Экономическая эффективность модернезации ленточного конвейера

      5.1 Расчёт инвестиций на модернизацию 

        Таблица 7 - Покупные  изделия и материалы 

        Таблица 8 – Трудозатраты 

        Определяем время  пребывания оборудования  в ремонте ,час, по формуле

360*8/24 = 120 часов.

  где  360 – общее время простоя оборудования в ремонте, час;

        24 – количество часов в сутках;

        8 – количество часов в рабочей смене.

        Определяем численность  человек необходимых  для модернизации    ч, по формуле

Принимаем  5чел

  где  540 – трудозатраты , чел. час;

        120 – время пребывания оборудования в ремонте, час. 

        Таблица 9 - Штатное расписание 

             Расчёт заработной  платы ведётся  по следующим формулам:

        Определяем среднюю часовую тарифную ставку Ст_ср , руб , по формуле

Ст_ср = ( Ст_5р*Н_шт + Ст_4р*Н_шт + Ст_{св. 5р}*Н_шт )/Н_{шт общее}

  где  Н_шт – численность человек по данному разряду, шт. ;

        Н_{шт общее} – общее количество человек работающих на  модернизации, шт. ;

        Ст_4р – среднечасовая тарифная ставка слесаря-ремонтника по 4 разряду, руб. ;

        Ст_5р - среднечасовая тарифная ставка слесаря-ремонтника по 5 разряду, руб. ;

        Ст_{св. 5р} - среднечасовая тарифная ставка электрогазосварщика по 5 разряду, руб.

Ст_ср = ( 20,62*2 + 17,93*1 + 20,62*2 ) / 5 = 20 руб.

        Определяем зарплату  по тарифу З_тар ,руб. , по формуле

З_тар = Т_р*Ст_ср

  где  Т_р – трудозатраты, чел. час, ( из Таблицы 2 Т_р = 540 ).

З_тар = 540*20 = 10800 руб.

        Определяем премию  nр, руб. , по формуле

nр = п*З_тар

пр = 0,5*10800 = 5400 руб.

        Определяем районный  коэффициент р.к. , руб. , по формуле

р.к. = 0,15*(З_тар+ пр)

р.к. = 0,15*( 10800 + 5400 ) = 2430 руб.

        Определяем основную  заработную плату  З_осн ,руб., по формуле

З_осн = З_тар  + пр + р.к. = 10800 + 5400 + 2430 = 18630 руб.

        Определяем дополнительную  заработную плату  З_дополн , руб., по формуле

З_дополн = 0,1*З_осн = 0,1*18630 = 1863 руб.

        Определяем фонд  оплаты труда ФОТ,  руб., по формуле

ФОТ =  З_осн +  З_дополн = 18630 + 1863 = 20493 руб.

        Определяем отчисления  на социальные  нужды ОСН, руб., по формуле

ОСН = %*ФОТ

  где  % - процент отчисления для ОАО «Уралкалий» , определяется по формуле

% = ЕСН + НС и ПЗ

  где  ЕСН – единый социальный налог ( ЕСН = 26,00% );

        НС и ПЗ – страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний ( НС и ПЗ = 0,9% ).

% = 26,00 + 0,9 = 26,9%

ОСН = 0,269*20493 = 5512,6 руб. 

        Таблица 10 - Затраты  на модернизацию 

       Таблица 11 - Базовая  калькуляция 

        Калий хлористый  белый 95%                 V = 1269510 т/год 

        Расчёт расхода  сырья, материалов  и энергоресурсов  ведётся по формулам:

УМЗ = УР_i * Ц_i ;

МЗ_i = УР_i * V_ВП ;

МЗ_i = УР_i * V_ВП * Ц_i .

  где  МЗ_i – материальные затраты, ед. изм. ;

        Ц_i  - цена, руб ;

        V_ВП – объём выпускаемой продукции, т/год ;

        УР_i – удельный расход ;

        УМЗ – удельные материальные затраты, руб .

        Определяем расход  сырья , материалов  и энергоресурсов  до модернизации:

  где  V_ВП1 – объём выпускаемой продукции до модернизации , т/год ,( из базовой калькуляции V_ВП1 = 1269510 т/год, V_ВП2= 1270750 т/год) .

        Сильвинит природный

УМЗ = 5,398*25,853=139,55 руб ;

МЗ_i = 5,398*1270750 =6859508,5 т ;

МЗ_i = 5,398*1270750*25,853=177338873,3 руб.

        Вспомогательные  материалы:

        Амины АТЗ

УМЗ =0,337*50,798=19,15 руб ;

МЗ_i = 0,337*1270750=428242,75 кг ;

МЗ_i = 0,337*1270750*50,798=21753875,2 руб .

        ПЛА сухой

УМЗ = 0,1*58,956=5,89 руб ;

МЗ_i =0,1*1270750=127075 кг;

МЗ_i = 0,1*1270750*58,956=7491833,7 руб .

        HCI

УМЗ = 0,195*0,329=0,064 руб ;

МЗ_i = 0,195*1270750=247796,895 кг;

        Флотореагент

УМЗ = 0,195*2,009=0,39 руб ;

МЗ_i = 0,195*1270750=247796,8 кг ;

МЗ_i =0,195*1270750*2,009=497823,8 руб .

        Лигносульфанат

УМЗ = 0,160*0,454=0,072 руб ;

МЗ_i =0,160*1270750=203320,6 кг ;

МЗ_i =0,160*1270750*0,454=92307,2  руб .

        Сетка фильтровальная

УМЗ = 0,0034*175,654=0,597 руб ;

МЗ_i = 0,0034*1270750=4320,5 м ² ;

МЗ_i = 0,0034*1270750*175,654=758921,1 руб .

        Стержни стальные

УМЗ = 0,13*2,585=0,336 руб ;

МЗ_i = 0,13*1270750=165197,5 кг ;

МЗ_i =0,13*1270750*2,585=427035,5 руб.

        Сода кальцинированная

УМЗ =0,007*1,02=0,0071 руб ;

МЗ_i = 0,007*1270750=8895,2 кг ;

МЗ_i = 0,007*1270750*1,02=9073,15 руб .

        Парафин

УМЗ = 0,03*3,929=1,178 руб ;

МЗ_i =0,03*1270750=38122,5 кг;

МЗ_i = 0,03*1270750*3,929=149783 руб .

         Сетка щелевидная

УМЗ = 0,00065*2373,491=1,5 руб ;

МЗ_i =0,00065*1270750=825,99 м ²;

МЗ_i =0,00065*1270750*175,654=758921,1 руб .

        ОЖК

УМЗ = 0,03*8,801=0,26 руб ;

МЗ_i =0,03*1270750=38122,3 кг ;

МЗ_i =0,03*1270750*8,801=335516,9  руб

УМЗ = 0,5*0,881=0,44 руб ;

МЗ_i = 0,5*1270750=635375,5 кг;

МЗ_i = 0,5*1270750*0,881=559765,4 руб.

      Топливо

УМЗ = 0,0086*563,25=4,84 руб ;

МЗ_i = 0,0086*1270750=10928,45 т ;

МЗ_i = 0,0086*1270750*563,25=6155449,26 руб.

        Газ

УМЗ = 0,0052*260,187=1,35 руб ;

МЗ_i = 0,0052*1270750=6607,9;

МЗ_i =0,0052*1270750*260,187=1719289,6 руб

        Энергетические затраты:

        Электроэнергия

УМЗ = 83,04*0,322=26,73 руб;

МЗ_i = 83,04*1270750=1055230814 кВт*час;

МЗ_i =83,04*1270750*0,322=33978431,1 руб

        Пар

УМЗ = 0,0246*112,549=2,768 руб;

МЗ_i = 0,0246*1270750=31260,9 Гкал;

МЗ_i = 0,0246 *1270750*112,549=3518332 руб

        Вода

УМЗ = 0,45*0,595=0,267 руб;

МЗ_i = 0,45*1270750=571837 м ³;

МЗ_i = 0,45*1270750*0,595=340243,3 руб

Расчёт  заработной платы  работников отделения 

        Таблица 12 - Штатное  расписание работников  отделения 

         Продолжение таблицы  12 

        Расчёт заработной  платы дежурного  и ремонтного персонала

        Таблица 13 - Баланс рабочего времени одного рабочего 

        Определяем заработную  плату дежурного  слесаря  5 разряда:

        Определяем  зарплату  по тарифу, З_тар , руб, по формуле

З_тар = Н_сп* Т_м* Ст * t

  где  Н_сп – списочная численность, определяется по формуле

Н_сп = Н_шт * Т_ном / Т_м

  где  Н_шт – численность человек по данному разряду, ( из таблицы 5

Н_шт = 4 чел. );

        Т_ном – номинальный фонд рабочего времени, ( из таблицы 6 Т_ном =182,5 дня);

         Т_м – максимально возможный эффективный фонд рабочего времени, ( из таблицы 6 Т_м = 151,5 дня ).

Н_сп = 4*182,5 / 151,5 = 4,82 чел.

        Ст – часовая тарифная ставка, руб, ( для дежурного слесаря 5-го разряда из таблицы 5, Ст = 22,40 руб );

        t – продолжительность смены, час, ( для невредного производства t = 12 часов ).

З_тар = 5 * 151,5 * 22,40 * 12 = 203616 руб.

        Определяем доплату за ночное время, Д_{н. вр.} , руб , по формуле

Д_{н. вр.} = 2/15 * З_тар

Д_{н. вр.} = 2/15 * 203616 = 27148,8 руб.

        Определяем доплату  за праздничные  дни, Д_п.д. , руб, по формуле

Д_п.д. = Н_яв * 11 * Ст * t

  где  Н_яв – явочная численность, определяется по формуле

Н_яв =  Н_шт * Т_ном / Т_кал

  где  Т_кал – календарный фонд времени,(из таблицы 6 Т_кал = 365 дней);

Н_яв =  4 * 182,5 / 365 = 2 чел.

Д_п.д. = 2 * 11 * 22,40 * 12 = 5913,6 руб.

        Определяем премию, пр, руб, по формуле

пр = п * З_тар

  где  п – процент премии, ( принимаем п = 50% )

пр = 0,5 * 203616 = 101808 руб.

        Определяем районный  коэффициент р.к., руб, по формуле

р.к. = 0,15 * ( З_тар+  Д_{н. вр.}+  Д_п.д.+ пр )

р.к. = 0,15 *( 203616 + 27148,8 + 5913,6 + 101808 ) = 50773 руб.

        Определяем основную  заработную плату  З_осн , руб, по формуле

З_осн = З_тар +  Д_{н. вр.} +  Д_п.д. + пр + р.к.

З_осн = 203616 + 27148,8 + 5913,6 + 101808 + 50773 = 389259,4 руб.

        Определяем дополнительную  заработную плату,  З_доп , руб, по формуле

З_доп = п¹ * З_осн

где  п ¹ – процент отчисления на дополнительную зарплату (принимаем п¹ = 0,14);

З_доп = 0,14 * 389259,4 = 54496,3 руб.

        Определяем фонд  оплаты труда ФОТ, руб, по формуле

ФОТ = З_осн + З_доп

ФОТ = 389259,4 + 54496,3 = 443755,7 руб.

        Определяем отчисления  на социальные  нужды ОСН, руб,  по формуле

ОСН = % * ФОТ

ОСН = 0,269 * 443755,7 = 119370,3 руб.

        Определяем заработную  плату ремонтного  персонала:

        Определяем заработную  плату слесаря-ремонтника 5 разряда

        Определяем  зарплату  по тарифу, З_тар , руб, по формуле

З_тар = Н_сп* Т_м* Ст * t

  где  Н_сп – списочная численность, определяется из таблицы 5, (принимаем Н_сп = 2);

        Ст – часовая тарифная ставка, руб, ( для слесаря-ремонтника 5-го разряда из таблицы 5, Ст = 20,62 руб );

З_тар = 2*219*20,62*8 = 72253 руб.

        Определяем премию, пр, руб, по формуле

пр = п * З_тар

пр = 0,5*72253 = 36127 руб.

        Определяем районный  коэффициент р.к., руб, по формуле

р.к. = 0,15 * ( З_тар+ пр )

р.к. = 0,15 * (72253 + 36127) = 16257 руб.

        Определяем основную  заработную плату  З_осн , руб, по формуле

З_осн = З_тар + пр + р.к.

З_осн = 72253 + 36127 + 16257 = 124637 руб.

        Определяем дополнительную заработную плату, З_доп , руб, по формуле

З_доп = 0,14 * З_осн

З_доп = 0,14 * 124637 = 17449,2 руб

ФОТ = З_осн + З_доп

ФОТ = 124637 + 17449,2 = 142086,2 руб.

        Определяем отчисления  на социальные  нужды ОСН, руб,  по формуле

ОСН = % * ФОТ

ОСН = 0,269 * 142086,2 = 38221 руб.

        Определяем заработную  плату слесаря-ремонтника 4 разряда

        Определяем  зарплату  по тарифу, З_тар , руб, по формуле

З_тар = Н_сп* Т_м* Ст * t

  где  Н_сп – списочная численность, определяется из таблицы 5, (принимаем Н_сп = 1);

        Ст – часовая тарифная ставка, руб, ( для слесаря-ремонтника 4-го разряда из таблицы 5, Ст = 17,93 руб );

З_тар = 1*219*17,93*8 = 31413 руб.

        Определяем премию, пр, руб, по формуле

пр = п * З_тар

пр = 0,5*31413 = 15707 руб.

        Определяем районный  коэффициент р.к., руб, по формуле

р.к. = 0,15 * ( З_тар+ пр )

р.к. = 0,15 * (31413 + 15707) = 7068 руб.

        Определяем основную  заработную плату  З_осн , руб, по формуле

З_осн = З_тар + пр + р.к.

З_осн = 31413 + 15707 + 7068 = 54188 руб.

        Определяем дополнительную  заработную плату,  З_доп , руб, по формуле

З_доп = 0,14 * З_осн

З_доп = 0,14 * 54188 = 7586,3 руб.

        Определяем фонд  оплаты труда ФОТ,  руб, по формуле

ФОТ = З_осн + З_доп

ФОТ = 54188 + 7586,3 = 61774,3 руб.

        Определяем отчисления  на социальные  нужды ОСН, руб,  по формуле

ОСН = 0,269* 61774,3 = 16617,3 руб.

        Определяем заработную  плату механика:

        Определяем заработную  плату механика  по окладу З_окл , руб, по формуле

З_окл = Н_сп*окл*12

  где  окл – оклад механика, руб, (из таблицы 5, окл = 3500 руб);

        12 – число месяцев в году.

З_окл = 1*3500*12 = 42000 руб.

        Определяем премию, пр, руб, по формуле

пр = п * З_окл

пр = 0,5*42000 = 21000 руб.

        Определяем районный  коэффициент р.к., руб, по формуле

р.к. = 0,15 * (З_окл + пр )

р.к. = 0,15 * (42000 + 21000) = 9450 руб.

        Определяем фонд  оплаты труда ФОТ,  руб, по формуле

ФОТ = З_окл + пр + р.к.

ФОТ = 42000 + 21000 + 9450 = 72450 руб.

        Определяем отчисления  на социальные  нужды ОСН, руб,  по формуле

ОСН = % * ФОТ

ОСН = 0,269 * 72450 = 19489 руб.

        Определяем расходы  на содержание  и эксплуатацию  оборудования РС и ЭО:

        До модернизации

        1) Амортизация оборудования;

        2) Содержание оборудования (2% от стоимости оборудования);

        3) Текущий ремонт (5% от стоимости оборудования);

        4) Капитальный ремонт (20% от стоимости оборудования);

        5) Зарплата дежурного и ремонтного персонала вместе с ОСН.

        6) Прочие расходы (10% - 15%, от суммы предыдущих затрат).

        Определяем амортизацию А, руб, по формуле

А = Н_А* Ст_об

  где  Н_А – норма амортизации, %, определяется по формуле

  где  п – срок полезного использования оборудования, (принимаем п = 15 лет)

Н_А = 1/15 * 100% = 6,6%

        Ст_об – стоимость оборудования, руб, (принимаем Ст_об = 167884990 руб)

А = 0,066*167884990 = 11080409,3 руб.

        Определяем затраты  на содержание  оборудования З_со, ,руб, по формуле

З_со = Ст_об* 0,02

З_со = 167884990*0,02 = 3357700 руб.

        Определяем затраты  на текущий ремонт  З_тр,, руб, по формуле

З_тр, = Ст_об* 0,05

З_тр, = 167884990*0,05 = 8394249,5 руб.

        Определяем затраты  на капитальный  ремонтЗ_кр,, руб, по формуле

З_кр = Ст_об* 0,2

З_кр = 167884990*0,2 = 33576998 руб.

        Определяем прочие  расходы , руб,  по формуле

(А  +  З_со + З_тр, +  З_кр )*0,15

(11080409,3 + 3357700 + 8394249,5 + 33576998 + 821825)*0,15 = 8584677,3руб.  

        Таблица 14 - РС  и ЭО до модернизации 

        1) Амортизация оборудования;

        2) Содержание оборудования (2% от стоимости оборудования);

        3) Текущий ремонт (5% от стоимости оборудования);

        4) Капитальный ремонт (20% от стоимости оборудования);

        5) Зарплата дежурного и ремонтного персонала вместе с ОСН.

        6) Прочие расходы (10% - 15%, от суммы предыдущих затрат).

        Определяем амортизацию  А, руб, по формуле

А = Н_А* Ст_об

  где  Н_А – норма амортизации, %, определяется по формуле 

Н_А = 1/п * 100%

  где  п – срок полезного использования оборудования, (принимаем п = 15 лет)

Н_А = 1/15 * 100% = 6,6%

        Ст_об = 168207495,6- стоимость оборудования после модернизации, руб,

А = 168207495,6*0,066 = 11101694,7 руб.

        Определяем затраты на содержание оборудования З_со, ,руб, по формуле

З_со = Ст_об* 0,02

З_со = 168207495,6*0,02 = 3364149,9 руб.

        Определяем затраты  на текущий ремонт  З_тр,, руб, по формуле

З_тр, = Ст_об* 0,05

З_тр, = 168207495,6*0,05 = 8410374,78 руб.

        Определяем затраты на капитальный ремонт З_кр,, руб, по формуле

З_кр = Ст_об* 0,2

З_кр = 168207495,6*0,2 = 33641499,12 руб.

          Определяем прочие  расходы , руб,  по формуле

(А  +  З_со + З_тр, +  З_кр )*0,15

(11101694,7 + 3364149,9 + 8410374,78 + 33641499,12 + 821825)*0,15 = 8600931,5 руб.

         Таблица 15 - РС  и ЭО после модернизации 

        Расчёт сметы цеховых  расходов:

        1) Содержание цехового  персонала: ( определяется  суммой заработной платы специалиста (механика) и отчислений на социальные нужды)

ФОТ + ОСН

72450 + 19489 = 91939 руб.

        2) Охрана труда  и техники безопасности: (составляет 10%-15%, от ФОТ основных производственных рабочих, где ФОТ = 5522962 руб.)

0,15*5522962 = 828444,3 руб.

        3) Амортизация зданий и сооружений, определяется по формуле

А = Н_А *Ст_зд

  где  Ст_зд – стоимость здания, руб, (принимаем Ст_зд =257176428,6)

        Н_А – норма амортизации, %, определяется по формуле

Н_А = 1/п * 100%

  где  п – срок полезного использования здания, (принимаем п = 25 лет)

Н_А = 1/25 * 100% = 4%

А = 0,04*257176428,6 = 10287057 руб.

0,005* Ст_зд

0,005*257176428,6 = 1285882 руб.

        5) Текущий ремонт  зданий и сооружений: (составляет 1%, от их стоимости зданий и сооружений)

0,01* Ст_зд

0,01*257176428,6 = 2571764,3 руб.

        6) Прочие расходы,  определяются по  формуле

Прочие  расходы = åИтого - (содержание цехового персонала + охрана

труда и Т/Б + амортизация  зданий и сооружений + содержание зданий и  сооружений + текущий  ремонт зданий и сооружений)

  где  åИтого = 38290827 руб. – цеховые расходы, принимаем из базовой калькуляции.

Прочие расходы =38290827 – (91939 + 828444,3 + 10287057 + 1285882 + 2571764,3) = 23218785,4 руб. 

        Таблица 16 - Смета  цеховых расходов 

        По данным предприятия  процент от общехозяйственных  расходов, составляет 6,7%, от цеховой себестоимости.

        Определяем общехозяйственные  расходы для проектной  калькуляции

291,49  – 100%

x  – 6,7%

х = 291,49*6,7/100 = 19,5 руб.

    Калий хлористый  белый 95%                 V = 1269510 т/год 

        Анализ снижения себестоимости продукции  

       Объем выпускаемой продукции  увеличится на 1240 т/год, т. е. составит 1270750 т/год.

       Определяем  выручку по базовому варианту, руб, по формуле

В_Б = V_ВП1 + Стоимость одной тонны продукта,

  где  V_ВП1 – объем выпускаемой продукции в год, т/год, по базовому варианту;

Стоимость одной тонны продукта – принимаем равным 340 руб.

В_Б = 1269510*340 = 431633400 руб.

       Определяем  выручку по проектному варианту, руб, по формуле

В_П = V_ВП2 + Стоимость одной тонны продукта,

  где  V_ВП2 - объем выпускаемой продукции в год, т/год, по проектному варианту;

В_П = 1270750*340 = 432055000 руб.

       Определяем  прибыль по базовому варианту, руб, по формуле

П_Б = В_Б -С_Б ,

  где  С_Б – базовая себестоимость, руб.

П_Б = 431633400 – 390913702 = 40719698 руб.

       Определяем  прибыль по проектному варианту, руб, по формуле

П_П = В_П –С_П ,

  где  С_П - проектная себестоимость, руб.

П_П = 432055000 – 391013702 = 41041298 руб.

       Определяем  прибыль от внедренной модернизации, руб, по формуле

DП = П_П - П_Б = 41041298 – 40719698 = 321600 руб.

        Определяем срок  окупаемости проведённой  модернизации Т_р , по формуле

Т_р = DКВ/DП

где   DКВ – затраты на модернизацию, руб, (DКВ = 322505,6 из таблицы 4);

       DП – прибыль от модернизации, руб, (DП = 321600 руб.);

Т_р = 322505,6/321600 = 1,002 года

        Определяем коэффициент  сравнительной эффективности  Е_р , по формуле

Е_р = 1/Т_р

Е_р = 1/1,002 = 0,99