Роль банков в проведении операций с иностранной валютой и организация валютного контроля

По фактически совершаемым операциям, за исключением операций, по приему денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу, формируется Реестр операций с наличной валютой и чеками в иностранной валюте.

Перечень операций с наличной иностранной валютой определяется, согласно приказа «О начале осуществления операций с наличной иностранной валютой» установленного Филиалом для ВСП.

Рассмотрим некоторые моменты по порядку заполнения Реестра операций с наличной валютой и чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Графа 15 (код страны гражданства физического лица) Реестра операций с наличной валютой и чеками не заполняется, если сумма совершаемой операции не превышает 15 000 рублей, либо не превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, за исключением случая, когда у кассового работника обменного пункта возникают подозрения, что операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Графы 16, 17, 18 Реестра операций с наличной валютой и чеками заполняются при совершении операции с наличной валютой и чеками, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального закона № 115-ФЗ.

Окончанием осуществления операции с наличной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты, чеков, платежных карт и документов, оформляемых, при осуществлении операций.

Кассовый работник обязан выдать физическому лицу вместе с наличной валютой, чеками, платежной картой документ, подтверждающий проведение валютно-обменной операции. Документ оформляется в одном экземпляре, заверяется кассовым работником и на нем проставляется оттиск печати кассы.

Для совершения операций с наличной иностранной валютой в операционной кассе филиала, внутреннем структурном подразделении Приказом по Банку устанавливаются курсы иностранных валют и кросс-курсы.

Приказ рассылается в кассовые подразделения по электронной почте в адрес лица, ответственного за работу ВСП, а в ВСП, где нет лица, ответственного за работу отделения - в адрес кассового работника.

В ОАО КБ «Восточный» существует целая процедура установки курсов валют. Но, как и в любом коммерческом банке, курс покупки устанавливается ниже курса ЦБ, а курс продажи выше курса ЦБ. Но с таким учетом, что между курсом покупки и продажи разрыв будет не более чем на 15%.

Также специалист банка, отвечающий за установку курсов валют, проводит ежедневный мониторинг установленных курсов в г. Благовещенске. И уже с учетом этого устанавливает конкурентно способные курсы. Еще в ОАО КБ «Восточный» учитывается место расположение ВСП. Например, в г. Тында наблюдается большая тенденция работы с евро, в г. Сковородино – с долларами США. Поэтому для каждого города, где расположены ВСП ОАО КБ «Восточный» устанавливается свой курс.

С июля 2008 года, когда над всем Миром грянул финансовый кризис, курсы валют стали постепенно ползти вверх. Рассмотрим динамику изменения курсов валют установленных Банком России (Приложение Е). Курс покупки/продажи в ОАО КБ «Восточный» ведет себя аналогично, т.к. установка коммерческого курса полностью зависит от курса установленного Банком России.

Из приведенных динамик курсов валют в Приложении Е видно, что курсы росли до начала 2009 года. В первые месяцы 2009 года, курсы валют стали снижаться. В период неустойчивости курсов валют клиенты банка покупали и продавали валюту, что приносило доход не только клиентам, но и банку за счет положительной курсовой разницы.

Валютно-обменные операции получили широкое признание у клиентов, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

В таблице 8 приведена динамика валютно-обменных операций, проводимых ОАО КБ «Восточный».

 

Таблица 8 - Динамика валютно-обменных операций ОАО КБ «Восточный» за 2006-2008 гг., тыс. ед

наименование показателя	2006г.			2007г.			2008г.
коды валют	840	978	156	840	978	156	840	978	156
1. Покупка наличной инвалюты: - резиденты - нерезиденты	156,4 -	316,4 2,3	298,7 2100	190,5 12,3	389,3 3,5	332,6 2900	270,6 10,6	477,4 -	428,5 3600
Итого по покупке:	156,4	318,7	2398,7	202,8	392,8	3232,6	281,2	477,4	4028,5
2. Продажа наличной инвалюты: - резиденты - нерезиденты	1329 687	1468 73,8	2648 3,9	1685 952	1986 97,8	2935 5,9	2515 1307	2274 121,1	3252 -
Итого по продаже:	2016	1541,8	2651,9	2637	2083,8	2940,9	3822	2395,1	3252

 

Валютно-обменные операции занимают важное место в формировании доходной части баланса любого банка.

Анализ показателей таблицы 12 говорит о том, что имеет преимущественное место продажа наличной иностранной валюты. Наличная иностранная валюта банком в 2 раза больше продается, чем покупается. В 2008 г. сумма проданных средств составила 3822 тыс. дол. США, 2395,1 тыс. евро, 3252 тыс. Китайских юаней женьминьби, а поступивших – 281,2 тыс. дол. США, 477,4 тыс. евро, 4028,5 тыс. Китайских юаней женьминьби.

Преобладание покупки Китайских юаней, над продажей связано с тем, что банк приобретает наличную валюту у граждан КНР по льготному курсу.

Рассматривая структуру по валютно-обменным операциям, можно сделать вывод, что удельный вес операций приходится как на резидентов, так и на нерезидентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Пути совершенствования Российско-Китайского взаимодействия в сфере приграничной зоны

 

 

3.1 Направления  сотрудничества банков Дальнего  Востока и Китая

 

 

Главное управление Банка России по Амурской области совместно с главными управлениями по Хабаровскому краю и Приморскому краю подготовило и направило в адрес Центробанка ряд предложений по решению проблем фиктивной ценовой политики и фиктивных внешнеторговых сделок. В частности, предлагалось ввести обязательную государственную регистрацию внешнеторговых контрактов, включая их экспертизу. Основанием для составления заключений в ходе проведения подобных экспертиз могли бы стать бюллетени мировых рыночных цен, регулярно публикуемые Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации.

Усиление контроля за экспортом стратегически важных ресурсов возможно посредством введения лицензирования предприятий и организаций, осуществляющих указанную деятельность. Необходимо было бы внести поправки в российское законодательство об иностранных инвестициях, касающиеся деятельности коммерческих предприятий с иностранным капиталом, а именно:

• ввести временный запрет на создание организаций с иностранными инвестициями, нацеленных на торговлю товарами несобственного производства;
• для уже созданных организаций с иностранными инвестициями предусмотреть обязательное депонирование в уполномоченных банках средств, эквивалентных сумме таможенной стоимости вывозимого из Российской Федерации товара (включая бартер). Тогда в случае необоснованного непоступления валютной выручки от экспорта или неисполнения импортной части бартерных сделок органы валютного контроля  обязаны будут принять решение об обращении взыскания на депонированные средства.
• ввести ограничение суммарной стоимости вывозимого из Российской Федерации товара до поступления валютной выручки от экспорта либо до ввоза товара в Россию на эквивалентную сумму по бартерным сделкам.

В целях сокращения ввоза-вывоза наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами РФ) по внешнеторговым операциям следовало бы ограничить размер как ее ввоза, так и вывоза и ввести обязательное информирование налоговых органов о превышении установленного лимита на вывоз инвалюты каждым резидентом РФ в течение календарного месяца. Необходимым представляется законодательно утвердить порядок розничной торговли  физическими лицами на территории РФ, установить систему налогообложения и определить санкции за нарушения правил осуществления указанной деятельности. Уменьшению наличного оборота иностранной валюты в приграничной торговле могло бы также способствовать использование в расчетах дорожных чеков и пластиковых карт.

В целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в середине мая были приняты поправки в законодательстве КНР. Таким образом, один гражданин Китая может перевести в Китай только 50 тыс. долл. за один день, при условии, что эти 50 тыс. переводятся на его счет в китайском банке. 

Направить существующие ныне денежные потоки между КНР и Дальневосточным округом через банки двух стран возможно также путем ограничения других путей их перемещения, расширения спектра предоставляемых услуг на основе современных банковских технологий, повышение качества информационного обеспечения российских и китайских партнеров с учетом особенностей ведения бизнеса на сопредельных территориях.

На региональном уровне изложенные проблемы следовало бы решать совместно с краевыми и областными организациями администрацией, органами власти приграничных с Китаем районов, а также с представителями эмиграционной службы, правоохранительных, налоговых, таможенных органов и кредитных организаций. Для более детального изучения международных отношений целесообразно проводить систематический мониторинг состояния внешнеторговых операций между приграничными территориями. Налаживание информационного обмена с Китаем в области валютного регулирования и противодействия «отмыванию» денег позволит полнее охватить валютным контролем операции участников внешнеэкономической деятельности.

Как следует из вышесказанного, ключевую роль в решении большинства российско-китайских проблем приграничной торговли можно решить посредством усиления межбанковского взаимодействия двух стран. Необходимо активизировать взаимодействие банков двух государств по организации корреспондентских отношений, упорядочению банковского обслуживания приграничной торговли и движения капиталов.

Наиболее перспективными направлениями сотрудничества банков Дальнего Востока России и Китая на наш взгляд представляются:

• взаимный обмен информацией по вопросам экономики, финансов, банковской деятельности в целях содействия открытости, взаимопониманию и доверию в двусторонних отношениях;
• развитие цивилизованных форм (аккредитивы, гарантии) и инструментов (векселя, чеки, пластиковые карты) международных расчетов на базе взаимного установления кредитных линий;
• расширение спектра банковских операций по обслуживанию внешнеэкономических связей и приграничной торговли, включая создание эффективных систем кредитования торговых операций, страхования и гарантирования экспортных кредитов, финансового лизинга, конверсионных сделок;
• привлечение представителей банков Дальнего Востока к деятельности межправительственных комиссий и рабочих групп по торгово-экономическому и межбанковскому сотрудничеству;
• проведение совместных встреч на международном уровне (форумов, конференций, семинаров, выставок, ярмарок), обмен специалистами в области банковского дела в целях усиления деловых связей между финансовыми кругами и продвижения банковских продуктов на рынки двух стран.

Для успешного развития российско-китайских отношений нужна взвешенная и долгосрочная государственная политика, понятная всем участникам. При этом важное значение имеет сотрудничество между Банком России, его территориальными учреждениями, а также региональными коммерческими банками Дальнего Востока и банками Китая. Их содействие и поддержка реально способствуют развитию торгово-экономических отношений сопредельных территорий.

 

 

3.2 Перспективы  развития валютных операций в  деятельности ОАО КБ «Восточный»

 

 

Рассмотрев валютное законодательство Российской федерации и все основные операции, совершаемые коммерческими банками на территории России, перейдем к рассмотрению развития ОАО КБ «Восточный» на рынке валютных услуг.

Развитие банка зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности, как руководства банка, так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг (и в частности валютных).

На сегодняшний день ОАО КБ «Восточный» стабильно развивается в части проведения валютных операций. Это было достигнуто за счет:

• продуманной работы в этом направлении в течение целого ряда лет;
• большого числа операционных касс, осуществляющих валютно-обменные и вкладные операции;
• соответствующего количества квалифицированных кадров, занятых этой деятельностью;
• установления прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.