Роль банков в проведении операций с иностранной валютой и организация валютного контроля

Также юридические лица – резиденты могут без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, но при открытии такого счета они обязаны уведомить об открытии налоговые органы по месту своего учета.

Согласно, Федерального Закона 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов в уполномоченных банках. В случае зачисления средств в иностранной валюте на счета открытых в уполномоченных банках и банках за пределами территории Российской Федерации юридические лица – резиденты могут без ограничений осуществлять валютные операции со средствами в иностранной валюте, за исключением валютных операций между резидентами.

Валютные операции между резидентами проводиться не могут, согласно валютного законодательства, но есть исключения. Со средствами в иностранной валюте между резидентами без ограничений могут проводиться:

- операции по выплате заработной  платы сотрудникам представительства  юридического лица – резидента, находящегося за пределами Российской  Федерации;

- операции по выплате и возмещению  расходов, связанных с командированием сотрудников на территорию иностранного государства.

В соответствии с Федеральным Законом 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» юридические лица – резиденты могут осуществлять без использования счетов в уполномоченных банках расчеты:

- с физическими лицами – нерезидентами  в наличной валюте Российской  Федерации;

- с нерезидентами в наличной  иностранной валюте и валюте  Российской Федерации за обслуживание  воздушных судов иностранных  государств в аэропортах, судов  иностранных государств в речных и морских портах на территории Российской Федерации;

- с нерезидентами в наличной  иностранной валюте и валюте  Российской Федерации за обслуживание  воздушных судов иностранных  государств в аэропортах, судов  иностранных государств в речных и морских портах на территории иностранных государств;

- в иностранной валюте и валюте  Российской Федерации с находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами – резидентами, а также с филиалами и представительствами юридических лиц.

Для открытия счета клиент предоставляет все необходимые документы, предусмотренные Инструкцией 28-И, уполномоченному сотруднику банка. Уполномоченный сотрудник оформляет заявление на открытие счета, договор банковского счета, карточку с образцами подписей и оттиском печати.

Существует небольшая разница среди предоставляемых документов для открытия счета между резидентами и нерезидентами. Нерезиденту помимо всех предусмотренных документов, предоставляемых в уполномоченный банк для открытия банковского счета, необходимо предоставить доверенность, подтверждающую полномочия представителя заключить договор банковского счета и распоряжаться счетом и документ о государственной регистрации клиента.

При открытии валютного счёта ОАО КБ «Восточный» учитывает: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений.

Как уже отмечалось, что наряду с текущим валютным счетом одновременно открывается и транзитный валютный счет.

Транзитный валютный счёт предназначен для зачисления всех поступлений в инвалюте в пользу юридического лица-резидента.

Текущий валютный счёт предназначен для учёта средств, находящихся в распоряжении юридического лица. С этого счёта валюта может быть использована на любые цели, предусмотренные законодательством.

Платежи с текущего валютного счёта осуществляются в пределах средств, имеющихся на счёте.

Для анализа привлеченных средств в инвалюте юридических лиц рассмотрим депозиты юридических лиц, а также остатки на расчетных счетах.

Итак, привлечение ресурсов на платной основе от юридических лиц осуществляется в следующих валютах: рубли РФ, доллары США, евро.

Для юридических лиц ограничений по суммам и срокам привлечения не существует.

Наглядно динамика депозитов юридических лиц в инвалюте представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика депозитов юридических лиц в инвалюте в период с 01.01.2007 по 01.01.2008 гг., тыс. дол

 

Из данного рисунка видно, что произошло увеличение практически в 3 раза депозитов юридических лиц в период с 01.01.2007 по 01.01.2008 гг.

Далее рассмотрим динамику открытых счетов в инвалюте юридическими лицами, представленную на рисунке 2.

 

Рисунок 2 – Динамика открытых счетов в инвалюте юридическими лицами в период с 01.01.2007 по 01.01.2008 гг., тыс. дол

 

По состоянию на 01.01.2007г. количество открытых счетов  юридических лиц в инвалюте составило 5082 единицы, а по состоянию на 01.01.2008г. возросло и в абсолютных величинах составило 6839 единиц, увеличившись на 1757 единиц или примерно в 1,3 раза.

Эффективность операций по привлечению денежных средств на расчетные счета юридических лиц и частных предпринимателей представлена в таблице 2.

 

Таблица 2 – Остатки на расчетных счетах юридических лиц в инвалюте

 

Наименование	Размер	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008
Остатки на счетах юрлиц и предпринимателей в иностранной валюте	Тыс.дол	569	594	678

 

Из данной таблицы видно, что остатки на счетах юридических лиц и предпринимателей в иностранной валюте из года в год значительно увеличиваются, что свидетельствует об эффективности мероприятий по привлечению денежных средств на расчетные счета юридических лиц и частных предпринимателей, а также о стабильности развития Банка.

Также широко используются переводы без открытия счета через SWIFT. ОАО КБ «Восточный» развивает корреспондентскую сеть, и не только с российскими банками, но и с банками других стран.

Рассмотрим корреспондентские отношения ОАО КБ «Восточный» с банками Китая. Так как данные корреспондентские отношения позволяют привлекать клиентов и производить расчеты по их обязательствам и требованиям в кратчайшие сроки.

На современном этапе Банк имеет корреспондентские рублевые и валютные счета в банках Москвы, Новосибирска, Якутска, Хабаровска, Благовещенска. Кроме того, открыты счета с четверкой крупнейших банков Китая: Bank of China, Agricultural Bank of China, Construction Bank of China, Industrial and Commercial Bank of China.

В отношении оборотов по корреспондентским счетам ОАО КБ «Восточный» в банках Китая складывается следующая ситуация: за 2008 г. (270 млн. долл.) произошло увеличение в 3,07 раза по сравнению с предшествующим годом (88 млн. долл.), темпы прироста составили 206%.

Следует отметить, что помимо корреспондентских счетов в банках Китая открыт корсчет в EUR в ВТБ, Франкфурт-на-Майне в целях осуществления оплаты за услуги СВИФТ.

На рисунке 3 отражены объемы переводов через рублевые корреспондентские счета.

Рисунок 3 – Объем переводов через корреспондентские счета, тыс. дол. США

 

Из рисунка 3 следует, что объем переводов в 2007 году темпы прироста объемов переводов составил 83%, что обуславливалось наращиванием объемов по данному направлению, а также внедрением различных схем продвижения данного вида услуг на рынок. Более значительный прирост, наблюдавшийся в 2008 году (127,37%) отражает устремление деятельности банка к расширению и привлечению к данной сфере филиалов, а также поиск различных новых технологий удовлетворения финансовых потребностей клиента.

На рисунке 4 отражена прибыль, полученная от переводов наличных и безналичных денежных средств. В данном случае прибыль складывается из маржи установленной банком, комиссий за перевод и положительной курсовой разницы, при покупке валюты ниже курса Центрального Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 – Прибыль ОАО КБ «Восточный» от переводов 2006– 2008 гг.

 

На протяжении всего рассматриваемого периода с 2006 г. по 2008 г., прибыль от переводов наличных и безналичных денежных средств имела тенденцию к постоянному росту, несмотря на колебания курса доллара США по отношению к рублю. Крупный скачок в увеличении прибыли к концу 2008 г. (прирост более 120%) обусловлен новыми подходами к привлечению клиентов, стратегии ведения бизнеса в данном направлении, а также квалифицированностью менеджмента различного уровня, занимающегося ВЭД в Банке.

Юридические лица, также вправе осуществлять покупку и продажу безналичной иностранной валюты через свои текущие валютные счета.

Безналичная иностранная валюта, покупаемая у Банка (через Банк) Клиентом, зачисляется на его текущий валютный счет.

Клиент покупает у Банка (через Банк) безналичную иностранную валюту на основании подаваемого в Службу ВК Поручения на покупку. Сумма покупаемой иностранной валюты законодательством не ограничена, ее размер определяется потребностью Клиента в безналичной иностранной валюте. Назначение покупаемой иностранной валюты не устанавливается. Предоставления документов, подтверждающих покупку, не требуется. Само Поручение на покупку-продажу является достаточным основанием для совершения операции.

Клиент - резидент вправе без ограничений осуществлять продажу купленной иностранной валюты со своего валютного счета, а также использовать купленную иностранную валюту для покупки другой безналичной иностранной валюты (операция конверсии).

Безналичная иностранная валюта, продаваемая Банком (через Банк) по Распоряжению Клиента, списывается с его текущего валютного счета.

Клиент продает Банку (через Банк) безналичную иностранную валюту на основании подаваемого в Службу ВК Распоряжения на продажу. Сумма продаваемой иностранной валюты не ограничена, ее размер определяется потребностью Клиента в денежных средствах в рублях РФ.

Клиент вправе осуществлять продажу безналичной иностранной валюты не только за рубли РФ, но и за другую безналичную иностранную валюту, то есть осуществлять без ограничений операцию конверсии.

Рассмотрим объемы по покупке/продаже безналичной инвалюты (рисунок 5).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5 – Объем покупки/продажи безналичной инвалюты, тыс. долл.

 

По этому направлению складывается устойчивая тенденция к росту: обороты перманентно увеличиваются в несколько раз, что характеризует неукоснительную тенденцию к росту.

Рынок финансовых услуг становится все более конкурентным, и валютно-обменные операции не исключение. Специалисты банка скрупулезно следят за курсом валют устанавливаемого Банком России и оперативно реагируют на любые изменения курса.

Поэтому ОАО КБ «Восточный» в силах конкурировать с другими кредитными организациями в варьировании курсов валют.

Данная политика, позволяет банку привлекать все больше новых клиентов и получать доходы от валютно-обменных операций.

На стабильность развития Банка еще может действовать и место расположение ОАО КБ «Восточный». Так как Амурская область является приграничной зоной, то здесь хорошо распространено взаимодействие граждан РФ и КНР. Через таможни Амурской области много ввозится и вывозится товара, т.е. совершаются экспортно-импортные сделки между резидентами и нерезидентами.

Осуществление международных расчетов между резидентами и нерезидентами рассмотрим в следующем параграфе.

 

 

3. Осуществление международных расчетов между резидентами и нерезидентами

 

 

Рассмотрим расчеты по импортным операциям Клиентов.

При осуществлении внешнеторговой деятельности Клиент - резидент обязан обеспечить по импорту своевременное поступление на территорию РФ товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности или возврат в РФ денежных средств, ранее уплаченных в пользу нерезидентов в качестве аванса. Под своевременным понимается соблюдение сроков, установленных внешнеторговым контрактом.

Перечисление денежных средств при оплате по импортным операциям Клиента Банк производит на основании расчетных документов Клиента - Заявления на перевод при расчетах в иностранной валюте или платежного поручения установленной формы при расчетах в рублях РФ.

Процедуры валютного контроля включают проверку расчетного документа на соответствие данным ПС, платежным инструкциям и реквизитам, указанным в контракте, а также особенностям оформления платежных поручений. Специалист ВК проверяет наличие в расчетном документе ссылки на соответствующие номера и дату подтверждающих документов, а также КВВО.

Специалисты операционных отделов подразделений Банка и филиалов, при представлении Клиентом платежного поручения на перечисление денежных средств в рублях РФ в пользу нерезидента согласовывают возможность исполнения платежа со Службой ВК путем предоставления платежного поручения Специалисту ВК, который ставит на платежном поручении дату, подпись и печать валютного контроля.