Коммерческий кредит и вексельный оборот как источники финансового обеспечения предприятия

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Российский государственный  социальный университет»

КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

Предмет: «Финансы».

Тема: «Коммерческий кредит и вексельный оборот как источники финансового обеспечения предприятия». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка 3 курса                              Герасимова Светлана

Специальность «Финансы и кредит»                       Анатольевна

Заочное отделение 
 
 
 
 

Проверил                                                                 Гриценко Александр                Николаевич 
 

                                             Наро-Фоминск 2009 г.                                                                  
 
 

СОДЕРЖАНИЕ. 

Введение…………………………………………………………………3

Глава I: Коммерческий кредит и вексельный оборот как источники финансового обеспечения предприятия.

1. Коммерческий кредит……………………………………………….6
2. Банковский кредит…………………………………………………..9
3. Происхождение и сущность коммерческих банков.

• Цель и принципы деятельности коммерческих банков…….15

• Роль коммерческого банка в условиях рыночной экономики……………………………………………………………16
• Операции коммерческих банков……………………………..17

4. Вексельный оборот.

• Сущность и функции векселя………………………………...25
• Виды векселя…………………………………………………..27

5. Операции банков с векселями.

• Кредитные операции банков с векселями…………………...33
• Кредит в форме окольного……………………………………34
• Векселедательский кредит……………………………………35
• Комиссионные операции банков с векселями………………36
• Размещение банками собственных векселей………………..38

Глава II: Кредитование малого и среднего бизнеса в России.

1. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса.

• Мнения банкиров……………………………………………..39

• Мнения предпринимателей…………………………………..40
• Жизнь взаймы…………………………………………………41

2. Виды кредитов для бизнеса…………………………………………43

Глава III: Банк ВТБ 24. Кредитование.

1. О банке ВТБ 24………………………………………………………46
2. ВТБ 24: кредитование малого и среднего бизнеса.

• ВТБ 24: кредит «Микрокредит»……………………………...48

• ВТБ 24: кредит на развитие бизнеса…………………………50
• ВТБ 24: инвестиционный кредит…………………………….52
• ВТБ 24: потребительские кредиты «Коммерсант», кредиты для владельцев малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей…………………………………………………..53

Заключение……………………………………………………………...55

Литература………………………………………………………………65 
 
 

  ВВЕДЕНИЕ. 

     Во  всякой экономической системе важное место занимают отношения кредиторов и заемщиков. Долгий эволюционный путь нашей цивилизации наглядно продемонстрировал необходимость кредитных отношений, их важность для развития и полноценного функционирования экономики. В России давно назрела необходимость всестороннего применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важных видов выступает коммерческий кредит и традиционный юридический инструмент, оформляющий отношения коммерческого кредита, - вексель.

     Коммерческий  кредит - условие договора купли-продажи, договора поставки, договора подряда об уплате покупной цены предмета договора в рассрочку или с отсрочкой в сравнении со временем получения товара. Согласно ст. 823 ГК РФ может применяться только в таких договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Коммерческий кредит может быть кредитом покупателя, предоставляемым в виде аванса или предварительной оплаты, или кредитом поставщика, если он предоставляется в форме отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. К нему применяются правила гл. 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Применительно к договору купли-продажи различают три вида коммерческого кредита: предварительную оплату (ст. 487 ГК РФ), оплату товара в кредит (с отсрочкой - ст. 488 ГК РФ) и оплату товара в рассрочку (ст. 489 ГК РФ). В случаях, когда договором купли-продажи предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а при отсутствии такого срока - в срок, определенный ГК РФ для исполнения обязательств. В случае неисполнения покупателем обязанности предварительно оплатить товар применяются правила, предусмотренные ГК РФ для встречного исполнения обязательств.

     Традиционный  юридический инструмент, оформляющий отношения коммерческий кредит, - вексель.

     Вексель (нем. wechsel- перемещение, перевод, мена) - ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обещание векселедателя (вексель простой) или его предложение третьему лицу (вексель переводный) произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок владельцу векселя. (векселедержателю). Денежное обязательство, подтвержденное векселем, имеет абстрактный характер, а выдача векселя является абстрактной сделкой. Вексель - одно из важных средств оформления кредитных и расчетных отношений, как в сфере международной торговли, так и во внутреннем обороте государств.

     Целью данной курсовой работы является рассмотрение  коммерческого кредита и вексельного оборота как источников финансового обеспечения предприятия.

     Задачи  курсовой работы:

1. Дать определение коммерческому кредиту и рассмотреть виды коммерческих кредитов.
2. Дать общее понятие банковскому кредиту.
3. Выяснить происхождение и сущность коммерческих банков.
4. Определить роль коммерческих банков в рыночных условиях
5. Кратко изложить операции коммерческих банков.
6. Определить сущность и функции и виды векселя.
7. Кратко изложить общие черты кредитных операций банков с векселями.
8. Определить проблемы кредитования малого и среднего бизнеса с разных точек зрения.
9. Определить виды кредитов для бизнеса.
10. Кратко изложить общую характеристику банка ВТБ 24.
11. Кратко описать кредитные продукты банка ВТБ 24.

     Структура работы: данная курсовая работа состоит из титульного листа, содержания,  введения, трех  глав, каждая из них подразделяется на разделы, заключения, списка использованных источников.

     Методологическая  основа работы. При написании работы использовались различные рисунки, таблицы, примеры.

     Теоретическая основа работы. Благодаря обилию экономической литературы на современном рынке, раскрытие данной темы можно найти практически в любом учебнике и в периодической литературе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

I. КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ И ВЕКСЕЛЬНЫЙ ОБОРОТ КАК ИСТОЧНИКИ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ. 

1. КОММЕРЧЕСКИЙ  КРЕДИТ.

     Коммерческий  кредит возник непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Сегодня он находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Субъектами кредитных отношений здесь являются:

     Кредитор  – поставщик, заемщик – покупатель товара.

     Объект – товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления.

     Источник  уплаты процента – является прибыль от коммерческой деятельности.

     Роль – ускорение процесса реализации товаров, а значит, ускорение получения заключенной в них прибыли; перераспределение оборотных средств между поставщиком и заемщиком.

     Нужно отметить, что кредитные отношения  на базе коммерческого кредита имеют  ограниченные возможности. Такой кредит можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто сам производит товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный или среднесрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

     Разновидностями коммерческого кредита являются:

     1) вексельная форма – характеризуется тем, что плательщик, получивший товар оформляет вексель, или акцептует вексель поставщика, с обязательством расплатиться через определенное время. В договоре между покупателем и поставщиком оговаривается срок, размер аванса, уровень

     процентной  ставки, условия возврата, гарантия возврата;

     2) открытый счет – характеризуется тем, сто поставщик не получает долгового обязательства от заемщика, а открывает ему счет задолженности. Погашается периодически через оговоренный промежуток времени. Применяется, если между поставщиком и покупателем постоянные устойчивые связи.

     Коммерческий  кредит сыграл положительную  роль в практике хозяйственного развития нашей страны, в развитии торговли. Он широко использовался в период восстановления народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в условиях НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и в условиях недостатка кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности, торговле. Он использовался не только в сделках частных предприятий, но и при продаже продукции государственного сектора.

     Однако  в ходе кредитной  реформы 1930-1932 годов  коммерческий кредит был ликвидирован. В то время считалось, что такая форма кредитных отношений является тормозом на пути развития планового народного хозяйства, поскольку практическое воздействие государства через банк на распространение кредитных ресурсов при этом ограничивалось. Коммерческий кредит не использовался в СССР до 1988 года. В настоящее время в России и других государствах бывшего СССР эта форма кредитных отношений разрешена. И фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции – продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики. В развитых странах на долю коммерческого кредита приходится 20-30 % всех кредитных сделок.

     При наличии развитой кредитной системы  коммерческая форма кредитных отношений  переплетается с банковской.

     Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений  в экономике является банковский кредит. Хотя появление банковского кредита относится к средневековому периоду, его развитие и усиление роли произошли на монополистической стадии капитализма, когда банки переросли из скромной роли посредников во всесильных монополистов.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ – ОДНА ИЗ НАИБОЛЕЕ РАСПРОСТРАНЕННЫХ ФОРМ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ. 

     Банковский  кредит – основная форма кредитных отношений, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Большим преимуществом этой формы является его универсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной его быстрого развития.

     Структура банковского кредита  представлена следующими элементами:

     кредитор – банки, кредитные учреждения;

     заемщик – юридические и физические лица;

     объект  – денежный капитал;

     источник  уплаты процентов – доходы заемщика;

     роль  – расширение производства.