Планирование на предприятии предоставляющей услуги видеоконференцсвязи

 

Общие затраты на вспомогательную технику составляет 20222 руб  за годовую потребность в электроэнергии 12639 кВт.

 

9.2 Затраты на  освещение

Стоимость энергии на освещение  за год определяется по формуле:

Сэо = Qэо • Цэо,

где Qэо - годовой расход энергии на освещение, кВТ;

       Цэо - цена за 1 кВт-ч, руб.;

Годовой расход энергии определяется по  формуле:

,

где Пi- метраж типа площади, м²;

       i -  количество типов площади ;

      Рпi - расход электроэнергии на 1 м² площади данного типа, кВт;

      Кгрi - коэффициент одновременного горения ламп;

      Вгрi - продолжительность горения ламп, ч .

Расчет затрат но освещение  представлен в таблице 8

 

Таблица 15- Затраты на освещение.

Тип помещения	Площадь помещения, м²	Часовой расход э/энергии  на 1 м²	Продолжительность горения  электроламп в год при соответствующем  числе рабочих смен	Коэффициент Одновременного горения светильников	Стоимость 1кВт э/энергии, руб.	Сумма годовой потребности  в э/энергии, руб.
Производственное помещение	57,82	0,02	8760	0,8	1,6	12966,5
Вспомогательное помещение	11,564	0,015	800	0,7		155,42016
служебно-бытовое помещение	17,346	0,01	800	0,7		155,42016
Итого	86,73					13277,3

 

Таким образом, затраты на освещение производственных, вспомогательных  и служебно-бытовых  помещений  обойдутся в 13277,3 руб.

9.3 Прочие затраты связанные с обслуживанием производства

Среднее вознаграждение за рационализацию и изобретательство, составляет 170 рублей в год на 1 работника.

Затраты на канцелярские товары представлены в таблице.

Таблица 16  – Затраты на канцелярские товары

Наименование	Норма расхода в месяц  на человека, руб.	Количество месяцев	Общая потребность в руб.
Бумага	200	12	2400
Папки	10	12	120
Скрепки	40	12	480
Карандаши	6	12	72
Ручки	10	12	120
Корректор	1	12	12
Прочее	70	12	840
ИТОГО			4044

 

Общая сумма затрат на канцелярские товары в год составляет 4 044 руб на одного человека.

9.4 Затраты на  коммунальные услуги

В таблице  представлен расчёт затрат на коммунальные услуги.

Таблица  17 - Затраты на коммунальные услуги

Вид	Норма расхода, куб.м.в месяц	Кол-во мес.	Стоимость, руб. 1 куб.м.	Суммарная стоимость, руб. в  год
Вода на хозяйст. и техн. нужды	114	12	5,6	7 661
Отопление	3 650	7	1,3	33 215
Итого:				40 876

 

Затраты на коммунальные услуги в год составляют 40 876 руб

Затраты для удобства сведены в таблицу.

Таблица 18- Затраты на материально-технические ресурсы

Затраты на осветительную  энергию	13277,3
Затраты на вспомогательные  материалы	39960
Затраты на силовую энергию	3 738
Затраты на коммунальные услуги	40 876
Итого	97851,3

Таким образом затраты  на материально-технические ресурсы  составляют 97851,3 рублей в год.

10 Расходы по  управлению и обслуживанию производств

В этом разделе определяется смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО и цеховых расходов:

Таблица 19- Смета РСЭО

Статьи	Элементы
	Амортизация	Материалы	Энергоносители	Оплата труда	ЕСН	Услуги со стороны	Итого
Амортизация производственного  оборудования	81532,52	-	-	-	-	-	81532,52
Содержание и эксплуатацию оборудования	-	39960	3 738	145 800	3 159	-	192657
Итого	1082640	39960	3 738,24	145 800	3 159	-	274189,52

Процент РСЭО (РСЭО_%) вычисляется по формуле:

=274189,52/774 296,50=0,35=35%

где ФЗП_опр – фонд заработной платы основных производственных рабочих.

В этой смете отражаются расходы, связанные с эксплуатацией, обслуживанием, ремонтом оборудования, транспорта, средств, инструментов и  приспособлений. Расходы по каждой статье расписываются по соответствующим  элементам.

Общепроизводственные расходы

Статьи	Элементы
	Амортизация	Материалы	Энергоносители	Оплата труда	ЕСН	Услуги со стороны	Итого,руб
1. Амортизация зданий  сооружений	13529880	-	-	-	-	-	13529880
2. Содержание персонала	-	-	-	140 373,32	3 041,42	-	143414,74
3. Содержание зданий сооружений	-	13277	24 964,08.	145 800	3 159	11274,9	173511,2
Итого	13529880	13277	24 964,08.	286 173,32	6 200	11274,9	13846805,94

Процент цеховых расходов (ЦР_%) рассчитывается по формуле:

=13846805,94/774 296,50=17,88

В смете цеховых расходов отражаются расходы, связанные с  содержанием, эксплуатацией и ремонтом цеховых помещений, управленческие расходы.

11. Планирование себестоимости продукции

 

Себестоимость продукции  представляет собой выраженные в  денежной форме текущие затраты  предприятия на производство и реализацию продукции (работ, услуг). Себестоимость  продукции является не только важнейшей  экономической категорией, но и качественным показателем, характеризующим уровень  использования всех ресурсов (переменного  и постоянного) капитала, находящегося в распоряжении предприятия.

Различают следующие виды себестоимости: цеховая, производственная и полная.

Цеховая себестоимость представляет собой затраты цеха, связанные  с производством продукции.

Производственная себестоимость  помимо затрат цехов включает оэ         бщепроизводственные и общехозяйственные затраты.

Полная себестоимость  отражает все затраты производства и реализацию продукции, слагается  из производственной себестоимости  и внепроизводственных расходов.

Услуга	Минут
Услуга ВКС на переговорную комнату №1	2102400
Услуга ВКС на переговорную комнату №1	2102400
итого	4204800

 

Таблица 20 - Калькуляции себестоимости услуги

Статьи калькуляции	на 1 мин		Сумма на программу, руб.
	ПК 1	ПК 2
	Услуга 1	Услуга 2
Сырье и материалы	-	-	0
Основная зарплата основных рабочих	0,09	0,09	716941,2
Дополнительная зарплата основных рабочих	0,0005	0,0005	57355,32
ЕСН	0,002	0,002	16776,43
РСЭО	0,03	0,03	274189,52
Итого технологическая с/с	0,1225	0,1225	6598165,95
Общезаводские расходы	1,64	1,64	13846805,94
Итого производственные себестоимость	1,7625	1,7625	20444971,89
Итого полная себестоимость	1,7625	1,7625	64445222,82

 

 

 

 

 

 

Таблица 21- Прибыль от оказания услуги

 

Наименование услуги	Количество Мин услуг  за год	Цена без НДС,руб	Выручка	Себестоимость	Прибыль
ПК 1	2102400	30	63072000	32222611,41	30 849 388,59
ПК 2	2102400	30	63072000	32222611,41	30 849 388,59
ИТОГО	4204800		126144000	64445222,82	61 698 777,18

 

Прибыль от оказания услуг  в первый год составляет 61 698 777,18 руб.

Таблица 1 - Распределение прибыли

Прибыль от оказания услуг	61698777,18
Затраты на разрешения и  регистрацию	900 000,00
Затраты на приобретение оборудования	4953986,9
Затраты на приобретение оргтехники	3300000
Затраты на приобретение офисной  и складской мебели	270080
Затраты на аренду помещений	1352988
Налог на прибыль  (20%)	12 339 755,44
Чистая прибыль	38 581 966,84
Фонд накопления (около 60% от чистой прибыли)	23 149 180,11
Фонд потребления (около 30% от чистой прибыли)	11 574 590,05

 

Таким образом, чистая прибыль  предприятия в первый год функционирования составляет 38 581 966,84 руб. В последующие годы прибыль будет увеличиваться за счёт всё новых и новых подключившихся клиентов.

Фонд накопления - непотребляемая часть нацианального дохода, используемая на расширение производства и образование  резервов, а также на увеличение непроизводственных основных фондов и  материальных запасов на предприятиях и в учреждениях непроизводственной сферы. Фонд накопления составляет 23 149 180,11 рублей.