Управление кредитным риском в коммерческом банке на примере ОАО банк «Курган»

     Риск  снижения доходности включает следующие  разновидности: процентные риски и кредитные риски.

     К процентным рискам относится опасность  потерь кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов  по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

     Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

     В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска в инвестировании капитала определяется самим существованием и развитием хозяйственного процесса. Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса - объективный экономический закон. Существование данного закона обусловлено элементом конечности любого явления, в том числе и хозяйственного процесса. Ограниченность (конечность) материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает в реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

     Уровень риска увеличивается, если:

     -проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям;

     -поставлены  новые задачи, не соответствующие  прошлому опыту банка;

     -руководство  не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, что может привести  к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли);

     -существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка

     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном этапе, важно учитывать:

     - нестабильность российской экономики  переходного периода, которая  выражается не только падением  производства, финансовой неустойчивостью  многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

     - неустойчивость политического положения;

     -отсутствие  или несовершенство некоторых  основных законодательных актов,  несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией; -инфляцию, и др.

     Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации. 

     1.2. Классификация банковских рисков.

     Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

     Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации.

     Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

     Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

     Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

     Классификация №1¹

     кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

     процентный (колебания рыночных ставок)

     рыночный (падение курса ценных бумаг)

     валютный (колебания курсов валют).

     К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски. 

     Классификация №2²

     кредитный;

     риск  ликвидности;

     валютный;

     процентный;

     риск  неплатежеспособности.

     Эта классификация расширяет круг учитываемых  рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

     - зон рисков по видам банковских операций;

     - рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

     - рисков финансовых услуг (организационных).

     Но  и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота. 

     Классификация №3³

     Финансовые  риски

     кредитный;

     риск  ликвидности;

     процентный;

     ценовые риски;

     валютный  риск;

     рыночный  риск;

     риск  инфляции;

     риск  неплатежеспособности;

     Функциональные  риски 

     операционные;

     технологические;

     риски инноваций;

     стратегические;

     Внешние риски

     макроэкономические;

     конкурентные;

     законодательные;

     Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли три  источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.

     К достоинствам классификации относятся:

     - выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление  видов рисков, характерных для  этих зон;

     - расширение перечня видов внешних  рисков (конкурентные и законодательные).

     Недостатками  ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения  рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

     Представленная  здесь классификация нуждается  в некоторых пояснениях и конкретизации.

     Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

     - связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

     - связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

     - связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, недостаточности капитала банка)

     - связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

     Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски  увеличения стоимости услуг банка  и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

     Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

     Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

     Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

     Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

     Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

     Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

     Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже: