Планирование на предприятии

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2013 в 13:06, курсовая работа

Краткое описание

«Насосный завод» – является одним из ведущих производителей центробежных насосов из нержавеющих сталей, пластмассы и титановых сплавов на Урале, единственный в России разработчик и изготовитель насосов из высококремнистого чугуна.
60 лет на рынке Российского насосостроения.

Оглавление

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОПЕРАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ
1.1 Общая характеристика планируемого объекта
1.2 Описание операционной системы
2. ПЛАН ПО МАРКЕТИНГУ И СБЫТУ
3. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
4. ПЛАНОВЫЙ РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛЬНО – ТЕХНИЧЕСКИХ РЕСУРСАХ
4.1 Потребность в оборудовании
4.2 Смета на приобретение и монтаж оборудования
4.3 Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах
5. ПЛАНИРОВАНЕИ ЧИСЛЕННОСТИ И ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
5.1 Расчет численности рабочих
5.2 Расчет списочной численности рабочих
5.3 Расчет фонда заработной платы рабочих
6. ПЛАНИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА, УСЛУГ
6.1 Калькуляция себестоимости производства продукции
6.2 Расчет цеховых расходов
6.3 Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы
6.4 Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции
6.5 Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала
6.6 Расчет амортизации основных фондов общезаводского характера
6.7 Операционный бюджет
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7.1 Формирование и распределение прибыли
7.2 План денежных потоков
7.3 Балансовый план
7.4 Основные плановые технико – экономические показатели

Скачать в ZIP (319.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

planirovanie_predpriatia (1).docx

— 332.02 Кб (Скачать)

 

 

Пояснения к таблице 5.3:

      1. Тарифный разряд взят по данным предприятия.
      2. Количество человеко-часов определяется по формуле:

      1. Часовая тарифная ставка определена по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.
      2. Заработная плата по тарифу определяется:
      3. Размер премии – 30 %.
      4. Коэффициент районирования равен 15%.
      5. Итого:
      6. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается:
      • оплата очередных и дополнительных отпусков;
      • оплата времени выполнения государственных обязательств;
      • прочие доплаты (оплата выслуги лет и т. д.).

Дополнительная заработная плата принимается при проектировании – 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента:

      1. Общий фонд заработной платы:

 

 

    1. ПЛАНИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА, УСЛУГ

Таблица 6.1

Калькуляция себестоимости  производства продукции

Наименование статей затрат

Затраты

Структура, %

всего, тыс. руб.

на единицу продукции, тыс. руб.

1

2

3

4

1. Сырье, материалы, покупные  изделия

17091,94

8545,97

15,49

2. Энергия и топливо  на технические нужды

2853,00

142,65

2,58

3. Основная и дополнительная  заработная плата производственных  рабочих

5632,00

281,60

5,10

4. Социально-страховые взносы

2323,00

116,15

2,10

5. Амортизационные отчисления

206,41

10,32

0,19

6. Износ нематериальных  активов

0,00

0,00

0,00

7. Отчисления в ремонтный  фонд

123,85

6,19

1,11

8. Цеховые расходы

18361,18

918,06

16,64

Цеховая себестоимость

46590,75

2329,54

42,21

9. Общезаводские расходы

59224,16

2961,21

53,66

10. Прочие производственные  расходы

2917,39

145,87

2,64

Производственная  себестоимость

108732,30

5436,61

98,52

11. Внепроизводственные расходы

1630,98

81,55

1,48

Полная себестоимость, в т. ч.

110363,28

5518,15

100,00

условно-постоянные расходы;

84804,34

4240,22

74,12

переменные расходы

25576,94

1278,85

25,88


Пояснения к таблице 6.1:

  1. Износ нематериальных активов равен 0.
  2. Отчисления в ремонтный фонд берутся в размере 60% от суммы амортизации на полное восстановление основных фондов.
  3. На общезаводские расходы составляется смета по форме, приведенной в табл. 6.3
  4. Производственная себестоимость – сумма статей затрат: цеховая себестоимость + общезаводские расходы + прочие производственные расходы.
  5. Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции, и берутся, в среднем, 1,5% от производственной себестоимости.
  6. Полная себестоимость = производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

 

Таблица 6.2

Расчет цеховых  расходов

Наименование расходов

Сумма затрат, тыс. руб.

1. Основная и дополнительная  з/п цехового персонала

5632,00

2. Социально-страховые взносы

2323,00

3. Амортизация зданий  и сооружений цехового назначения

969,96

4. Содержание зданий и  сооружений

3034,29

5. Ремонт зданий и сооружений

4160,29

6. Охрана труда

50,89

7. Прочие расходы цеха

274,37

Итого цеховые расходы:

18361,18


 

Пояснения к таблице 6.2:

Статья 1 определяется по расчету приведенному ниже в таблице 6.5.

Статья 2 принимается в  соответствии с действующим законодательством  РФ.

Статья 3 определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации  на эти объекты.

Статья 4 взята 2 % от сметной  стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 5 взята 2,5 % от сметной  стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 6 принята в размере 13 % от ФЗП цехового персонала.

Статья 7 принята в размере 5 % от сумм цеховых расходов по статьям  от 1 до 6.

 

 

Таблица 6.3

Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы

Статьи затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

  1. Заработная плата административно – управленческого персонала

5809,03

  1. Канцелярские, почтово – телеграфные и телефонные расходы

290,45

  1. Расходы на служебные командировки и перемещения

50,89

  1. Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера

116,18

  1. Амортизация основных фондов общезаводского характера

969,96

  1. Отчисления на все виды ремонтов

1517,14

  1. Расходы на подготовку кадров

174,27

  1. Расходы на охрану труда

50,89

  1. Прочие общехозяйственные расходы

4536,77

ВСЕГО ОБЩЕЗАВОДСКИХ РАСХОДОВ:

59 224,16


 

Пояснение к таблице 6.3:

  1. Заработная плата АУП берётся по  расчету, выполненному в табл. 6.5
  2. Канцелярские, почтово – телеграфные и телефонные расходы можно брать в размере 4% от заработной платы АУП
  3. Расходы на служебные командировки и перемещения – 1% от заработной платы АУП.
  4. Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера – 2% от зарплаты АУП
  5. Амортизация основных фондов общезаводского характера по расчету в табл. 6.6
  6. Отчисления на все виды ремонтов – 10% от первоначальной стоимости основных фондов
  7. Расходы на подготовку кадров – 3% от зарплаты АУП
  8. Расходы на охрану труда – 1% от заработной платы АУП
  9. Прочие общехозяйственные расходы берутся в размере 7,5% от зарплаты АУП

 

Таблица 6.4

Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции

Виды налогов

Ставка налога, % к объекту  налогообложения

Объект налогообложения

Сумма налога, руб.

Налог на землю

25,33

Площадь земельного участка

899088,00

Транспортный налог

9,00

Стоимость транспортных средств

32124,00

Налог на загрязнение окружающей среды

20,00

Объем загрязнений

2583,20

Страховые взносы

34,00

Общий фонд оплаты труда

1983597,00

Всего

2917392,20


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6.5

Основная и  дополнительная заработная плата цехового персонала

Занимаемая должность

Количество персонала

Оклад в месяц, руб.

Фонд основной заработной платы, руб.

Фонд дополнительной заработной платы

Всего годовой фонд заработной платы

сумма окладов работников за год, руб.

доплаты, руб.

фонд з/п с учетом район. коэф.

за работу в вечерние и ночные смены

за работу в праздничные дни

премии

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Цеховой персонал

Отдел главного энергетика (ОГЭ)

Электромонтер по рем.и обслужив. электроприборов на горячем участке работ

1

4 338,00

47 718,00

0,00

0,00

14 315,40

62 033,40

71 338,41

7 133,84

78 472,25

Электромонтер по рем.иобслуж. электрооборудования

1

5 019,45

55 213,95

0,00

0,00

16 564,19

71 778,14

82 544,86

8 254,49

90 799,34

Слесарь-сантехник

2

4 613,00

50 743,00

0,00

0,00

15 222,90

65 965,90

75 860,79

7 586,08

83 446,86

Электрогазосварщик

1

4 613,00

50 743,00

0,00

0,00

15 222,90

65 965,90

75 860,79

7 586,08

83 446,86

Электрогазосварщик

1

3 850,00

42 350,00

0,00

0,00

12 705,00

55 055,00

63 313,25

6 331,33

69 644,58

Электромантер по рем.иобслуж. электрооборуд. на горячем участке работ

1

2 690,00

29 590,00

0,00

0,00

8 877,00

38 467,00

44 237,05

4 423,71

48 660,76

Оператор теплового пункта

1

1 609,30

17 702,30

0,00

0,00

5 310,69

23 012,99

26 464,94

2 646,49

29 111,43

Электромонтер по рем.и обслужив. электрооборудования

1

5 380,00

59 180,00

0,00

0,00

17 754,00

76 934,00

88 474,10

8 847,41

97 321,51

Всего:

9

                

580 903,59


 

Пояснения к таблице 6.5:

  1. Сумма годовой заработной платы по окладам (гр.4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специа<span class="No_0020Spacing__Char" style="

Информация о работе Планирование на предприятии