Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 22:53, курсовая работа
Быстрые темпы роста и постоянное совершенствование экономики современной всем хорошо известны. Однако очень немногим субъектам хозяйствования удается вести дело так, что им можно просто позавидовать. Успех деятельности предприятия во многом зависит от тщательно продуманной политики, хорошо разработанного плана действий.
Процесс планирования начинается с постановки общих целей, что дает возможность выбрать направление работы.
Введение 2
1. Планирование производства продукции 4
2. Планирование материально-технического обеспечения
предприятия 8
3. Планирование численности работников и фондов заработной
платы 11
4. Планирование себестоимости продукции,
оптовой и свободно-отпускной цены 22
5. Планирование прибыли и рентабельности 26
Заключение 27
Список использованных источников 28
Всего прямой фонд заработной платы производственных рабочих составит сумму 12960,58+10709,53=23670,11 тыс.руб.
Всего прямой фонд заработной платы производственных рабочих составит сумму Фсд.пр. и Фповр.:
Фпр. = 199538,19 + 23670,11 = 223208,3 тыс.руб.
Часовой, дневной и месячный фонды заработной платы различаются по характеру включаемых доплат.
Доплаты в составе часового ФЗП:
Премия (П) – 30%
П = 223208,3 х 30% = 66962,49 тыс.руб.
Доплаты в ночное время (Днв):
На предприятии 2 ночных часа работы, только в полные рабочие дни.
Днв = ∑(Тчас х Чяв/2) х Кноч х Д х Дноч%;
где Тчас1 – часовая тарифная ставка 1 – ого разряда;
Кноч – количество ночных часов работы;
Д – количество полных рабочих дней;
Дноч% - процент доплат за ночное время.
Днв = 910 х ((1,43 х 41 +1,9 х 2 + 1,57 х 2)/45) х 2 х 229 х20% = 121,45тыс.руб.
На предприятии все резервные рабочие 6 – го разряда:
Дрез = Тчас1 х Ктар х ФРВ х Чрез х Дрез%;
где - Тчас1 – часовая тарифная ставка 1 – ого разряда;
Ктар – тарифный коэффициент;
ФРВ – фонд рабочего времени;
Чрез – численность резервных рабочих;
Дрез% - процент доплат резервным рабочим.
Дрез = 910 х 1,9 х 1874 х 11 х 10% = 3564,16 тыс.руб.
Итого ФЗП часовой:
ФЗПчас = 223208,3 +66962,49+121,45+3564,16 = 293856,4 тыс.руб.
Доплаты в составе дневного ФЗП:
- доплаты подросткам (Дпод), которые производятся до полного рабочего дня. Подростки работают 7 часов, значит, доплаты производятся за 1 час в полный день.
Дпод = Тчас х В х К х Драб;
где Тчас – часовая тарифная ставка;
В – время, за которое производятся доплаты;
К – количество подростков;
Драб – количество рабочих дней;
Дпод = 910 х 1,16 х 1 х1 х 229 = 241,73тыс.руб.
Итого дневной ФЗП:
ФЗПдн = 293856,4 + 241,73= 294098,13тыс.руб.
Доплаты в составе месячного фонда ФЗП:
Оплата очередных отпусков (Оотп) производится за каждый день по среднедневному зарботку:
Оотп = ФЗПдн/ДрабхДопп = 294098,13/235 х 26 = 32538,5 тыс.руб.
Длительность учебных отпусков составляет 20 дней, которые оплачиваются по среднедневному заработку:
Оуч.отп. = ФЗПдн/Драб х Дуч х Кст;
где Оуч.отп. – оплата учебных отпуксов;
ФЗПдн – дневной фонд заработной платы;
Драб – количество рабочих дней;
Дуч – количество дней учебного отпуска;
Кст – количество студентов.
Оуч.отп. = 294098,13/235/101 х 20 х 3= 743,45тыс.руб.
Итого ФЗПмес. = 294098,13 + 32538,5 + 743,45 = 327380,08 тыс.руб.
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно – премиальной системе. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих включает в себя тарифный фонд оплаты труда, премии, доплату за ночное время.
Среднечасовая тарифная ставка слесаря – ремонтника на предприятии составляет 1729 руб.(910 х 1,9);
Электромонтера – 1729 руб. (910 х 1,9);
Слесаря – ремонтника ВТО 1729 руб. (910 х 1,9);
Уборщика – 1229 руб. (910 х 1,35)
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Таблица 8
№ п/ п |
|
|
| Часовая тарифная ставка, руб. | Плановый фонд рабочего времени, час. |
| Премия | Доплата за работу в ночное время. |
| ||
| Наименование профессий | Численность | Разряд рабочего | Тарифный фонд заработной платы тыс.руб. | % | Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс.руб. | ||
1. | Слесарь-ремонтник | 2 | 6 | 1729 | 1874 | 6480,292 | 30 | 1944,08 | 20 | 1296,05 | 9720,422 |
2. | Электромон - тер | 2 | 6 | 1729 | 1874 | 6480,292 | 30 | 1944,08 | 20 | 1296,05 | 9720,422 |
3. | Слесарь-ремонтник ВТО | 2 | 6 | 1729 | 1874 | 6480,292 | 30 | 1944,08 | 20 | 1296,05 | 9720,422 |
3. | Уборщик | 2 | 3 | 1229 | 1874 | 4606,292 | 30 | 1381,88 | 20 | 921,25 | 6909,672 |
| ИТОГО | 8 |
|
|
| 24047,168 |
| 7214,12 |
| 4809,4 | 36070,938 |
Фонд заработной платы руководителей и специалистов определяется в соответствии со штатным расписанием и системой должностных окладов. Премии руководителям и специалистам в планируемый фонд заработной платы не включаются.
Фонд заработной платы руководителей и специалистов.
Таблица 9
Должность. | Число работников в в две смены, чел. | Разряд. | Тариф- ный коэффи- циент.
| Месячный должностной оклад, руб. | Годовой тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. |
Начальник цеха. | 1 | 17 | 3,98 | 612920 | 7355,04 |
Инженер – технолог. | 1 | 13 | 3,04 | 468160 | 5617,92 |
Старший мастер. | 1 | 13 | 3,04 | 468160 | 5617,92 |
Мастер. | 2 | 12 | 2,84 | 437360 | 10496,64 |
Итого: | 5 |
|
|
| 29087,52 |
Среднемесячная заработная плата одного работающего:
ЗПср.мес. = ФЗПмес./ Чр/12;
ЗПср.мес.= 392538,53/114/12= 286940руб.
Среднедневная заработная плата одного рабочего:
ЗПср.дн. = ФЗПднев/Чр / Др;
ЗПср.дн. = 330169,06/109/235 = 12890руб.
Среднечасовая заработная плата одного рабочего:
ЗПср.час.= ФЗПчас./Чр/Тпл;
ЗПср.час. =329927,33/109/1874 = 1615руб.
Часовая производительность труда производственных рабочих:
ПТ= Впл/Чр/Тпт;
ПТ= 156476/101/1874=0,82шт/чел.
Все расчеты по заработной плате представляем в таблице 10.
Фонды заработной платы по предприятию.
Таблица 10.
Наименование фонда заработной платы. | Фонд производственных рабочих, тыс.руб. | Фонд вспомога-тельных рабочих, тыс.руб. | Всего, тыс.руб. |
Часовой фонд: |
|
|
|
- прямой фонд | 223208,3 | 24047,168 |
|
- доплаты резервным рабочим | 3564,16 |
|
|
- премия | 66962,49 | 7214,12 |
|
- доплаты за ночное время | 121,45 | 4809,4 |
|
Итого ФЗПчас. | 293856,4 | 36070,938 | 329927,33 |
Дневной фонд: |
|
|
|
- доплаты подросткам | 241,73 |
|
|
Итого ФЗПдн. | 294098,13 | 36070,938 | 330169,06 |
Месячный фонд: |
|
|
|
- оплата отпусков | 32538,5 |
|
|
- оплата учебных отпусков | 743,45 |
|
|
Итого ФЗПмес. | 327380,08 | 36070,938 | 363451,01 |
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих. | 29087,52 |
| 29087,52 |
Итого ФЗП |
|
| 392538,53 |
4 . Планирование себестоимости продукции, оптовой и свободно – отпускной цены.
Рассчитаем плановую калькуляцию себестоимости калькуляционной единицы и годового объема продукции. Плановая калькуляция себестоимости составляется по статьям затрат:
1 . Сырье и основные материалы на годовой выпуск – 3705860 тыс.руб. Сырье и основные материалы на единицу 3705860/156476= 23,68тыс.руб.
2 . Возвратные отходы – 0,8%.
Возвратные отходы на годовой выпуск - 3705860 х 0,8% = 29646,88тыс.руб.
Возвратные отходы на единицу - 29646,88/156476=0,18 тыс.руб.
3 . Вспомогательные материалы на технологические цели на годовой выпуск – 124070тыс.руб.
Вспомогательные материалы на технологические цели на единицу – 124070/156476= 0,79 тыс.руб.
4 . Транспортно – заготовительные расходы (2%) на годовой выпуск – 76590тыс.руб.
Транспортно – заготовительные расходы на единицу 76590/156476 = 0,48 тыс.руб.
5 . Топливо и энергия на технологические цели:
на годовой выпуск – 1,8 тыс.руб. х 156476 = 281656,8тыс.руб.
на единицу – 1,8 тыс.руб.
6. Основная заработная плата производственных рабочих соответствует прямому ФЗП:
на годовой выпуск - 223208,3тыс.руб.
на единицу – 223208,3/156476=1,42 тыс.руб.
7. Дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется как разность месячного ФЗП и прямого ФЗП:
на годовой выпуск - 327380,08-223208,3 = 104171,78 тыс.руб.
на единицу - 104171,78/156476 = 0,66 тыс.руб.
8. Отчисления на социальные нужды включают 34% и 0,5% отчисления в фонд страхования от несчастных случаев. Всего 34,5% от суммы основной и дополнительной заработной платы:
на годовой выпуск - 327380,08 х 34,5% = 112946,12 тыс.руб.
на единицу - 112946,12/156476 = 0,72 тыс.руб.
9. Расходы на подготовку и освоение производства составляют 30% к основной заработной плате производственных рабочих:
на годовой выпуск - 223208,3 х 30%= 66962,49 тыс.руб.
на единицу - 66962,49/156476 = 0,42 тыс.руб.
10. Общепроизводственные расходы составляют 300% к основной заработной плате производственных рабочих:
на годовой выпуск - 223208,3 х 300% = 669624,9 тыс.руб.
на единицу – 669624,9/156476 = 4,27 тыс.руб.
11. Общехозяйственные расходы составляют 270% к основной заработной плате производственных рабочих:
на годовой выпуск - 223208,3 х 270% = 602662,41 тыс.руб.
на единицу – 602662,41/156476 = 3,85 тыс.руб.
Расчет производственной себестоимости отображен в таблице 11.