Розробака бізнес-плану діяльності підприємства

Розраховуємо планову тривалість робочої зміни:

,            (9)

де Т_зм – тривалість робочої зміни, год;

В_тр– витрати робочого часу у зв’язку зі скороченням робочого дня, год.

год

Визначаємо ефективний фонд робочого часу одного робітника на плановий рік.

,               (10)

де Д_яв– явочний фонд часу одного робітника, дні;

Т_зм^пл– планова тривалість робочої зміни, год.

год

Розраховуємо ефективний фонд робочого часу по кварталам.

год

год

год

год

Дані розрахунків заносимо до табл.3. На основі балансу робочого часу одного працівника можна визначити  ріст продуктивності праці та чисельність  промислово виробничого персоналу.

 

Таблиця 3- Баланс робочого часу одного робітника

Показник	За рік	У тому числі по кварталах
		I	II	III	IV
1.Календарний фонд робочого часу, дні: а) вихідні дні; б) святкові дні.	365   100 11	90   25 3	92   26 2	91   24 3	93   25 3
2.Табельний фонд робочого часу, дні.	254	60	66	64	64
3.Невиходи на роботу, всього, дні. У тому числі: щорічні відпустки; учбові відпустки; відпустки в зв’язку з вагітністю і пологами; по хворобі; невиходи з дозволу  адміністрації.	44   25 3   2 10 5	10   6 2   0 4 1	11   7 0   2 3 3	12   5 1   0 2 0	11   7 0   0 1 1
4.  Явочний фонд  часу, дні	210	52	53	52	53
5. Тривалість робочої  зміни	8	8	8	8	8
6. Втрати робочого  часу у зв’язку зі скороченням  робочого дня, години	0.2	0.2	0.2	0.2	0.2
7. Планова (розрахункова) тривалість робочої зміни, годин	7.8	7.8	7.8	7.8	7.8
8. Ефективний фонд робочого часу, годин.	1638	403	407	412	416

 

 

Визначаємо чисельність  робітників-відрядників на початок планового періоду за формулою:

,    (10)

де Т_пл – планова трудомісткість програми, нормо-годин;

Ф_б -  корисний фонд робочого часу працівника у базовому періоді, годин.

К_вн^пл – середній коефіцієнт виконання норм виробітку у плановому періоді.

Визначаємо чисельність  робітників на нормованих роботах та загальну чисельність працівників у базисному періоді, на початок планового періоду і на плановий період за даними таблиці 4.

Таблиця 4 – Розрахунок чисельності та продуктивності праці

 

Показники	Одиниці вимірювання	Базисний період	На початок планового  періоду	Плановий період
1.Виробнича програма: Вибір А	тис.шт	104	104.14	105.4
2. Ціна одиниці виробу: Вибір А	грн	14	14.2	14.4
3.Обсяг товарної продукції	тис.грн	4160	4211.42	4282.4
4. Трудомісткість одиниці  виробу: Вибір А	тис.н-год	0.49	0.47	0.45
5. Трудомісткість виробничої програми	тис.н-год	50.96	48.92	47.27
6. Корисний фонд робочого  часу одного середньооблікового  робітника	год	1638	1638	1638
7. Середній коефіцієнт  виконання норм виробітку		1.04	1.04	1.06
8. Чисельність робітників-відрядників	чол	30	29	28
9. Чисельність інших категорій персоналу.	чол	2	2	2
10. Чисельність ПВП,  всього	чол	32	31	30
11. Середньорічний виробіток  одного працівника.	грн/чол	45.50	47.70	52.33

 

 

За даними таблиці 4 здійснються  наступні розрахунки:

Визначаємо обсяг товарної продукції, тис. грн.

 

Визначаємо обсяг товарної продукції, тис.грн.

,            (11)

де Ц_і – ціна одиниці виробу і-го виду, грн.;

ВП_і–виробнича програма виробництва і-го виду виробу, тис.шт.

 

тис. грн.

Розраховуємо трудомісткість виробничої програми, нормо-годин.

 

,

де t – трудомісткість одиниці виробу, тис. нормо-годин.

тис. нормо-год.

Визначаємо чисельність робітників – відрядників на нормованих роботах у базисному періоді, на початок планового періоду та у плановому періоді.

,               (14)

  Де Т - трудомісткість виробничої програми у відповідному періоді , н-год;

Ф- корисний фонд робочого часу одного робітника і відповідному періоді, год;

К_вн- середній коефіцієнт виконання норм виробітку у відповідному періоді.

Базисний період:

чол

На початок планового  періоду:

чол.

Плановий період:

чол.

У відповідності з плановим ростом обсягу виробництва та реальними потребами підприємства визначається чисельність інших категорій працівників у базисному періоді (Ч_інш^б) та на початок планового періоду (Ч_інш^п.пл.) без урахування економії чисельності у відповідності із заходами.

  Базисний період:

На початок планового  періоду:

Плановий період:

 

Розраховуємо загальну чисельність промислово-виробничого персоналу у базисному періоді і на початок планового періоду.

,              (15)

де Ч_інш– чисельність інших категорій персоналу, чол.

Базисний період:

чол

На початок планового  періоду:

чол.

Плановий період:

чол.

Розраховуємо середньорічний виробіток одного працівника у базисному періоді та на початок планового періоду.

,              (16)

Базисний період:

грн/чол.

На початок планового  періоду:

грн/чол.

 

Розрахунки чисельності та продуктивності праці представлено в табл.4.

Таблиця 4- Чисельність  працівників і продуктивність праці.

 

Основною метою планування продуктивності праці на підприємстві є пошук резервів, використання яких дозволило б досягти економії витрат на робочу силу і цим забезпечити собі конкурентноздатність. Планування продуктивності праці відбувається на основі розрахунку впливу факторів на його величину. Для визначення впливу того чи іншого фактора на зростання продуктивності праці розраховують економію робочої сили.

Розраховуєм економію чисельності робітників за рахунок зниження трудомісткості продукції.

,                (17)

де Т_п.пл, Т_пл – трудомісткість виробу відповідно на початок планового періоду.

К_вн^пл – середній коефіцієнт використання норм виробітку у плановому періоді.

Розраховуємо економію чисельності робітників у зв’язку з підвищенням середніх норм виробітку робітниками-відрядниками.

,              (18)

де Т_п.пл, Т_пл – трудомісткість виробу відповідно на початок планового періоду і по плану,н-год;

К_вн^пл – середній коефіцієнт використання норм виробітку у плановому періоді.

Розраховуємо економію чисельності робітників у зв’язку з покращенням використання робочого часу.

,             (19)

де Т_п.пл, Т_пл – трудомісткість виробу відповідно на початок планового періоду і по плану,н-год;

К_вн^пл – середній коефіцієнт використання норм виробітку у плановому періоді.

Розрахуємо економію чисельності інших категорій персоналу.

,            (20)

де Ч_інш^п.пл., Ч_інш^пл – чисельність інших категорій персоналу відповідно на початок періоду і на плановий період, чол.

Визначаємо загальну економію чисельності промислово-виробничого персоналу.

,            (21)

Визначаємо загальну економію чисельності робітників-відрядників.

,               (22)

Визначаємо планову чисельність персоналу

,            (23)

Визначаємо планову  чисельність робітників-відрядників

,               (24)

Розраховуємо продуктивність праці (середньорічний виробіток) працівника у плановому періоді.

,           (25)

грн/чол

Розраховуємо зростання продуктивності праці у порівнянні з її рівнем на початок періоду через виробіток.

,            (26)

 

Визначаємо зростання продуктивності праці у порівнянні з її рівнем на початок періоду через економію чисельності.

,           (27)

Розраховуємо зростання продуктивності праці за рахунок кожного фактора:

,           (28)

де Е_і – економія чисельності за розрахунок і-го фактора, чол.

за рахунок зниження трудомісткості продукції.

за рахунок підвищення середніх норм виробітку робітниками відрядниками.

за рахунок покращення використання робочого часу.

за рахунок інших категорій персоналу.

Розраховуємо зростання продуктивності праці робітників-відрядників.

,           (29)

де Е_рв – загальна економія робітників-відрядників, чол.

Розраховуємо нормо-години, які відпрацював один робітник – відрядник на початок періоду і по плану.

,           (30)

На початок планового  періоду:

н-год

Плановий період:

н-год

Визначаємо зростання середньої заробітної плати робітників-відрядників.

,           (31)

Розраховуємо чи є можливість на підприємстві збільшити середню заробітну плату робітникам-відрядникам.

,           (32)

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Планування фондів заробітної плати

 

Планування заробітної плати включає планування фонду заробітної плати і середньої заробітної плати.

Фонд основної заробітної плати — це заробітна плата, нарахована за виконану роботу (відпрацьований час) за відрядними розцінками, тарифними ставками, посадовими окладами, у тому числі преміальні доплати робітникам за перевиконання норм виробітку (крім одноразових премій), доплати за роботу в нічний час, у понаднормовий час, оплати простоїв не з вини робітників.

Фонд додаткової заробітної плати — це виплати, пов'язані з надбавками і доплатами, які передбачені чинним законодавством, а також оплата передбачених законодавством щорічних і додаткових відпусток та робочого часу працівників, які залучаються до виконання державних або громадських обов'язків.

Фонд основної заробітної плати і фонд додаткової заробітної плати разом створюють загальний фонд заробітної плати підприємства.

До інших заохочувальних і компенсаційних виплат з ФОП належать винагороди за підсумками роботи за рік, суми наданих трудових і соціальних пільг працівникам, а також матеріальної допомоги.

Обчислення ФОП передбачає розрахунок фонду прямої заробітної плати та доплат у годинний, денний та щомісячний фонди заробітної плати.

Фонд прямої заробітної плати формується зі суми коштів, нарахованих  працівникам-погодинникам відповідно до тарифних ставок та працівникам-відрядникам відповідно до індивідуальних та колективних відрядних розцінок.

Фонд прямої заробітної плати працівників основного  виробництва можна розрахувати  на основі інформації про обсяг виробничої програми та витрат із заробітної плати на виробництво (реалізацію) одиниці продукції.