Финансовое состояние предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2013 в 18:36, дипломная работа

Краткое описание

Хорошее финансовое состояние – это устойчивая платежная готовность, достаточная обеспеченность собственными оборотными средствами и эффективное их использование с хозяйственной целесообразностью, четкая организация расчетов, наличие устойчивой финансовой базы. Плохое финансовое состояние характеризуется неэффективным размещением средств, их иммобилизацией, неудовлетворительной платежной готовностью, просроченной задолженностью перед бюджетом, поставщиками и банком, недостаточно устойчивой потенциальной финансовой базой, связанной с неблагоприятными тенденциями в производстве.

Введение 4
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния предприятия 7
1.1. Назначение финансового анализа 7
1.2. Методы финансового анализа и его информационная база 23
Глава 2. Финансовое состояние предприятия в 2004 – 2006 г.г. 31
2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «Продэкс» 31
2.2. Анализ финансовый деятельности ООО «Продэкс» 35
2.2.1. Анализ статей актива баланса 35
2.2.2. Анализ статей пассива баланса 38
2.2.3. Анализ ликвидности 40
2.2.4. Анализ финансовой устойчивости 43
2.2.5. Анализ рентабельности 45
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия 50
3.1. Снижение риска банкротства 50
3.2. Проведение финансового оздоровления 54
3.3. Оценка эффективности проекта. Анализ рисков и контроль мероприятий 60
Заключение 67
Список литературы 72

Скачать в ZIP (154.72 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Анализ фин состояния и разработ мероприятий по его улучшению ООО Продэкс.doc

— 597.00 Кб (Скачать)

Приложение 1

Приложение 2

Финансовая отчетность ООО «Продэкс» за 2004-2005гг.

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Бухгалтерский баланс

на		01 января	20	05	г.					Коды
Форма № 1 по ОКУД										0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация	ООО «Продэкс»								по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности									по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
							по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ										384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив					Код по- казателя			На начало отчетного года			На конец отчет- ного периода
1					2			3			4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы					110			7000			7200
Основные средства					120			11300			11300
Незавершенное строительство					130
Доходные вложения в материальные ценности					135
Долгосрочные финансовые вложения					140
Отложенные налоговые активы					145
Прочие внеоборотные активы					150
Итого по разделу I					190			18300			18500
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы					210			2584			3906
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности					211			2584			3906
животные на выращивании и откорме					212
затраты в незавершенном производстве					213
готовая продукция и товары для перепродажи					214
товары отгруженные					215
расходы будущих периодов					216
прочие запасы и затраты					217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям					220			1020			1391
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)					230			1307			1005
в том числе покупатели и заказчики					231			1307			1005
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)					240
в том числе покупатели и заказчики					241
Краткосрочные финансовые вложения					250
Денежные средства					260			94			115
Прочие оборотные активы					270
Итого по разделу II					290			5005			6417
БАЛАНС					300			23305			24917
Пассив						Код по- казателя		На начало отчетного периода			На конец отчет- ного периода
1						2		3			4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал						410		8			8
Собственные акции, выкупленные у акционеров						411		()			()
Добавочный капитал						420		2			2
Резервный капитал						430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством						431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами						432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)						470		3008			3185
Итого по разделу III						490		3018			3195
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты						510		113
Отложенные налоговые обязательства						515
Прочие долгосрочные обязательства						520
Итого по разделу IV						590		113			0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты						610
Кредиторская задолженность						620		20174			21722
в том числе: поставщики и подрядчики						621		6108			5213
задолженность перед персоналом организации						622		846			1009
задолженность перед государственными внебюджетными фондами						623
задолженность по налогам и сборам						624		12400			14587
прочие кредиторы						625		820			913
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов						630
Доходы будущих периодов						640
Резервы предстоящих расходов						650
Прочие краткосрочные обязательства						660
Итого по разделу V						690		20174			21722
БАЛАНС						700		23305			24917
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства						910
в том числе по лизингу						911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение						920
Товары, принятые на комиссию						930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов						940
Обеспечения обязательств и платежей полученные						950
Обеспечения обязательств и платежей выданные						960
Износ жилищного фонда						970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов						980
Нематериальные активы, полученные в пользование						990

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Отчет о прибылях и убытках

за		20	04	г.				Коды
Форма № 2 по ОКУД								0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация	ООО «Продэкс»						по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности							по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
					по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ								384/385
Показатель						За отчетный период			За аналогичный период преды- дущего года
наименование				код
1				2		3			4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)				010		16300			15400
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг				020		(13917)			(11200)
Валовая прибыль				029
Коммерческие расходы				030		()			(519)
Управленческие расходы				040		()			(131)
Прибыль (убыток) от продаж				050		2383			3550
Прочие доходы и расходы Проценты к получению				060
Проценты к уплате				070		()			()
Доходы от участия в других организациях				080
Прочие операционные доходы				090
Прочие операционные расходы				100		()			()
Внереализационные доходы				120		1547
Внереализационные расходы				130		()			(843)
Прибыль (убыток) до налогообложения				140		3930			2707
Отложенные налоговые активы				141
Отложенные налоговые обязательства				142
Текущий налог на прибыль				150		(744,85)			(694,14)
Прибыль (убыток) от обычной деятельности				160		3185			2013
Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы				170					995
Чрезвычайные расходы				180
Чистая прибыль (убыток) очередного периода				190		3185			3008
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)				200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Бухгалтерский баланс

на		01 января	20	06	г.				Коды
Форма № 1 по ОКУД									0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация	ООО «Продэкс»							по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности								по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
						по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ									384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив					Код по- казателя		На начало отчетного года			На конец отчет- ного периода
1					2		3			4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы					110		7200			7504
Основные средства					120		11300			11300
Незавершенное строительство					130
Доходные вложения в материальные ценности					135
Долгосрочные финансовые вложения					140
Отложенные налоговые активы					145
Прочие внеоборотные активы					150
Итого по разделу I					190		18500			18804
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы					210		3906			4013
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности					211		3906			4013
животные на выращивании и откорме					212
затраты в незавершенном производстве					213
готовая продукция и товары для перепродажи					214
товары отгруженные					215
расходы будущих периодов					216
прочие запасы и затраты					217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям					220		1391			1402
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)					230		1005			1146
в том числе покупатели и заказчики					231		1005			1146
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)					240
в том числе покупатели и заказчики					241
Краткосрочные финансовые вложения					250
Денежные средства					260		115			130
Прочие оборотные активы					270
Итого по разделу II					290		6417			6691
БАЛАНС					300		24917			25495

Форма 0710001 с. 2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	8	8
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	()	()
Добавочный капитал	420	2	2
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	3185	3295
Итого по разделу III	490	3195	3305
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510		1309
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	0	1309
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	21722	20881
в том числе: поставщики и подрядчики	621	5213	3018
задолженность перед персоналом организации	622	1009	1559
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623
задолженность по налогам и сборам	624	14587	15000
прочие кредиторы	625	913	1304
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	21722	20881
БАЛАНС	700	24917	25495
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Отчет о прибылях и убытках

за

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «Продэкс»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	17500	16300
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(16300)	(13917)
Валовая прибыль	029	1250
Коммерческие расходы	030	(126)	()
Управленческие расходы	040	(52)	()
Прибыль (убыток) от продаж	050	1023	2383
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070	()	()
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090
Прочие операционные расходы	100	()	()
Внереализационные доходы	120	3542	1547
Внереализационные расходы	130	()	()
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	4565	3930
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	(760,15)	(744,85)
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	3805	3185
Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	170
Чрезвычайные расходы	180	510
Чистая прибыль (убыток) очередного периода	190	3295	3185
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Информация о работе Финансовое состояние предприятия

Финансовое состояние предприятия

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Анализ фин состояния и разработ мероприятий по его улучшению ООО Продэкс.doc