Внутрифирменое планирование

План материально – технического обеспечения.

Таблица 4

3.Планирование численности и фонда заработной платы производственных рабочих.

Общая численность всех работающих планируется с учетом режима работы и определяется по следующим категориям:

- основные производственные рабочие с распределением на сдельщиков и повременщиков;

- вспомогательные рабочие (рабочие по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования в цехе; транспортные рабочие; уборщики производственных помещений и т.д.);

- руководители;

- специалисты.

Списочная численность (Чсп) основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

Чсп= Чяв/(100- Н)х 100,

где Чяв – явочная численность рабочих,

Н – процент неявок по планируемым причинам.

Расчет данного раздела следует начинать с планирования численности основных производственных рабочих по явочному и списочному составу.

Явочную численность следует рассчитать отдельно по рабочим – сдельщикам и рабочим – повременщикам.

Чяв = (Впл х Тед)/ Тпл;

где  Впл - годовой выпуск продукции;

       Тед – трудоемкость выпускаемой продукции, час;

       Тпл – плановый фонд рабочего времени производственных рабочих.

Тпл  = (229 х8) + (6 х7) = 1874часов.

Чяв = 156476шт. х 0,98/1874=82чел

Численность основных рабочих – сдельщиков.

Таблица 5

Теперь рассчитаем численность контролеров:

Чяв = Всм/Нвыр х Ксм;

Где  Всм – выпуск продукции за 1 смену;

       Нвыр – норма выработки;

        Ксм – коэффициент сменности.

Чяв = 334/150 х 2 =4чел.

Численность приемщиков:

Чяв = 334/150 х 2 =4чел.

Явочная численность по предприятию в две смены:

Чяв = 82+4+4 = 90чел.

Для расчета списочного количества рабочих нужно учитывать процент невыходов на работу.

Чспис = Чяв/(100 – (Н – Нотп) х 100;

где  Чяв – явочная численность рабочих;

       Н – общий процент невыходов на работу (берется по данным предприятия – 18%);

      Нотп - процент времени нахождения в отпусках (26/365 х100) = 7,1%.

Чспис = 90/(100 – (18 – 7,1)) х100 = 101 чел.

Чрез = Чспис - Чяв;

Чрез = 101-90 =11 чел.

Расчет вспомогательных рабочих будет производиться по следующей формуле:

Чслес= (М х Кпер)/Нобс х Ксм ;

где М – количество единиц в потоке;

      Кпер – коэффициент перевода в условные единицы ремонтосложности оборудования;

      Нобс – норма обслуживания оборудования одним рабочим в условных ремонтных единицах;

     Ксм – коэффициент сменности потока.

Объем работ по ремонту оборудования для пошива мужских брюк.

Таблица 6

Общее количество условных единиц оборудования составляет 165 единиц, т.к. коэффициент сменности равен 2.

Согласно поставленной задаче норма обслуживания слесаря – ремонтника 6 – ого, 7 – ого, 8 – ого разрядов составляет соответственно 140, 150 и 160 условных единиц оборудования.

Если допустить, что все работники по обслуживанию оборудования будут иметь 6 разряд, то:

Чслес. = 165/140=2чел.

Численность уборщиц рассчитывается по формуле:

Чуб = (Sп/Sn) х Ксм;

Sп – площадь цеха;

Sn – норма выработки одной уборщицы;

Ксм - коэффициент сменности потока.

Чуб  = (600/500) х 2 = 2 чел.

Количество электромонтеров = 1 х 2 =2 чел.

Количество слесарей – ремонтников ВТО = 1 х 2= 2чел.

Общая численность вспомогательных рабочих составляет – 2+2+2+2=8чел.

Информация о численности руководителей, специалистов и служащих представлены в таблице 7.

Таблица 7

Общая численность руководителей, специалистов и служащих 5 человек (1+1+1+2), т.к. в две смены работает только мастер.

Итого численность работников = 101+8+5=114 чел.

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих, для которых устанавливается нормированное задание, последовательно рассчитываются прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы.

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

              n

Фсд.пр.=∑  (Рсд.i x Впл.i),

              i=1

где Рсд.i – сдельная расценка за единицу продукции (работы, услуги),

      Впл.i – годовой выпуск i-го вида продукции (работы, услуги),

      n – количество видов продукции (работы, услуги),

Сдельная расценка на единицу изделия, которая определяется следующим образом :

Рсд. = Сmчас ср х tпл

Сmчас ср – средняя часовая тарифная ставка;

tпл – норма времени на изготовление единицы изделия, час.

Сmчас ср = Кm.ср.сд х Сmтар 1 разр

Кm.ср.сд – средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков.

Кm.ср.сд = (∑Кm.i. x Ясд.i.)/Чяв.сд.

Кm.ср.сд = (1,16 х 5+1,35 х 20+1,57 х 12+1,73 х 2+1,9 х2)/41= 1,43

Тарифная ставка 1 разряда, установленная государством составляет 77000 руб. Среднее количество часов работы в месяц в 2009 году составляет 169,3 часа, значит, среднечасовая тарифная ставка 1 разряда составит 455 руб. (77000/169,3).

Среднечасовая тарифная ставка на предприятии составляет:

Сmтар 1 разр = 455 х 200%= 910руб.

Сmчас ср = 1,43 х 910 руб. = 1301,3 руб.

Рсд. = 1301,3 х 0,98 = 1275,2 руб.

Фсд.пр. = 1275,2 х 156476 = 199538,19 тыс.руб.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по формуле:

                m

Фповр.=∑  (Tсм.час.i х Чспис.i)х Тпл.,

              i=1

где  Tсм.час.i – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.

Чспис.i – списочная численность рабочих-повременщиков i-го разряда.

Тпл – плановый фонд рабочего времени одного рабочего, час (по данным предприятия).

m – количество разрядов рабочих.

Рассчитаем среднечасовую тарифную ставку контролера 6-го разряда:

910 х 1,9 = 1729 руб.

Прямой фонд контролеров (6-й разряд) составляет :

Фповр.кон. = 1729 х (229 х 8+6 х 7) х 4 =12960,58 тыс.руб.

Рассчитаем среднечасовую тарифную ставку приемщика 4-го разряда:

910 х 1,57 = 1428,7 руб.

Прямой фонд приемщиков (4-й разряд) составляет :

Фповр.прие.= 1428,7 х (229 х 8+6 х 7) х 4 = 10709,53 тыс.руб.