Управление кредитным риском в коммерческом банке на примере ОАО банк «Курган»

     Таблица 1- Группировка обязательств и степень риска

     Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере. 
 
 

Глава 2. Организационно-экономическая  характеристика ОАО

банка «Курган»

2.1 Организационная  характеристика ОАО банка «Курган»

   В настоящее время преобладают  акционерные банки с огромными капиталами, которые в большей степени можно называть банковскими организациями, консорциумами или холдингами, охватывающими не только филиальную сеть, но и ряд кредитных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Основным учредительским документом таких банков выступает Устав. В нем фиксируется организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.

   В Российской Федерации банки могут  создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ. Общество с ограниченной ответственностью учреждается одним или нескольким лицами, уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество с дополнительной ответственностью учреждается также одним или несколькими лицами, уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и устав.

   Организационная структура коммерческого банка  определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

    9 ноября 1993 года был организован  банк «Курган» - акционерный коммерческий инвестиционный банк "КУРГАН" открытое акционерное общество. В соответствии с уставом осуществляет свою коммерческую деятельность, дата согласования последней редакции устава: 09.07.2002, согласованные изменения в уставе: изменение уставного капитала (07.03.2007). Все виды деятельности имеют лицензии: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (02.09.2002). Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (02.09.2002). ОАО банка «Курган» участвует в системе страхования вкладов.

      Акционерный коммерческий инвестиционный банк "КУРГАН", открытое акционерное общество располагается по адресу: г. Курган, ул. Гоголя, дом № 78,  адрес из устава: 640000, г. Курган, ул. Гоголя, дом № 78 . У банка имеется три дополнительных офиса. Телефон банка: 46-12-65, 46-42-90, 46-60-76.  Председателем Правления ОАО банка «Курган» является Голофаст В.Л, главным бухгалтером – Шумкова И.Л.

    Организационная структура  банка «Курган» приведена в виде схемы на рисунке 1. 
 

    Для выполнения штабных функций  в банке формируются определенные службы, включающие: административно-хозяйственный отдел; юридический отдел, в котором юристы проверяют правильность оформления документов, составления договоров, проведение трастовых операций (представление клиента в суде); отдел кадров, который занимается подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

   В целом организационная структура банка «Курган» строиться по отраслевому и по территориальному признаку, на пример, отдел кредитования может включает отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений.

   ОАО банк «Курган» имеет смешанную организационную структуру, однако при этом он ориентируется либо на централизованный тип управления, в банке существует четко вырисованная вертикаль власти: сотрудники подчинены в соответствии с их функциональными обязанностями, т. е. если сотрудник занимается ведением бухгалтерского учета, то он подчинен главному бухгалтеру, а если задача сотрудника состоит в получении прибыли, он подчинен органу, управляющему ресурсами.

   Деятельность  коммерческих банков в России расширяется, возникают новые операции, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению. Продуманная организационная структура коммерческого банка обеспечивает эффективную систему ее управления, оптимизированный документооборот, эффективный менеджмент персонала, является инструментом стимулирования труда, не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений. 

    Управляет акционерным банком «Курган» общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

    К деятельности Совета директоров относят: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; найм и увольнение руководящих работников; определение форм и видов отчетов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций, формирование маркетинговой политики банка; установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

    Совет директоров избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка. Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т. д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

   В Правление банка входят также  Вице-президенты, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главный бухгалтер, осуществляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в Правление входит ревизор, который подчиняется непосредственно Председателю Совета директоров. Он осуществляет внешний обзор банка, выявляет его недостатки, перспективы развития и докладывает Совету директоров. В задачи Правления банка входит организация и осуществление оперативного руководства деятельности банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и Совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров. Схема управления банком «Курган» представлена на рисунке 2.

   Рисунок 2 -  Схема управления банком.

   2.2 Экономическая характеристика  ОАО банка «Курган»

     Основной  целью деятельности банка «Курган» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EUR).

   Величина  уставного капитала составляет 35 000 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 16.03.2007.

   Таблица 2 – Анализ обязательств банка «Курган»

   Проанализировав таблицу, можно сделать вывод, что  за последние три года суммы обязательств увеличились на 105438 тыс. р., хотя сумма выпущенных долговых обязательств уменьшилась на 575 тыс. р. 

Таблица 3 – Анализ активов банка «Курган»