Показатели по труду и заработной плате: анализ и пути их улучшения

Структура персонала за образовательным уровнем предусматривает выделение работников за высшим, средне специальным, незаконченным высшим и средним образованием. Качественный состав трудовых ресурсов ЧСУП «Искра-Ветка», то есть обеспеченность специалистами с высшим, средним, профессионально-техническим, общим средним и базовым образованием за 2010-2012 гг. представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Образовательный уровень  работников ЧСУП «Искра-Ветка» за 2010-2012гг.

Показатели	На конец 2010 г.		На конец 2012 г.		Отклонение(+,-)		Темп роста, %
	чел.	удельный вес, %	чел.	удельный вес, %	по численности, чел.	по удельному весу, %
Всего,                                  в том числе лица имеющие:	586	100,0	533	100,0	-53	-	91,0
– высшее образование	55	9,4	51	9,6	-4	0,2	92,7
– среднее специальное	125	21,3	110	20,6	-15	-0,7	88,0
– профессианально-техническое	134	22,9	137	25,7	3	2,8	102,2
– общее среднее	153	26,1	129	24,2	-24	-1,9	84,3
– общее базовое	119	20,3	106	19,9	-13	-0,4	89,1

Источник: собственная разработка на основе данных организации (Приложения Д, Е)

Данные таблицы 2.6 отражают образовательный уровень работников               ЧСУП «Искра-Ветка». Из таблицы видно, что на конец 2012 года численность работников снизилась на 53 человека по сравнению с данными на конец 2010 года. Рассматривая образовательный уровень в 2012 году по сравнению с 2010 годом, можно отметить следующие изменения:

• число лиц, имеющие высшее образование снизилось на 4 человека или на 7,3%. Удельный вес числа лиц, имеющие высшее образование в общем количестве работников ЧСУП «Искра-Ветка» увеличился на 0,2%;
• число лиц, имеющие среднее специальное образование уменьшилось на 15 человек или на 12,0%. Удельный вес числа лиц, имеющие среднее специальное образование в общем количестве работников предприятия уменьшился на 0,7%;
• число лиц, имеющие профессионально-техническое образование увеличилось на 3 человека или на 2,2%. Удельный вес числа лиц, имеющие профессионально-техническое образование в общем количестве работников анализируемого предприятия увеличился на 2,8%;
• число лиц, имеющие общее среднее образование снизилось на 24 человека или на 15,7%. Удельный вес числа лиц, имеющие общее среднее образование в общем количестве работников предприятия уменьшился на 1,9%;
• число лиц, имеющие общее базовое образование значительно снизилось, и данное снижение составило 13 человек или на 10,9%. Удельный вес числа лиц, имеющие общее базовое образование в общем количестве работников предприятия снизился на 0,4%.

Таким образом, на ЧСУП «Искра-Ветка» наибольшую долю работников составляют лица, имеющие профессионально-техническое образование на конец 2012 года составляет 25,7%, а  на конец 2010 года наибольшую долю работников составляют лица, имеющие общее среднее образование и составляет 26,1%.

Возрастная структура характеризуется долей лиц соответствующих возрастов в общей численности персонала. Соотношение работников предприятия ЧСУП «Искра-Ветка» за 2010-2012 гг. по возрастам представим в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Возрастной состав  работников  ЧСУП «Искра-Ветка» за 2010-2012 гг.

Показатели	На конец 2010 г.		На конец 2012 г.		Отклонение(+,-)		Темп роста, %
	чел.	удельный вес, %	чел.	удельный вес, %	по численности, чел.	по удельному весу, %
Всего,                   в том числе лица в возрасте:	586	100,0	533	100,0	-53	-	91,0
– 18-24	56	9,6	45	8,4	-11	-1,1	80,4
– 25-29 лет	55	9,4	57	10,7	2	1,3	103,6
– 30-39 лет	261	44,5	246	46,2	-15	1,6	94,3
– 40-49 лет	63	10,8	56	10,5	-7	-0,2	88,9
– 50-54 лет	90	15,4	82	15,4	-8	-	91,1
– 55-59	42	7,2	32	6,0	-10	-1,2	76,2
– 60 и старше	19	3,2	15	2,8	-4	-0,4	78,9

Источник: собственная разработка на основе данных организации (Приложение Д, Е)

Из данных таблицы 2.7, видно, на конец 2012 года численность работников составила 533  чел., а на конец 2010 года – 586 чел., то есть снизилась на 53 чел. или на 9,0 %. При этом наибольшую долю в общей численности работников ЧСУП «Искра-Ветка» в отчетном году занимают лица в возрасте  30-39 лет и равна 46,2%  в общей доли численности персонала на конец 2012 года, что на 1,6% больше, чем на конец 2010 года.

Также значительный удельный вес работников предприятия в общей их численности составляют лица в возрасте 50-54 лет, и на конец 2012 года и на конец 2010 года их удельный вес составил 15,4%. В абсолютном выражении, число лиц данной возрастной категории в 2012 году уменьшилось на 8 человек или на 8,9% по сравнению с 2010 годом.

Удельный вес работников в возрасте40-49 лет предприятия в общей их численности составляют на конец 2012 года 10,5%, что на 0,2% меньше, чем на конец 2010 года. Это связано со снижением численности в анализируемом периоде (2010-2012 гг.) на 7 человек или на 11,1% данной возрастной категории.

Уменьшение числа работников за 2010-2012 гг. произошло по возрастной категории 18-24 лет на 11  человек или на 19,6%. Удельный вес лиц в возрасте  18-24 лет в общей численности работников ЧСУП «Искра-Ветка» за анализируемый период снизился 1,1% и на конец 2012 года составил 8,4%.

Наименьший удельный вес работников предприятия в общей их численности составляют лица в возрасте до 69 лет и старше. Численность работников в возрасте 60 лет и старше и за анализируемый период (2010-2012 гг.) снизилась на 4 человека, а удельный вес в общем объеме численности работников снизился на 0,4%.

Рассчитаем коэффициенты движения кадров. Данные занесем в таблицу

 

Таблица – Показатели движения кадров ЧСУП «Искра-Ветка» за 2010-2012г.

Показатель	Год			Отклонение, +/-
	2010	2011	2012
Коэффициент оборота по приему рабочих	0,04	0,03	0,04	0,01
Коэффициент оборота по выбытию	0,06	0,04	0,05	0,01
Коэффициент общего оборота	0,1	0,07	0,09	0,02
Коэффициент текучести кадров	0,05	0,03	0,04	0,01
Коэффициент постоянства кадров	0,8	0,9	0,9	-
Коэффициент замещения кадров	-0,01	-0,007	-0,009	-0,002

 

Исходя из таблицы, можно сделать вывод, что коэффициент оборота по приему за 2010-2012 годы практически не изменялся и был стабильным – 0,04 в 2010 и 2012 годах и 0,03 в 2011 году. Коэффициент оборота по выбытию немного увеличился с показателя в 0,04 в 2011 году до 0,05 в 2012 году. Коэффициент общего оборота колебался с 0,1 в 2010 году до 0,09 в 2012 году. Коэффициент текучести кадров небольшой, что свидетельствует о постоянном кадровом составе в ЧСУП «Искра-Ветка» - это несомненно положительный момент.

Коэффициент замещения кадров в идеале должен стремиться к нулю. В нашей организации данный показатель совсем небольшой, однако имеет отрицательную динамику и является отрицательным показателем, что негативно характеризует работу отдела кадров.

 

Таким образом, на ЧСУП «Искра-Ветка» наибольшую долю работников в общей численности составляют рабочие, также работники, имеющие профессионально-техническое образование (на конец 2012 года составляет 25,7%). Наибольший удельный вес в общей численности работников ЧСУП «Искра-Ветка» в отчетном году занимают работников возрасте  30-39 лет ( на конец 2012 года – 46,2%)  в общей доли численности персонала на конец 2012 года.

 

2.3 Анализ производительности труда и влияющих на нее факторов

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится в целом по предприятию (таблица 2.8).

Таблица 3.7 –Использование фонда рабочего времени

Показатель	2011 год	2012год		Отклонение,+/-		Выполнение плана, %
		план	факт	от прошлого года	от плана
Отработано человеко-дней всеми работниками	101330	115830	113747	12417	-2083	98,2
Отработано человеко-часов всеми работниками	801479	926640	894429	92950	-32211	96,5
Среднее количество дней отработанных одним работником	230	234	232	2	-2	99,1
Среднее количество часов, отработанных одним работником	1826	1872	1829	5	-43	97,7
Средняя продолжительность рабочего дня	7,9	7,95	7,9	0	-0,05	99,4
Фонд рабочего времени,	797663	920848	896239	98576	-24609	97,3
В том числе сверхурочно отработанное время	15700	-	25980	10280	-	-

Так как фонд рабочего времени зависит от среднесписочной численности работников, количества отработанных одним работником дней в среднем за анализируемый период и средней продолжительности рабочего дня, то влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц. Анализ влияния факторов на фонд рабочего времени приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9– Факторы, влияющие на фонд рабочего времени

Факторы	Расчёт	Результат влияния, ч.
Среднесписочная численность работников		-11161,8
Среднее количество дней отработанных одним работником		-7775,1
Продолжительность рабочего дня		-5672,4
Итого:		-24609

 

 

 

 

 

 

 

Исходя из данных таблицы 2.8 и 2.9 видно, что на ЧСУП «Искра-Ветка» фонд рабочего времени за 2012 год в сравнении с 2011годом вырос на 98576 часов и составил 896239 часов, однако планового уровня в размере 920848 часов не достиг. Данный факт свидетельствует о том, что предприятие использует производственный персонал недостаточно полно. В среднем одним работником отработано за 2012 год фактически 232 дня вместо 234, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного работника 2 дня, а на всех –  978 дней, или 7775,1 часов. Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,05 ч, а за все отработанные дни всеми работниками – 5672,4 ч. Общие потери рабочего времени составили 21027 ч.((1829-1872)*489). В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (25980 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 47007 ч, или  5,2 %.

Анализ производительности труда

Производительность труда выступает как показатель эффективности производственной деятельности людей.

Производительность труда увеличивается по  мере экономии труда на единицу готового продукта.

Трудоемкость единицы условной продукции на ЧСУП «Искра-Ветка» можно оценить на основании данных, приведенных в таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Исходные данные для анализа трудоемкости продукции

Показатель	2011 год	2012 год	Изменение, +/-	Темп роста, %
Фонд рабочего времени, ч.	797663	896239	98576	112,4
Объем производства продукции (работ, услуг), млн. руб	19483	28967	9484	148,7
Трудоемкость	40,94	30,94	-10	75,6