Управление кредитным риском в коммерческом банке на примере ОАО банк «Курган»

   Проанализировав таблицу, можно сделать вывод, что  за последние три года суммы активов  увеличились на 111963 тыс. р., хотя сумма требований по получению процентов уменьшилась на 51 тыс. р., также уменьшилась сумма прочих активов на 1065 тыс. р. Из таблиц 2 и 3 видно, что сумма активов больше суммы пассивов на 6525 тыс. р., следовательно в банке наблюдается превышение доходов над расходами – прибыль.

Таблица 4 - Отчет о прибылях и убытках по состоянию на 1 октября 2007 г.

   По  данным таблицы прибыль банка  «Курган» на 1 октября 2007 года составила 11820 тыс. рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3 Кредитные риски банка и методы управления ими в ОАО  банк

«Курган»

3.1 Методы и приемы  управления рисками

    При реализации данного этапа были использованы как стереотипные, так и оригинальные решения, содержащие экономически обоснованные рекомендации и мероприятия, направленные на уменьшение начального уровня риска до приемлемого уровня.

    За  последние годы в банковской деятельности были разработаны многочисленные методы управления кредитными рисками, однако следует остановиться на четырех основных способах:

    1) избежание;

     2) сохранение;

     3) перевод; 

    4) снижение.

Рисунок 3 – Схема методов и технологий управления кредитными рисками

 

 

    В рамках каждого метода существуют и  находят практическое применение технологии и соответствующие им инструменты, т. е. конкретные средства воздействия на кредитный риск. В наиболее общем виде методы и технологии управления кредитными рисками могут быть систематизированы и представлены на рисунке 3.

    Каждый  из методов разрешения риска имеет  свои достоинства и недостатки. Конкретный метод выбирается в зависимости  от вида риска. Риск-менеджер выбирает для снижения риска методы, сильнее других способные влиять на общий потенциал банка, наилучшей оценкой которого служит сумма чистой прибыли или стоимость его капитала. Риск-менеджер должен решить — выгоднее ли прибегнуть к традиционному общему страхованию или использовать какой-либо иной метод управления рисками, чтобы наиболее надежно обеспечить покрытие возможных убытков и в наименьшей степени ущемить финансовые и другие интересы банка. Сочетание сразу нескольких методов в конечном итоге может оказаться наилучшим решением.

    Существует  также ряд методов минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации риск-менеджмента. К таким методам можно отнести: повышение эффективности использования кадрового потенциала, повышение кредитной культуры, степени инновационности организации.

    Немаловажной  задачей при создании системы  управления кредитными рисками явилось введение в систему обязательного стресс-тестирования как одного из инструментов снижения риска.

    На  сегодняшний день стресс-тестирование общепризнано необходимой составляющей систем управления рисками, с помощью которого банк решает две важные задачи:

    1) оценка размера убытков по  портфелю при экстремально неблагоприятном развитии событий;

    2) оценка качества собственной  методики управления рисками. 

    Стресс-тестирование включает в себя компоненты количественного и качественного анализа. В практике зарубежных банков самой распространенной является методика сценарного анализа, который нацелен на оценку стратегических перспектив банка.

    Стресс-тестирование как инструмент управления рисками необходим не только для оценки готовности кредитной организации к кризисной ситуации, но и для выработки плана адекватных действий по устранению такого развития событий. Оно актуально для российских банков из-за волатильности финансовых рынков и необходимо для тех, кто планирует активно развивать бизнес и наращивать капитализацию. 

    3.2 Оценка фактического состояния рискованности активов, приспособленных к условиям функционирования российских банков.

    Кредиты, выданные физическим лицам и малым предприятиям, не превышающим абсолютной величины в 1 млн. евро, при условии, что они входят в портфель розничных активов банка, присваивается коэффициент риска 75%, вместо существующего — 100%.

Таблица 5 – Сравнение величины активов 5-й группы риска региональных банков

    В итоге уменьшается стоимость  активов 5-й группы риска.

    Для включения в регулятивный розничный  портфель они должны отвечать следующим критериям:

    - направленности — требование приходится на физическое лицо, группу лиц или малое предприятие;

    - продукта - требование имеет одну из следующих форм: револьверные (возобновляемые) кредиты и кредитные линии (включая кредитные карты), срочные кредиты физическим лицам(потребительские кредиты), кредиты и обязательства по кредитованию малого бизнеса;

    - дробности - органы надзора должны убедиться в том. что регулятивный розничный портфель диверсифицирован до такой степени, что это снижает риски портфеля;

    - низкая стоимость индивидуальных требований. Консолидированные розничные требования к одному контрагенту не могут превышать 1 млн. евро.

    При оценке критерия дробности, просроченные розничные кредиты исключаются из общего регулятивного розничного портфеля. Национальным регулирующим органам разрешается, исходя из опыта дефолтов, по мере необходимости увеличивать эти требования. Предусматриваются определение вероятности дефолта, установление лимита консолидированного риска на одного контрагента, который должен составлять не более 0.2% общего регулятивного розничного портфеля.  Результаты расчетов показывают, что полученные значения норматива достаточности собственных средств (капитала) превышают ранее рассчитанный норматив, наибольшее отмечается у ОАО Банк «Курган», поскольку он имеет значительную долю кредитов физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а, следовательно, применение к ним 75 %-ного коэффициента риска вместо 100 %-ного положительно повлияет на уровень капитализации. Таким образом, стимулируется авансирование в банковский оборот наиболее доходных активов.

    Проведение, гибкой оценки балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска, приспособленной к современным условиям функционирования банков, обеспечат качественный рост собственных средств (капитала) региональных банков. 
 
 
 

4. Проблемы снижения  кредитных рисков  в современных условиях и пути их решения. 

     До  недавнего времени управление рисками  не имело особого значения для  банков. Процентные ставки фиксировались  монетарными властями, структура  финансовых инструментов часто устанавливалась  заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.

     Сейчас  на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

     Управление  финансами в значительной степени  фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

•    Использование современной методики измерения рисков лежит в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять следующим требованиям:
•    количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;
• измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;
• измерять риски портфеля финансовых инструментов, принимая во внимание портфельный и корреляционный эффекты;
• учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

     Новые производные финансовые инструменты, а также распространение инструментов с различными параметрами, обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования.

     Неотъемлемой  частью методики управления рисками должно стать шоковое тестирование баланса. Оно позволит выявить и количественно оценить эффект от событий, которые могут произойти и иметь серьезные последствия для дальнейшего осуществления банком операций.

     В деятельности по управлению рисками банки идут по пути автоматизации системы прогнозирования и оценки количественного уровня риска. Программы по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть сотни возможных сценариев поведения рынка и просчитать возможные результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс администрирования, разрабатывать стратегию отслеживания рисков, выполнять бухгалтерские и отчетные функции.

     Своевременная, точная и полная информация является базисом для количественной оценки, мониторинга и контроля за финансовыми рисками. Эффективная управленческая отчетность повышает способность руководителей и сотрудников, вовлеченных в управление рисками, отслеживать исполнение функций без больших затрат времени и средств. Информация должна поставляться на различные управленческие  уровни, в формате и степени детализации, достаточных для каждой группы руководителей. Управленческая информация должна соответствовать установленной структуре управленческой отчетности, и должна включать: финансовую отчетность; отчетность контроля за рисками; отчетность по внешним рыночным рискам; отчетность по прибыльности; обязательную внешнюю отчетность.

     Основой минимизации негативного влияния  на положение банков принимаемых ими рисков должна служить интенсивная работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на банки со стороны Банка России.

    Программа действия по снижению степени и величины риска. Программа представляет собой набор управляющих воздействий в виде антирисковых мероприятий и необходимых для этого объемов и источников финансирования, конкретных исполнителей и сроков выполнения.

    Следует отметить, что эффективность системы управления кредитными рисками неотделима от эффективности деятельности банка в целом и может быть оценена по степени достижения намеченных целей по таким критериям, как качество кредитного портфеля, устойчивость банка, уровень взаимодействия руководства с бизнес-подразделениями.