Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности ЗАО «Энергомаш»

 

На основе данных качественного состава трудовых ресурсов ЗАО «Энергомаш» можно сделать следующий вывод: Численность рабочих по возрасту от 20 до 30 лет на начало года составляет 45 человека, на конец года численность рабочих уменьшилась на 2 человека. От 30 до 40 лет на начало 29 человек, на конец года уменьшилось на 2 человека. От 40 до 50 лет на начало года 14 человек, на конец года численность рабочих увеличилась на 5 человек.

Начальное образование на начало года имеют 5 человек, к концу года увеличилось на 6 человек. Незаконченное среднее на начало года имеют 17 человек, к концу года снизилось на 1 человека.

Среднее, среднеспециальное образование на начало года имеют 45 человек, на конец года снизилось на 3 человека. Высшее образование на начало года 33 человека, на конец уменьшилось на 2 человека.

Численность рабочих по трудовому стажу до 5 лет на начало года составляет 29 человек, на конец года уменьшилось на 1 человека. От 5 до 10 на начало и конец года 43человека. От 10 до 15 на начало года 18 человек, на конец года увеличилось на 1 человека. От 15 до 20 на начало и конец  года 8 человек. Свыше 20 на начало и конец года без изменений и  составляет 3 человека.

Для характеристики движения рабочей силы на предприятии рассчитаем и проанализируем следующие показатели:

1. Коэффициент оборота по приему  (Кпр):

 

Кпр =  Количество принятого на работу персонала

         Среднесписочная  численность персонала

 

2. Коэффициент оборота по выбытию (Кв)

 

Кв=      Количество уволившихся работников

              Среднесписочная численность персонала

 

3. Коэффициент постоянства состояния персонала предприятия (Кп.с)

 

Кп.с.=  Количество работников, проработавших весь год

         Среднесписочная  численность персонала

 

Кпр = 154/1577= 0,098%

 

     Кв=  26/1577 = 0,02=2%

 

     Кп.с.=  1577-154/1577 = 0,90

 

Из расчетов можно сделать вывод, что значение коэффициента постоянства очень высокое, оно равно 90%, это говорит о стабильности кадровой политики ЗАО «Энергомаш», однако необходимо выяснить причины увольнения сотрудников и попытаться сохранить трудовой коллектив.

Полноту использования персонала в ЗАО «Энергомаш» оценим по количеству отработанных дней и часов одним сотрудником за год, а так же степень использования фонда рабочего времени (ФРВ), данные представим в виде таблицы 13.

 

Таблица 13 – Анализ использования трудовых ресурсов в ЗАО «Энергомаш».

Показатель	2011г.		Изменение (+,-)
	План (0)	Факт (1)
1	2	3	4
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	1577	1577	-
Отработанно дней одним рабочим за год (Д)	208	206	-2
Отработанно часов одним рабочим за год (Ч)	1986	1912	-74
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	8	8	-
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч	2624128	2598896	-25232

 

Фонд рабочего времени зависит от численности сотрудников ЗАО «Энергомаш», количества отработанных дней одним сотрудником в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня, рассчитывается по формуле:             

ФРВ = ЧР * Д * П

 

где ФРВ – фонд рабочего времени;

        ЧР – численность  сотрудников предприятия;

        Д – количество  отработанных дней одним сотрудником  за год;

        П – продолжительность рабочего дня.

Определим за счет каких факторов произошли эти изменения:

1. численность сотрудников:

ФРВчр = (ЧР1 – ЧР0) * Д0 * П0

 

2. количество отработанных дней одним сотрудником:

ФРВд = ЧР1 * (Д1 – Д0) * П0

 

3. продолжительность рабочего дня:

ФРВп = ЧР1 * Д1 * (П1 – П0)

 

Из таблицы видно, что по факту общий фонд рабочего времени ЗАО «Энергомаш» ниже, чем по плану на 63080 человека /часов.

 

ФРВчр = (1577-1577)*208*8 = 0

 

ФРВд = 1577*(206-208)*8 = -25232

 

ФРВп = 1577*206*(8- 8) = 0

Расчет показывает, что имеющиеся трудовые ресурсы ЗАО «Энергомаш» используются не полностью, а именно 1 сотрудником в среднем отработанно на 2 дня меньше запланированного. Из-за этого фактора произошли изменения общего фонда рабочего времени.

Для выявления причин потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени ЗАО «Энергомаш» в таблице 14.

 

Таблица 14- Анализ использования рабочего времени ЗАО «Энергомаш» за  

                      2012г.

Показатель	На одного рабочего		Отклонение от плана
	план	факт	На одного рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней, в том числе:	365	365	-	-
- праздничные и выходные дни	116	116	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	249	249	-	-
Неявки на работу, дни:	41	43	+2	3154
- ежегодные отпуска	24	24	-	-
- отпуска по учебе	2	2	-	-
-отпуска по беременности и родам	4	3	-1	-1577
-дополнительные    отпуска с разрешения    администрации	3	4	+1	+1577
- болезни	7	8	+1	+1577
- прогулы	-	-	-	-
- простои	1	2	+1	+1577
Явочный фонд рабочего времени, дни	208	206	-2	-3154
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-	-
Бюджет рабочего времени, ч	1664	1648	-16	-25232
Предпраздничные сокращенные дни, ч	15	15	-	-
Полезный фонд рабочего времени, ч	1649	1633	-16	-25232

 

Из таблицы анализа использования рабочего времени ЗАО «Энергомаш» можно сделать следующий вывод:

Явочный фонд рабочего времени уменьшился на 2 дня, это значит, что работник недоработал 2 дня, а все рабочие недоработали 3154 дня. Недоработки произошли за счет дополнительных отпусков за счет разрешения администрации 1 день, болезни 8 дней и простои увеличились на 1 день. Потери рабочего времени зависящие от руководства предприятия, простои зависят от управленческих решений, отпуска по учебе. Соответственно бюджет рабочего времени по факту меньше планового на 16 часов и составляет 1648 часов. Соответственно потери рабочего времени по всем сотрудникам предприятия составляют 25232 часа. В отчетном периоде предпраздничные сокращенные дни составляют 15 часов, тогда полезный фонд рабочего времени по факту составит 1633 часа,  что меньше плана на 16 часов (1649 часов), соответственно потери полезного фонда рабочего времени по всем сотрудникам составит 26232 часа.

 

8 Анализ использования основных средств

 

В современных условиях хозяйствования одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на предприятии является обеспеченность его основными средствами в необходимом количестве и ассортименте, эффективное их использование, т.е. его экономически-производственный потенциал.

Основные средства предприятия представляют собой здания, сооружения, оборудования, инструменты, приспособления, с помощью которых происходит оказание услуги. Чем обеспечение предприятие основными средствами и эффективнее оно работает, тем больше продукции можно произвести, а, следовательно, и получить больше прибыли. /4, с. 173/

Источниками информации для анализа основных средств является: план технического развития предприятия, бухгалтерская отчетность, форма 11 «Отчет о наличии и движении основных средств», данные переоценки основных средств, инвентарные карточки учета основных средств.

Анализ основных средств позволяет предприятию:

1) определить обеспеченность предприятия  основными средствами и уровень  их использования;

2) выявить причины изменения  основных средств;

3) расчет влияния использования  основных средств на объем  производства;

4) установить резервы повышения  эффективности использования основных средств.

Сделаем анализ основных средств ЗАО «Энергомаш», определим объем, структуру и динамику изменения показателей основных средств в таблице 15.

 

Таблица 15 - Анализ структуры основных средств ЗАО «Энергомаш» за

                        2012г.

Вид основных средств	На начало 2012г.		На конец 2012г.		Изменение (+, -)
	Сумма т.р.	Удель. вес,%	Сумма т.р.	Удель. вес,%	Сумма т.р.	Удель. вес,%
1	2	3	4	5	6	7
Здания и сооружения	100900	29,4	120850	27,3	+19950	-2,1
Машины и оборудование	90650	26,4	99500	22,5	+8850	-3,9
Измерительные при- боры	70300	20,5	86960	19,7	+16660	-0,8
Вычислительная техника (оргтехника)	50500	14,7	69800	15,8	+19300	+1,1
Транспортные средства	16800	5	39600	8,9	+22800	+3,9
Инструменты	13585	4	25719	5,8	+12134	+1,8
Всего производственных фондов	342735	100	442429	100	+99694	0
Непроизводственные фонды	-	-	-	-	-	-
Итого	342735	100	442429	100	+99694	-