Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на 1 квартал 2014 г

Таблица 20 – Расчет затрат на отопление

Площадь цеха,

м2

Высота помещения, м

Стоимость топлива и энергии на отопление, 1000 м3/квартал(200/4*9600)

Сумма,

тыс. р

1597,500

5,000

480 000,000

3 834 000,000

Таблица 21 – Типовая номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

Наименование статей расходов

Характеристика и содержание расходов

Методика расчета

Сумма, р.

1

2

3

4

1 Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента

Амортизационные отчисления от стоимости используемых оборудования, транспортных средств и ценного инструмента по действующим нормам

Значение берётся из таблицы 18

178 126 260,480

Итого:

178 126 260,480

2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт) 

Затраты, связанные с эксплуатацией используемого оборудования: 

2.1 Стоимость смазочных, обтирочных  материалов, эмульсий для охлаждения  и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии

15% от заработной платы вспомогательных  рабочих, занятых обслуживанием  оборудования

0,15•291 555 526,151=

43 733 328,923

43 733 328,923

2.2 Затраты на оплату труда вспомогательных  рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, электромонтеров)

Сумма заработных плат наладчиков, электромонтеров, смазчиков, кладовщиков

198 000 941,427+36 000 171,169

+30 955 561,302+26 598 852,253

=291 555 526,151

291 555 526,151

2.3 Стоимость потребленных топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, насосов, подъемников, прессов и других производственных механизмов

Значение берётся из таблицы 19

534 515 299,000

Затраты по другим видам энергии,  в размере2 у.е../год на единицу ремонтной сложности

2•9600•1865,500:4=

8 954 400,000

8 954 400,000

1

2

3

4

2.4 Стоимость услуг вспомогательных  производств, связанных с содержанием  и эксплуатацией оборудования, и  тому подобные расходы (например, профилактические осмотры, испытания оборудования, его регулировка и др.)

3 у.е./год на единицу ремонтной  сложности

3•9600•1865,500:4=

13 431 600,000

13 431 600,000

Итого:

892 190 154,074

3 Ремонт оборудования и транспортных  средств 

Затраты на ремонт производственного оборудования, ценного инструмента и транспортных средств:

3.1 Стоимость запасных частей и  других материалов, расходуемых  при ремонте

5% на год от стоимости оборудования

4 705 051 680,000•0,05:4

=58 813 146,000

58 813 146,000

3.2 Расходы на оплату труда ремонтных  рабочих (слесарей, станочников, электро- и газосварщиков)

Сумма заработных плат слесарей, станочников, электро- и газосварщиков

36 000 171,169+36 000 171,169=

72 000342,338

72 000 342,338

3.3 Стоимость услуг ремонтных цехов, других вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонту

10 у.е/год на единицу ремонтной  сложности

10•9600•1865,500:4

=44 772 000,000

44 772 000,000

Итого:

175 585 488,338

1

2

3

4

4 Внутризаводское перемещение грузов 

Расходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны средств (грузовых автомашин, авто- и электрокар, автопогрузчиков и других видов транспорта), занятых перемещением сырья, материалов, инструментов, деталей, заготовок и т.п. с базового склада в цехи и доставкой готовой продукции на склады хранения: 

4.1 Стоимость смазочных и обтирочных  материалов, горючего, запасных частей  и других материалов, израсходованных  в связи с эксплуатацией указанных транспортных средств

10% от заработной платы соответствующих  категорий вспомогательных рабочих

0,1•92 866 683,906

=9 286 668,391

9 286 668,391

4.2 Оплата труда рабочих (крановщиков, грузчиков, стропальщиков), занятых  перемещением грузов, подвозкой  в цех, выгрузкой и погрузкой материалов, инструментов и деталей к рабочим местам и уборкой их от станков и других рабочих мест и доставкой готовой продукции на склады хранения

Сумма заработных плат крановщиков, грузчиков, стропальщиков

30 955 561,302+30 955 561,302=

30 955 561,302=92 866 683,906

92 866 683,906

4.3 Стоимость транспортных услуг  вспомогательных цехов и хозяйств.

Стоимость транспортных услуг, оказанных сторонними организациями

25% затрат по пунктам 4.1 и 4.2

(9 286 668,391+92 866 683,906) •

0,25=25 538 338,074

25 538 338,074

Итого

127 691 690,371

1

2

3

4

5 Погашение стоимости инструментов  и приспособлений общего назначения  

Погашение износа, ремонт и восстановление мало- и быстроизнашивающихся ценных инструментов общего назначения: 

5.1 Погашение стоимости инструментов  общего значения по установленным  нормативам

20% от фонда заработной платы  основных производственных рабочих

0,2∙2 556 126 168,761=

511 225 233,752

511 225 233,752

5.2 Стоимость инструментов полностью списанной при передаче их со склада в эксплуатацию в соответствии с действующим законодательством

10% от фонда заработной платы  основных производственных рабочих

0,1·2 556 126 168,761=

255612616,876

255 612 616,876

Итого:

766 837 850,628

6 Ремонт и восстановление инструментов и приспособлений общего назначения 

6.1 Стоимость материалов, энергии, расходуемых  на ремонт и восстановление  инструментов общего пользования

5% от фонда заработной платы  основных производственных рабочих

0,05·2 556 126 168,761=

127 806 308,438

127 806 308,438

6.2 Оплата труда рабочих, занятых  ремонтом и восстановлением инструмента (слесарей по ремонту и заточке  инструментов)

Заработная плата слесарей, занятых ремонтом инструмента

198 000 941,427

6.3 Оплата труда кладовщиков и других работников инструментальных кладовых цехов

Заработная плата кладовщиков инструментальных кладовых

26 598 852,253

6.4 Стоимость услуг вспомогательных  цехов и хозяйств по ремонту, восстановлению и заточке инструмента. Оплата услуг сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструментов

Размер суммы равен затратам по п 6.1

127 806 308,438

Итого:

480 212 410,556

1

2

3

4

7 Затраты, не учтенные в предыдущих  статьях

Затраты на переналадку оборудования, обеспечение рабочих мест дополнительными приспособлениями и устройствами, средствами контроля качества и т.д., связанные с подготовкой к выпуску ранее освоенной продукции (при изменении номенклатуры, модификации изделий и т.д.), а также затраты, не учтенные в предыдущих статьях.

10% от суммы расходов по статьям 1-6

0,1•(178 126 260,480+

892 190 154,074+

175 585 488,338+

127 691 690,371+

766 837 850,628+

480 212 410,556)

=262 064 385,445

262 064 385,445

Итого:

262 064 385,445

ИТОГО:

2 882 708 239,892

Таблица 22 – Типовая номенклатура статей расходов по организации, обслуживанию и управлению производством

Наименование статей расходов

Характеристика и содержание расходов

Методика расчета

Сумма, р.

1

2

3

4

1 Содержание аппарата управления  цеха 

1.1 Затраты на оплату труда персонала  управления цеха

Выбрать из расчета заработной платы служащих:

=33 228 000,000

33 228 000,000

1.2 Другие расходы по управлению  цехом, в частности:

– расходы на командировки работников аппарата управления цеха;

– расходы и подъемные при перемещениях работников аппарата управления цеха и их семей;

Принять в размере 10 % от п. 1.1:

0,1•33 228 000,000=

3 322 800,000

3 322 800,000

1

2

3

4

– расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, бланков учета, отчетности и других документов, почтово-телеграфные и телефонные расходы

Итого:

36 550 800,000

2 Содержание неуправленческого  цехового персонала

Затраты на оплату труда специалистов и других работников (не относящихся к управленческому персоналу)

Выбрать из расчета заработной платы служащих:

787 566 000,000-

33 228 000,000=

754 338 000,000

754 338 000,000

Итого:

754 338 000,000

3 Амортизация зданий, сооружений  и инвентаря

Амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств цеха (зданий, сооружений, инвентаря и прочих основных средств общецехового назначения) по действующим нормам, кроме амортизации, включаемой в расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

См. таблицу 18

9 961 680,000

Итого:

9 961 680,000

4 Содержание зданий, сооружений  и инвентаря  

Расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря цеха:

4.1 Стоимость материалов, израсходованных  на хозяйственные нужды, а также  на содержание электросети, отопительной  сети, водоснабжения и канализации, на содержание помещений в чистоте и другие хозяйственные нужды

Годовые расходы по данному пункту можно принять в размере 0,5 % балансовой стоимости зданий и сооружений:

0,5/100/4•3 320 560 000,000=

4 150 700,000

4 150 700,000

1

2

3

4

4.2 Стоимость топлива и энергии, израсходованных на отопление

200 у.е./г на 1000 м3:

200·9600/4·1597,500·5/1000=

3 834 000,000

3 834 000,000

4.3 Затраты на оплату труда вспомогательных  рабочих, занятых на разных хозяйственных  работах (гардеробщики и уборщики)

Взять из расчета зарплаты вспомогательных рабочих:

22 930 045,314+

45 860 090,627+

45 860 090,627+

11 465 022,658=

126 115 249,226

126 115 249,226

4.4 Стоимость энергии, воды, пара, потребляемых  на хозяйственные нужды

Взять в размере 4 у.е./г на одного    работающего:

4·9600/4·295=2 832 000,000

2 832 000,000

Итого:

136 931 949,226

5 Ремонт зданий, сооружений и  инвентаря

Затраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря

2 у.е./г на 1 м2 общей площади цеха:

2•9600/4•1597,5=7 668 000,000

7 668 000,000

Итого:

7 668 000,000

6 Испытания, опыты, исследования

Расходы, связанные с проведением испытаний, опытов и исследований цехового назначения

10 у.е./г на одного  работающего:

10•9600/4•295=7 080 000,000

7 080 000,000

Итого:

7 080 000,000

7 Затраты, связанные с рационализаторством   

Затраты, связанные  с рационализаторством цехового назначения, не являющиеся капитальными затратами:

7.1 Расходы на проведение опытно-экспериментальных  работ, изготовление и испытание  моделей и образцов

Затраты по пп. 7.1 – 7.3 принять в размере 5 у.е. / г на одного  работающего:

5•9600/4•295=3 540 000,000

3 540 000,000

7.2 Выплата авторских вознаграждений, оплата экспертиз, консультаций

5•9600/4•295=3 540 000,000

3 540 000,000

7.3 Организация выставок, смотров, конкурсов, расходы на техническую информацию и наглядные пособия

5•9600/4•295=3 540 000,000

3 540 000,000

Итого:

10 620 000,000