Роль банков в проведении операций с иностранной валютой и организация валютного контроля

И, наверное, самым важным, в работе организации, является возможность заявить о себе, или другими словами реклама, которую, прежде всего, необходимо ориентировать на нерезидентов, с целью расширения сферы деятельности и увеличения количества оказываемых банком услуг. Реклама внешнеэкономической деятельности ОАО КБ «Восточный» построена довольно хорошо, однако приносит плоды только от акций на «внутреннем рынке», поэтому считаю целесообразным разработать и реализовать программу продвижения бренда  «Банка» на  внешнем (китайском) рынке.

Таким образом, изучив деятельность ОАО КБ «Восточный», и разработав ряд предложений, можно сделать вывод, что при условии ориентирования на рыночную ситуацию, модернизацию моделей ведения бизнеса в выбранном сегменте рынка (в данном случае ВЭД), Банк имеет все шансы не только сохранить свои позиции на рынке, но и увеличить клиентскую базу, спектр оказываемых услуг, а следственно – преумножить прибыль.

Заключение

 

 

Таким образом, в данной дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты и экономическая сущность валютных операций, а также проведен комплексный анализ как финансового состояния ОАО КБ «Восточный» в целом, так и структуры, динамики и доходности валютных операций в частности за последние три года работы банка.

В первую очередь, изучены понятие, природа и классификация валютных операций; подробно рассмотрен механизм валютного контроля за экспортом/импортом товаров, услуг, работ и объектов интеллектуальной собственности, освещено понятие и содержание валютных операций, которые неразрывно связаны с осуществлением операций со средствами в иностранных валютах.

Далее приведена общая экономическая характеристика деятельности ОАО КБ «Восточный», история его развития с момента принятия решения об учреждении Банка и по сегодняшний этап в его деятельности. Также упомянуты документы, на основании которых Банк осуществляет свою деятельность.

Достаточно подробно изучено финансовое состояние, показатели финансовой устойчивости и результаты финансовой деятельности за последние три года работы ОАО КБ «Восточный».

На основании проведенного анализа были сделаны выводы о диверсификации размещения средств банка, а также о рациональности и эффективности активных и пассивных операций. При проведении трендового анализа были установлены факторы, которые влияют на сложившуюся динамику.

Особое внимание при обработке практического материала было уделено анализу валютных операций ОАО КБ «Восточный».

В частности, был проведен анализ формирования ресурсов Банка в иностранной валюте, анализ структуры и доходности валютных операций как в общем, так и в разрезе видов: анализ валютно-обменных операций, экспортно-импортных операций, а также операций по переводу средств в иностранной валюте.

На основании проведенного анализа были сделаны следующие выводы и предложены следующие мероприятия по усовершенствованию деятельности Банка в целях дальнейшего развития валютных операций.

В целях реализации государственного контроля за валютными операциями на экспортеров налагается ряд дополнительных обязанностей, выполнение которых не связано непосредственно с осуществлением предпринимательства. Дополнительные обязанности возложены и на уполномоченные банки, следовательно, осуществление валютного контроля влечет их обременение не свойственными им публичными функциями. 

Российская Федерация пошла по пути применения административно-контрольного метода в регламентации валютных отношений. Этот подход не может обеспечить стимулирование экономических процессов во внешней торговле, так как валютные отношения, складывающиеся во внешнеторговой деятельности, являются по своей сути предпринимательскими и не могут основываться исключительно на административном методе. Повысить эффективность валютного контроля за экспортными и импортными операциями, на наш взгляд, позволит закрепление в валютном законодательстве условий, направленных на экономическое стимулирование легализации валютных расчетов за внешнеторговые операции.

Банк перешел на новый этап развития, значительно расширяя географию своего присутствия на территории всей Российской Федерации, развивая новые направления деятельности, в связи с чем акционерами банка было принято решение об изменении стратегии развития банка и о проведении рейбрендинга банка в ОАО КБ «Восточный».

В структуре активов наибольший удельный вес на протяжении всего периода исследования занимают кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, которые составили на 2009 год 81 % всех размещенных средств. Вложения в инвестиционные ценные бумаги год от года снижаются в общей структуре размещенных средств банка и в 2008 году данные вложения не осуществлялись в связи с низкой доходностью от данного вида размещения средств. Также нужно отметить, что произошло сокращение денежных средств и счетов в ЦБ на 4 %: в 2006 году – 14,5 %, в 2007 году - 7,5 %, а в 2008 году – 5,5 % ,что является следствием увеличения ссудной задолженности. В целом, из года в год прослеживается положительная тенденция снижения доли активов, не приносящих доход, что говорит о рациональном использовании банком привлеченных средств.

Пассивы в целом возросли в 2006 году на 32,6 % по сравнению с предшествующим периодом, а в 2007 году на 328,4 %, в абсолютном выражении составив 2 239 млн. руб., динамика привлеченных средств за анализируемый период 2006 – 2008 гг. определялась активным ростом вкладов населения: в 2007 году по сравнению с предшествующим они возросли в 1,6 раза, а в 2008 году - в 2,3 раза, что является следствием повышения доверия населения к банку, а также активной имиджевой рекламной компании надежности как самого банка, так и его услуг.

Наибольший удельный вес в структуре валютных вкладов занимают  вклады со сроком от 181 дня до 1 года –  80  % и 50 % соответственно. В 2008 году произошло увеличение удельного веса вкладов со сроком от 91 до 181 дня с 11 % до 19 %, а также значительно увеличилась в структуре доля вкладов со сроком от 1 года до 3 лет: если в 2007 году данных вкладов просто не было, то в 2008 году они составляют уже 26 % от общего объема валютных вкладов, что является положительной тенденцией для ресурсной базы банка. Следовательно, среди предлагаемого ассортимента депозитных услуг физические лица выбирают валютные вклады с наиболее высокими процентами, которые служат в целях накопления. Свидетельством этого является сдвиг удельных весов в сторону более длительных сроков хранения. Кроме этого, произошло увеличение практически в 3 раза депозитов юридических лиц в инвалюте в период с 01.01.2007 по 01.01.2009 гг.

По состоянию на 01.01.2007г. количество открытых счетов  юридических лиц в инвалюте составило 5082 единицы, а по состоянию на 01.01.2008г. возросло и в абсолютных величинах составило 6839 единиц, увеличившись на 1757 единиц или примерно в 1,3 раза. Остатки на счетах юридических лиц и предпринимателей в иностранной валюте из года в год значительно увеличиваются, что свидетельствует об эффективности мероприятий по привлечению денежных средств.

Основными видами валютных операций по доходности являются: привлечение и размещение средств, которыми банк располагает в данный период; конверсионные операции; валютно-обменные операции.

Имеет место утечка за границу денежных средств в инвалюте: из области переводится за границу инвалютных средств в 2 раза больше, чем поступает. В 2008 г. сумма переводов за границу составила 281 913 тыс. дол. США, а поступивших – 332,8 тыс. дол. США. Количество операций по переводам денежных средств из-за границы также увеличивается, что говорит о стабильно повышающемся спросе на данный вид услуг банка. Рассматривая структуру операций по переводу инвалюты за границу, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес составляют операции нерезидентов. Операции же резидентов носят единичный характер.

Анализ доходности валютно-обменных операций показывает, что наиболее выгодными для банка являются операции, проводимые операционными кассами. Наличная иностранная валюта банком в 2 раза больше продается, чем покупается. В 2008 г. сумма проданных средств составила 3 822 тыс. долл. США, 2 395,1 тыс. евро, 3 252 тыс. китайских юаней женьминьби. По операциям с безналичной валютой, складывается устойчивая тенденция к росту.

Объем импортных платежей увеличился с 1866,495 тыс. дол. в 2006 году до 2823,172 тыс. дол. в 2008 году. Объем экспортных платежей увеличился с 5237,635. тыс.дол. в 2006 году до 6761,712 тыс. дол. в 2008 году при незначительном снижении в 2007 году на 663,998 тыс. дол. по сравнению с 2006 годом. В целом, следует отметить превышение объема экспортных платежей над импортными в 2,39 раза.

В целях дальнейшего развития валютных операций в деятельности банка предлагается:

• увеличить количество обменных пунктов и касс для максимального охвата территории и удовлетворения потребностей клиентов;
• отдел валютных операций и международных расчетов, необходимо разбить на структуру, которая будет содержать в себе следующие сектора:

1.  Сектор валютно-обменных операций;

2. Сектор неторговых операций;
3. Сектор торговых операций.

• обеспечить обучение всех сотрудников, осуществляющих проведение валютных операций, включая вновь принимаемых, в целях повышения квалификации;

• свести число предписаний Главного управления ЦБ РФ по Амурской области к минимуму;
• развивать документарные операции, т. к. в настоящее время этот перспективный и надежный вид бизнеса не пользуется достаточным спросом у клиентов банка;
• повышать уровень сервиса в целях привлечения на обслуживание новой клиентуры.

Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод об успешном достижении поставленных целей и задач дипломной работы.

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Проспект, 2007. – 354 с.

2. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.02.1996 №17 – ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Российская газета. – 2002. – №5. – С. 3 – 5.

3. О противодействии легализации/отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма: ФЗ от 07.08.2001 № 115 – ФЗ (ред. от 28.07.2004) // Российская газета. – 2005. – №16. – С. 2 – 15.

4. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10.07.2002 № – 86 // Российская газета. – 2002. – №127. – С. 5 – 8.

5. О валютном регулировании и валютном контроле: ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России. – 2008. – №37. – С. 30 – 36.

6. О безналичных расчетах в Российской Федерации: положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2 – П // Вестник Банка России. – 2003. – №3. – С. 26 – 31.

7. О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц: инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004г. №113-И (в ред. от 29.11.2007г.) // Вестник Банка России. – 2004. – №19. – С. 30 – 35.

8. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок: инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 г. № 117-И // Вестник Банка России. – 2004. – № 23. – С. 35 – 39.

9. Устав кредитной организации ОАО КБ «Восточный» от 17.08.2008г.

10. О порядке осуществления операций с физическими лицами: Положение ОАО КБ «Восточный» от 15.12.2006 г.

11. О порядке осуществления банком валютного контроля по операциям корпоративных клиентов: Инструкция ОАО КБ «Восточный» от 01.08.2007г.

12. Сборник тарифов по депозитным операциям физических и юридических лиц ОАО КБ «Восточный» от 15.03.2009г.

13. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России: Учеб. пособие / под ред. И.Т. Балабанова. М.: Финансы и статистика, 2004. – 240 с.

14. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учеб. пособие / под ред. И.Т. Балабанова. – СПБ.: Питер, 2005. – 253 с.

15. Банковские операции: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. Ч. 1. М.: ИНФРА-М, 2003. – 148 с.

16. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. // М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с.

17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2005. – 368 с.

18. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5 - е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.

19. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов В.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368 с.

20. Бункина М.К. Валютный рынок: Учеб. пособие / под ред. М.К. Бункиной М.: АО "ДИС", 2005. 112с.

21. Власов С.Н., Тырцев С.А. Перспективы российско-китайского сотрудничества в банковской сфере. – Хабаровск. РИЦ ХГАЭП, 2002. – С. 54-56

22. Волкова З.Н. Банковское дело и финансы: Учеб. пособие / Волкова З.Н. – М.: УРАО, 2005. – 104 с.

23. Врагова Н.К. Приграничная торговля в рамках эксперимента. // Сотрудничество – 2006. – С. 3

24. Деньги Кредит Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2007. – 622 с.

25. Доронин И.Г. Рынок наличной валюты в России // Деньги и кредит 2008. № 11. С.26-33.

26. Ефремов И.А. Учет и анализ валютных операций в коммерческих банках: Учеб. Пособие / Под ред. И.А. Ефремова М.: "Принтлайн", 2007. 216 с.

27. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник: Рек. Мин. обр. РФ / под ред. Е.П. Жарковской. – М.: Омега – Л, 2007. – 440 с.

28. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес // Издательская группа «БДЦ-пресс», 2006. С.39.