Характеристика и расчет первого проекта

1.3. Расчет капитальных вложений

Далее рассчитаны капитальные вложения в инвестиционный проект, которые включают затраты на производственные площади, оборудование, прочие основные фонды а также нематериальные активы и оборотные средства.

              Для расчета количества необходимого оборудования использовались исходные данные по трудоемкости изготовления изделия. Количество станков по операциям определяется по формуле:

         (1)

где: Nr – годовая производственная программа выпуска (наибольшая величина расчетного объема производства),

tшт – штучное время выполнения соответствующей операции,

Fд.о. – действительный фонд времени работы оборудования, при двухсменном режиме работы

              Результаты расчета представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Расчет количества и стоимости оборудования

Годовая производственная программа определяется как максимальная величина расчетного объема производства из всех шагов расчета. Найденное число рабочих мест n округляется до большего ближайшего целого числа для получения принятых значений. Балансовая стоимость оборудования рассчитывается умножением стоимости единицы оборудования на принятое требуемое количество.

Далее рассчитывается  денежный поток от инвестиционной деятельности. Поток реальных денег от инвестиционной деятельности представлен в таблице 4. На нулевом шаге  происходит закупка оборудования, ввод в эксплуатацию зданий сооружений прочих основных фондов.  В стоимость нематериальных активов включены затраты на приобретение патента. Оборотный капитал для упрощения расчетов взять как доля от вложений в основной капитал.  Последующие годы происходит прирост его величины. На пятом шаге происходит продажа оборудования по рыночной цене с учетом взятого налога на прибыль, как процента от разницы между ценой продажи и остаточной стоимостью оборудования.

Таблица 4 – Поток реальных денег от инвестиционной деятельности (капитальные затраты)                                                                                           тыс. руб.

1.4 Расчет себестоимости и прибыли

              До расчета производственной себестоимости предварительно составляются вспомогательные сметы материальных (таблица 5) и трудовых затрат (таблица 6).

              Смета прямых материальных затрат составляется с использованием данных по объемам производства в каждом году реализации проекта приведенных в таблице 2, а так же по расходу и стоимости материалов, покупных изделий, затратам на тару и энергию данных по условию.

Таблица 5 – Смета прямых материальных затрат                                                  

Смета затрат на оплату рассчитывается по нескольким составляющим, которые приведены в таблице 6. Тарифная часть рассчитывается как произведение объема производства на определенном шаге расчета, трудоемкости на единицу изделия и тарифной ставки. Премия рассчитывается как доля от тарифной части. Районные доплаты рассчитываются как доля от тарифной части с премией. Дополнительная заработная плата рассчитывается как доля от основной заработной платы.

Таблица 6 – Смета затрат на оплату труда

Учитывая постоянные общепроизводственные и торгово-административные расходы, а, также рассчитав, амортизацию основных средств по соответствующим группам производится расчет производственной себестоимости (таблица 7).

Таблица 7 – Расчет производственной себестоимости               

   тыс. руб.