8

1,69

138,30

Итого

54 639 403,6

62 974 522,1

8 335 118,5

100,00

115,25

ОХР

16 499 165,8

15 485 939,3

-1 013 226,5

  

93,86

ОХР,относимые  на себестоимость товарной продукции

15 362 715,3

15 338 270,1

-24 445,2

  

99,84

ОПР

39 013 825,0

48 170 743,3

9 156 918,4

  

123,47

ОПР,относимые  на себестоимость товарной продукции

39 369 945,6

48 248 293,5

8 878 347,9

  

122,55

 основная  зарплата в себестоимости товарной  продукции

7 056 574,7

9 609 299,8

2 552 725,1

  

136,18

ОПР,относимые  на себестоимость товарной продукции, к з/пл в себестоимости товарной продукции, %

557,9

502,1

-55,8

    

ОХР,относимые  на себестоимость товарной продукции, к з/пл в себестоимости товарной продукции, %

217,7

159,6

-58,1

    

Общий % накладных  расходов

775,6

661,7

-113,9

    

 

Накладные расходы в % к основной зарплате производственных рабочих составили в 2010 году 661,7 % и снизились в сравнении с 2009 г. на 113,9 %. Причиной падения накладных расходов в процентах к заработной плате является рост объемов производства.


В связи со сложным финансовым положением в отчетном периоде предприятие использовало нормы постановления Совета Министров РБ от 3 мая 2010 г. № 662 «О некоторых вопросах начисления амортизации» и начиная со второй половины года амморизация не начислялась. Общая сумма амортизационных отчислений не отнесенных на себестоимость объема произведенной продукции составила около 6,0 млрд.руб.

Работа по снижению себестоимости  выпускаемой продукции осуществлялась согласно ежегодно утверждаемому Комплексному плану оргтехмероприятий, результаты выполнения которого приведены в  следующей таблице:

Таблица №8

На выпуск продукции

Ед. изм.

Было до устан. задания

Задание по снижению

Стало

% снижения

План на январь-декабрь

Факт 

% выполнения

Всего экономия

т. руб.

328 478 755

1 942 290

1 515 479

78,0

326 963 277

0,46

в том числе:

              

экономия металла 

т. руб.

57 216 693

х

1 005 244

х

56 211 449

1,76

экономия металла 

кг.

х

х

299 614

х

х

  

экономия трудозатрат 

т. руб.

9 735 485

х

73 890

х

9 661 596

0,76

экономия трудоемкости

н/ч

Х

х

61 173

х

х

  

экономия ТЭР

т. руб.

7 142 946

х

308 092

х

6 834 855

4,31

экономия ТЭР

ТУТ

х

х

123,4

х

х

  

Всего за 2010 год за счет внедрения оргтехмероприятий сэкономлено 1 515,5 млн. руб., что в процентах  к себестоимости товарной продукции  составляет 0,46%.

Анализ снижения себестоимости за счет технико-экономических факторов:

 Таблица № 9

Наименование  показателей

Ед.изм.

2010г. всего

Товарная продукция 2010г. в сопоставимых ценах 2009г.

млн.руб.

345 511

в т.ч. изменение стоимости  ТП, не связанные с изменением объема производства

млн.руб.

-

Товарная продукция в сопоставимых с 2009г. ценах за вычетом стоимости  по стр.002

млн.руб.

345 511

Затраты на 1 рубль продукции 2009 года

коп.

90,78

Себестоимость ТП по затратам предыдущего года

млн.руб.

313 655

Экономия в 2009 году обусловленная:

    

1 Повышением технического  уровня, в т.ч.

млн.руб.

1 693

внедрение новой, прогрессивной  технологии, механизации и автоматизации  производственных процессов

    

совершенствования применяемой  техники и технологии  производства

    

улучшения использования и применения новых видов сырья и материалов

млн.руб.

611

изменения конструкции  и технических характеристик  изделий

млн.руб.

614

прочих факторов, повышающих технический уровень производства (внедрение энергоэффективного оборудования)

млн.руб.

468

4. Изменением объема  и структуры продукции

млн.руб.

-20 341

в том числе

    

за счет изменения  условно-постоянных расходов

млн.руб.

-6 748

относительного уменьшения амортизационных отчислений

млн.руб.

-3 033

изменения структуры  и ассортимента продукции

млн.руб.

-10 560

Всего экономии

млн.руб.

-22 034

Себестоимость ТП 2010г. в  условиях 2009г.

млн.руб.

291 620

Затраты на 1 рубль товарной продукции в ценах и условиях, сопоставимых с 2009г.

коп.

84,4

Снижение затрат на рубль  товарной продукции в % к 2009г.

%

7,02

Изменение цен и условий  и условий в 2009г., влияющих на себестоимость  товарной продукции

млн.руб.

35 343

в том числе:

    

изменение цен на потребляемое сырье и материалы, топливо, энергию

млн.руб.

30 112

изменение условий оплаты труда

млн.руб.

5 231

Себестоимость товарной продукции в ценах и условиях 2010г.

млн.руб.

326 963

Товарная продукция  в ценах 2010г.

млн.руб.

363 477

Затраты на 1 рубль товарной продукции в ценах и условиях 2010г.

коп.

89,95

Снижение затрат на 1 рубль  произведенной продукции

%

0,91


 

 

 

Расчет

показателя  по экономии ресурсов за 2010 год по ОАО "Амкодор"

Таблица № 10

 

12 месяцев

Показатель  по экономии ресурсов (коэффициент)

отчетный год

предыдущий  год

факт

задание

Объем производства продукции (работ, услуг) в текущих ценах за вычетом начисленных налогов с сборов из выручки

366 536

264 801

0,9899

0,995

Затраты на производство продукции (работ, услуг)

326 963

238 622


 

 

Установленный показатель по экономии ресурсов выполнен.

 

Материалоемкость продукции  в 2010 году в сопоставимых условиях с 2009 годом снизилась на 7,7 . Расчет показателя приведен в таблице № 11.

Таблица №. 11

Наименование  показателей

2010 год

индекс цен  в процентах

пересчет 2010 г. в условиях 2009г.

2009 год

снижение материалоемкости в процентах

Объем производства продукции, форма 4-ф строка 001

   366 536  

   105,2  

  348 418  

    264 801  

 

Материалоемкость (на тыс. рублей продукции),тыс.рублей

       0,708  

 

      0,624  

        0,676  

-7,7 

Материальные затраты, форма 4-ф строка 003

   259 666  

 

  217 464  

    178 972  

 

в том числе:

          

сырье, материалы, форма 4-ф строка 004

     65 171  

   

      47 619  

 

покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты, форма 4-ф  строка 006

   179 764  

   

    121 536  

 

итого:

   244 935  

 

  205 507  

    169 155  

 

из него:

          

импортное, форма 4-ф строка 053

   119 092  

   124,2  

    95 887  

      70 551  

 

отечественного производства

   125 843  

   114,8  

  109 619  

      98 604  

 

работы и услуги производственного  характера, выполненные сторонними организациями, форма 4-ф, строка 007

       3 595  

 

      3 014  

        2 695  

 

из них:

      

               -  

 

транспортировка грузов, форма 4-ф строка 008

         374  

   139,3  

         268  

           248  

 

техническое обслуживание и ремонт основных средств, форма 4-ф  строка 009

          762  

   116,1  

         656  

           232  

 

прочие работы и услуги

       2 459  

   117,7  

      2 089  

        2 215  

 

топливо, форма 4-ф строка 010

       6 702  

   126,3  

      5 306  

        4 508  

 

электроэнергия, форма 4-ф  строка 011

       4 280  

   122,1  

      3 505  

        2 556  

 

теплоэнергия, форма 4-ф  строка 012

            18  

   115,2  

           16  

             11  

 

прочие материальные затраты, форма   4-ф строка 013

          136  

   117,7  

         116  

             47  

 

Информация о работе Отчет по практике в ОАО «Амкодор»