Роль банков в проведении операций с иностранной валютой и организация валютного контроля

Физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации.

Теперь рассмотрим открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу.

Принятие банком ОАО КБ «Восточный» вклада и открытие счета по вкладу производится на основании устного заявления клиента при предъявлении документов, удостоверяющих его личность. Открыть вклад могут уполномоченные на то сотрудники банка на основании распорядительного акта и/или доверенности.

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации, и внутренними документами Банка, в том числе Положением «О порядке осуществления операций с физическими лицами».

Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией № 28-И документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Физическое лицо - нерезидент дополнительно к документам предоставляемым физическим лицом – резидентом, представляет миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

Порядок открытия банковского счета и счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте отличий не имеет.

Проанализируем качество ресурсной базы по физическим лицам рассмотрим структуру депозитов, привлеченных банком в 2006 – 2008 годах в разрезе совершения операций резидентами и нерезидентами, представленную в Приложении Г.

Проанализировав структуру депозитов ОАО КБ «Восточный» за 2006 - 2008 год, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес на протяжении всего периода исследования наблюдается у депозитов сроком от 181 дня до 1 года, составив 26,15 %, 47,36 %, 49,19 % от всех депозитов физических лиц соответственно периоду исследования, также отметим депозиты на срок от 1 года до 3 лет, которые составили: 2006 г. – 2,99 %, 2007 г. – 2,44 %, 2008 г. – 34,3 % от всех депозитов.

Отметим, что положительное увеличение в структуре депозитов именно долгосрочных является следствием грамотной и рациональной депозитной политики банка, ориентированной на привлечение стабильных источников средств.

Депозиты до востребования занимают в структуре депозитов в 2006 г. –19,68 %, в 2007 г. – 25,62 %, в 2008 г. – 7,93 %. Снижение нестабильных источников в 2008 году обуславливается, прежде всего, увеличением в структуре срочных депозитов, которые являются наиболее приоритетным источником привлечения средств.

Однако, несмотря на рост валютных депозитов эффективность валютных вкладов оказывается обычно ниже эффективности рублевых депозитов. Ставки по рублевым депозитам обеспечивают вкладчикам более высокий доход, чем размещение рублей в валютные вклады на тот же срок. А поскольку основной доход по валютным активам приносит изменение курса, а не процент, то значительная часть валюты хранится населением в наличной форме и не попадает в банковскую систему.

Данную ситуацию иллюстрирует соотношение рублевых и валютных вкладов ОАО КБ «Восточный». Наглядно структура рублевых и валютных вкладов ОАО КБ «Восточный» представлена на рисунке 7.

Как видно из рисунка 7, 97 – 98 % занимают рублевые вклады, на долю валютных приходится практически 3 %. Наряду с вышеуказанными факторами это объясняется тем, что к концу 2008 года наблюдается тенденция ослабления рубля на фоне трудно прогнозируемых колебаний курсов валют.

 

Рисунок 7 - Структура вкладов населения в разрезе валют с 2007 по 2008 гг.

 

На рисунке 8 представлена структура валютных вкладов  населения в зависимости от сроков их привлечения за период 2007 – 2008 гг.

Из данного рисунка видно, что наибольший удельный вес в структуре валютных вкладов занимают вклады со сроком от 181 дня до 1 года –  80  % и 50 % соответственно.

В 2008 году произошло увеличение удельного веса вкладов со сроком от 91 до 181 дня с 11 % до 19 %, а также значительно  увеличилась в структуре доля вкладов со сроком от 1 года до 3 лет: если в 2007 году данных вкладов просто не было, то в 2008 году они составляют уже 26 % от общего объема валютных вкладов, что является положительной тенденцией для ресурсной базы банка.

 

Рисунок 8 – Структура валютных вкладов населения в зависимости от сроков привлечения за 2007 – 2008 гг.

 

Кроме этого, результатом анализа структуры вкладов в иностранной валюте является следующий вывод.

Как правило, среди предлагаемого ассортимента депозитных услуг физические лица выбирают вклады с наиболее высокими процентами, которые служат в целях накопления. Свидетельством этого является сдвиг удельных весов в сторону более длительных сроков хранения. Это означает, что уверенность в стабильности работы банка существенно возросла.

Динамика депозитов физических лиц в инвалюте наглядно представлена на рисунке 9. На данном рисунке хорошо видно, что самые хорошие показатели роста у депозитов со сроком от 181 дня до 1 года и депозитов со сроком от 1 года до 3 лет.

Рисунок 9 – Динамика привлеченных депозитов физических лиц в инвалюте, тыс. руб.

 

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации физические лица вправе осуществлять переводы в иностранной валюте через уполномоченные банки.

Указание ЦБ РФ от 20 июля 2007 года №1868-У «О представлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций» устанавливает следующий порядок представления физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций:

- Указание распространяется только на переводы физических лиц - резидентов со своих счетов в уполномоченном банке;

- Отправить перевод в иностранной валюте близкому родственнику на территории РФ можно в любой сумме при условии, что предъявлен документ, подтверждающий родство;

- Отправить перевод близкому родственнику за пределы РФ можно:

до 5000 долларов в один операционный день - без подтверждения родства;

свыше 5000 долларов - с представлением документа подтверждающего родство.

Перевод средств без открытия счета по поручению Клиента/перевод средств со счета Клиента в иностранной валюте осуществляется Банком на основании заявления Клиента на перевод. Клиент несет ответственность за правильность указания вида валютной операции и необходимых реквизитов в заявлении на перевод. В заявлении на перевод без открытия счета должны быть указаны полные реквизиты документа, удостоверяющего личность отправителя: наименование документа, серия и номер, когда и каким органом выдан.

В момент приема от Клиента заявления на перевод специалист, осуществляющий операции с физическими лицами, осуществляет контроль соответствия операции требованиям валютного законодательства.

Специалист, осуществляющий операции физических лиц, несет ответственность за соответствие производимой Клиентом операции валютному законодательству Российской Федерации и полноту комплекта документов, необходимых для осуществления перевода, за совершение перевода при наличии достаточного остатка средств на счете с учетом оплаты банковских услуг.

Клиент вправе перевести валюту со счета, предварительно купив ее за счет собственных средств в рублях на своем счете. Для осуществления продажи Банку безналичной иностранной валюты со счета Клиента используется поручение Клиента.

Таким образом, осуществляются переводы резидентами в иностранной валюте из Российской Федерации.

Теперь рассмотрим порядок осуществления нерезидентами переводов иностранной валюты из РФ.

Нерезиденты и их представители вправе перевести из Российской Федерации иностранную валюту, без ограничений.

Нерезиденты вправе осуществлять через свои валютные счета валютные операции без ограничений.

Клиент вправе перевести валюту со счета, предварительно купив ее за счет собственных средств в рублях на своем счете/вкладе. Для осуществления продажи Банку безналичной иностранной валюты со счета Клиента используется поручение.

В ОАО КБ «Восточный», как принимают переводы в иностранной валюте, так и выдают.

Рассмотрим порядок выдачи переводов в иностранной валюте переведенных в Российскую Федерацию.

При обращении Клиента специалист Банка, обслуживающий операции физических лиц, информирует Клиента о том, через какие корреспондентские счета в иностранных банках возможно перечисление иностранной валюты Клиенту в Банк, предоставляет Клиенту реквизиты Банка.

Клиент вправе получать иностранную валюту, переведенную в Российскую Федерацию в следующих случаях:

- самим Клиентом на свое имя;

- иным физическим лицом резидентом на имя Клиента;

- нерезидентом на имя Клиента.

Перевод иностранной валюты в Российскую Федерацию в пользу нерезидента осуществляется без ограничений.

Таким образом, в ОАО КБ «Восточный» осуществляются переводы в иностранной валюте.

Рассмотрим динамику операций по переводу средств в инвалюте в 2006 - 2008 гг. в разрезе совершения операций резидентами и нерезидентами. Данная информация представлена в таблице 7.

Анализ показателей таблицы 7 говорит о том, что имеет место утечка за границу денежных средств в инвалюте: из области переводится инвалютных средств в 10 раза больше, чем поступает. В 2008 г. сумма переведенных средств составила 281 913 тыс. дол. США, а поступивших – 332,8 тыс. дол. США.

 

Таблица 7 – Динамика операций по переводу средств в инвалюте за границу и поступлений средств из-за границы

 

Вид операции	2006г.		2007г.		2008г.
	сумма, тыс. долл.	число операций, шт.	сумма, тыс. долл.	число операций, шт.	сумма, тыс. долл.	число операций, шт.
1. Переводы за границу  1.1 с валютного вклада: - резидентов - нерезидентов  1.2 наличной инвалюты по  поручению: - резидентов - нерезидентов	862,5 5244     3856,6 147429,9	38 11     71 168	906,2 5762     4173,7 178811,1	41 9     75 177	1066,4 6354     4356,4 270136,2	60 12     117 184
Итого переводов:	157393	288	189653	302	281913	373
2. Поступление сумм из-за границы  в пользу граждан  2.1 для зачисления на  валютные вклады: - резидентов  - нерезидентов  2.2 для выплаты наличными: - резидентам  - нерезидентам	3,7 9,4     17,5 190,4	5 6     28 43	4,3 13,8     28,4 246	5 9     31 49	5,6 27,1     30,1 270	8 11     35 56
Итого поступлений:	221	82	292,5	94	332,8	110

 

Количество операций также увеличивается, что говорит о стабильно повышающемся спросе на данный вид услуг банка.

Рассматривая структуру операций по переводу инвалюты за границу, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес составляют операции нерезидентов. Операции же резидентов носят единичный характер.

Кроме этого, неуклонно растет объем переводов с валютных вкладов как резидентов, так и нерезидентов. Это связано с тем, что постепенно определился круг постоянных клиентов - переводоотправителей и работники банка ориентировали их на открытие валютных счетов.

При поступлении валютных средств в страну, граждане предпочитают получение наличными, а не зачисление во вклад. Данная ситуация не выгодна для банка, т.к. не способствует привлечению денежных средств в инвалюте.

Анализируя назначение отправленных переводов, можно сделать вывод, что основная часть переводов приходится на граждан КНР. Это связано с тем, что ОАО КБ «Восточный» тесно взаимодействует с банками Китая. Еще часть переводов, приходившаяся на нерезидентов, направляется на материальную поддержку семей нерезидентов - переводоотправителей, приехавших в Амурскую область на заработки. Что касается отправленных и полученных переводов резидентов, их основное назначение – покрытие текущих расходов. Также имеют место переводы за обучение, лечение, за участие в культурных мероприятиях за рубежом, в оплату страховых взносов в иностранные страховые компании, а так же членские взносы в различные международные организации.

Рынок финансовых услуг становится все более конкурентным, и переводы инвалюты за границу и из-за границы не исключение.

 

2.6 Порядок проведения  валютно-обменных операций в ОАО КБ «Восточный»

 

 

В ОАО КБ «Восточный» существует порядок совершения операций с наличной иностранной валютой, который разработан на основе валютного законодательства.

Операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты при обслуживании физических лиц осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам в двух экземплярах.

Все операции с наличной иностранной валютой осуществляются только в присутствии физического лица.

При осуществлении операций с наличной валютой кассовые работники обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в ВСП, в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма".

Началом осуществления операции с наличной валютой считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику наличной валюты, платежных карт, необходимых для осуществления операции с наличной валютой, а также одного из документов удостоверяющих личность.