Кредитование физических лиц в коммерческом банке

 Увеличение данного  показателя в 2009 г. свидетельствует  о снижении доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого – об увеличении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования  активов показывает, что денежные средства, вложенные в активы приносят 13,5 коп. прибыли.

Рентабельность уставного капитала банка показывает, что собственный капитал банка и в том, и в другом анализируемом периоде формировался преимущественно за счет прибыли.

Еще одной составляющей анализа финансового состояния  является ликвидность.

Оценка ликвидности (собственной  и банков-партнеров) является одной из актуальнейших задач управления банками и обеспечения их финансовой безопасности.

Для того чтобы провести анализ ликвидности банка необходимо провести укрупнение или агрегацию  статей баланса (Приложение 19 Таблица 7,8,9).

Рассчитаем показатели ликвидности баланса ОАО АКБ  «Росбанк» на основе данных составленного  нами агрегированного баланса. Формулы  расчета данных показателей представлены в Приложении 20.

Таблица 4

Оценка ликвидности  за анализируемый период

Показатель	Значение показателя
	2007	2008	2009
Абсолютная ликвидность	0,11	0,08	0,069
Текущая ликвидность	0,10	0,077	0,066
Быстрая ликвидность	0,28	0,20	0,17
Общая ликвидность	0,32	0,24	0,21

 

То есть в 2007 году наиболее неустойчивые обязательства банка, а именно обязательства до востребования, на 11% были покрыты ликвидными средствами. В 2009 году этот показатель снизился до 6,9%, в то время как оптимальное значение показателя абсолютной ликвидности устанавливается в пределах 20% - 50%.

Степень покрытия вкладов и депозитов ОАО АКБ «Росбанк» ликвидными средствами в 2007 году составила 10%, а в 2008 году – 7,7%, в 2009 году – 6,6%. Значение текущей ликвидности ОАО АКБ «Росбанк» удовлетворяет установленным нормативам 5% - 10%.

Потенциальный запас  ликвидности ОАО АКБ «Росбанк» при использовании ликвидных ценных бумаг в 2007 году составил 28%, а в 2008 году – 20%, в 2009 году – 17%, что соответствует установленному оптимальному значению быстрой ликвидности (15% - 40%).

В структуре активов  ОАО АКБ «Росбанк» в 2007 году ликвидные активы занимали 32%, а в 2008 году – 24%, в 2009 году – 21%. Минимальное значение коэффициента общей ликвидности установлено в 20%, то есть данная величина показателя удовлетворяет нормативу.

По всем рассчитанным показателям ликвидности наблюдается снижение их значений в 2009 году по сравнению с 2007 и 2008 годами, а коэффициент абсолютной ликвидности в 2009 году и вовсе опустился ниже нормы.

Следовательно, банк является финансово устойчивым, что способствует привлечению большого количества клиентов как предприятий, так и населения.

 

 

 

 

Глава 2. Анализ управления кредитованием физических лиц в ОАО АКБ «Росбанк».

2.1. Общие понятия, виды и порядок  осуществления кредитования физических лиц.

Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором по поводу предоставления  во временное пользование денежных средств ссудозаемщиком. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

ОАО АКБ «Росбанк» предоставляют различные виды кредитов для населения, но в основном все они классифицируются на многоцелевые и целевые.

Многоцелевые программы – это кредиты на любые цели потребительского характера, выдаваемые ОАО АКБ «Росбанк». Они представлены в таблице 12. (Приложение 23)

Виды целевых кредитов, выдаваемых ОАО АКБ «Росбанк», представлены в таблице 13. (Приложение 24)

Рассмотрим общий порядок  кредитования населения в ОАО  АКБ «РОСБАНК».

Основными нормативными документами ОАО АКБ «Росбанк»  в целом и его отделений  по кредитованию физических лиц являются:

1. Правила кредитования физических лиц учреждениями ОАО АКБ «Росбанк» № 01-229., утвержденные  Комитетом ОАО АКБ «Росбанк»  по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 мая 2003 г.//.
2. Порядок кредитования сотрудников ОАО АКБ «Росбанк» на цели личного потребления, приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, утв. Комитетом ОАО АКБ «Росбанк» по предоставлению кредитов и инвестиций  от 30 мая 2003г. № 139-3-р
3. Порядок предоставления ОАО АКБ «Росбанк» доверительных кредитов физическим лицам ("Доверительный кредит"), утв. Комитетом ОАО АКБ «Росбанк» по предоставлению кредитов и инвестиций  от 06 февраля 2007г. № 1226-рт
4. Порядок предоставления ОАО АКБ «Росбанк» физическим лицам на цели личного потребления, утв. Комитетом ОАО АКБ «Росбанк» по предоставлению кредитов и инвестиций  от 5 марта 2007 № 1104-2-р

Согласно данных нормативно-правовых документов для получения кредита  заемщик предоставляет банку  следующие документы:

• заявление
• паспорт или заменяющий его документ
• справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения); (Приложение 25)
• декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
• анкеты
• паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
• другие документы при необходимости.

При использовании в  качестве обеспечения возврата кредита, залога имущества заемщик должен предоставить:

1. При залоге недвижимости:

• документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
• страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным  переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;
• документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
• поэтажный план дома (для жилых домов, дач);
• постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;
• разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;
• справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;
• копию финансово-лицевого счета (для квартиры);
• выписку из домовой книги (для квартиры);
• документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам;
• характеристику жилого помещения
• справку о прописке
• нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительств

2. При залоге транспортных  средств:

• технический паспорт;  
• страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным  ежегодным  переоформлением  на  полную  стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

3.  При залоге  ценных бумаг:

- ценные бумаги;

- выписку из реестра  акционеров ОАО АКБ «Росбанк».  Банк может принять в залог  ценные бумаги, не входящие в  перечень, установленный ОАО АКБ  «Росбанк», в качестве дополнительного  обеспечения. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

При рассмотрении вопроса  о предоставлении кредита, кроме  оценки платежеспособности заемщика уполномоченный сотрудник выясняет у клиента  цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса  о предоставлении кредита зависит  от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 5 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - на долгосрочные кредиты.

Далее кредитный инспектор  производит проверку предоставленных  клиентом документов и сведений, указанных  в документах и анкете, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный  инспектор выясняет с помощью  единой базы данных кредитную историю  заемщика и размер задолженности  по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения ОАО АКБ «Росбанк», предоставлявшие ему кредиты. При необходимости направляет запросы в другие организации.

Далее документы направляют в юридическую службу и в службу безопасности. Юридическая служба анализирует  представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в отдел кредитования частных клиентов.

В случае принятия в залог  объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность  приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом ценных бумаг банка. По результатам  оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитный инспектор  определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места  работы о доходах и размере  удержаний, а также данных анкеты.

Для других видов заемщиков  среднемесячный доход определяется на основании:

• для пенсионеров — на основании справки по форме отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного  органа, выплачивающего пенсию;
• для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица — на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты — формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычитается сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты — форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).

На сновании платежеспособности рассчитывается максимальная сумма, предоставляемого кредита.

Максимальный  размер предоставляемого кредита (S_P) определяется как:

t – срок кредитования в мес.

Р – платежеспособность заемщика

Полученная величина максимальной суммы кредита корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения возврата кредита и иных факторов, обусловленных социально-экономическими характеристиками Заемщика и региона его проживания.

При этом совокупное обеспечение  должно покрывать сумму кредита  и причитающихся за его пользование  процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется  сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита , исходя из совокупного обеспечения (О)  в формуле:

,

где период (t), в течение которого оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов, устанавливается следующим образом:

• в случае если кредит предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита (в целых месяцах)
• в остальных случаях (t) принимается за 12 месяцев.