Привлеченные ресурсы банка

     При расчете эквивалента размера банковского вклада (депозита) и суммы выплаты возмещения используются официальный курс Национального банка, кросс-курс, рассчитанный на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим иностранным валютам на день возникновения у Агентства перед физическим лицом обязательства по возмещению банковского вклада (депозита).

     Кроме того, согласно Декрету Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» государство гарантирует полную (то есть стопроцентную) сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных в банках нашей страны [12]

    Таким образом, обязательные резервы (резервные требования) являются одним из основных инструментов регулирования денежной массы в обращении,  ликвидности   банковской  системы  и   сглаживания    колебаний                     

процентных ставок на денежном рынке и распространяются на банки и небанковские кредитно-финансовые организации. 

2 ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ БАНКА

2.1 Оценка состава, структуры и динамики привлеченных ресурсов

     Анализ привлеченных средств банка, являясь частью анализа деятельности коммерческого банка, имеет немаловажное значение:

— для самих банков;

— для их акционеров;

— для Национального банка.

      Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы по привлечению средств и определить направления ее улучшения.

     Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать надежность банка и его доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

    Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным банкам, регионам и в целом по республике, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке по привлечению средств, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой денежно-кредитной политики.

    Информация, на основании которой проводится анализ привлеченных ресурсов, содержится в отчетности банка, а также в данных аналитического учета и в другой банковской документации.

    Отчетность банка по привлеченным ресурсам включает:

— бухгалтерский баланс банка;

— сводная таблица кредитных ресурсов;

— сведения о размере привлеченных средств физических лиц;

— сведения о начисленных процентах и накопленных остатках;

— ф. 005 « Показатели по оседанию вкладов населения».

Анализ привлеченных ресурсов включает:

1) оценку состояния структуры и состава привлеченных средств банка на момент проведения анализа;

2) сравнение состава и структуры привлеченных ресурсов за выбранный период, что позволяет оценить работу банка по привлечению новых источников средств;

3) сравнение структуры привлеченных ресурсов банка со структурой привлеченных средств других банков;

4) обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Исходя из периодичности проведения, анализ привлеченных ресурсов может

быть классифицирован следующим образом: ежедневный, декадный, месячный,

квартальный, годовой.

     По характеру и целям исследования различают: предварительный, оперативный, итоговый и перспективный.

     В процессе анализа привлеченных ресурсов широко используются следующие методы:

— метод сравнения;

— метод группировок;

— метод коэффициентов.

    Задачами анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка являются:

1) определение каналов привлечения банком ресурсов и их доли в общей сумме привлеченных средств;

2) выявление изменений в составе привлеченных средств банка за определенный период;

3) оценка работы банка по привлечению новых источников средств;

4) определение менее дорогостоящих ресурсов и стремление отдать им предпочтение при формировании ресурсной базы банка с целью снизить расходы банка, а, следовательно, увеличить прибыль;

5) оценка процентной политики банка в области привлечения ресурсов.

6) определение размера привлеченных ресурсов для расчета показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка;

7) контроль за выполнением установленных нормативов и показателей;

8) определение эффективности использования привлеченных средств, в качестве источника для проведения активных операций коммерческого банка.

    Для анализа привлеченных ресурсов, их состава, структуры и динамики, воспользовавшись данными отчетности филиала (приложения Д, Е, Ж, З), составлена таблица 2.1 и   построены диаграммы (рис.2.1 и 2.2).

    С помощью этой таблицы можно определить долю средств клиентов, прочих пассивов банка, ресурсов привлеченных в системе АСБ «Беларусбанк» в общем объеме привлеченных ресурсов.

Таблица 2.1 — Данные о составе, структуре и динамике  привлеченных средств   филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г. Гомеля за 2009 гг.

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основании отчета АРС - 5

     По данным таблицы 2.1 можно сказать, что объемы «Всего привлеченных ресурсов» за анализируемый период увеличились. Из столбца «Темп изменения» данной таблицы видно, что при увеличении темпа роста  всех ресурсов (131,8%) средства клиентов увеличились на 136,7 % .

     Структура обязательств данного банка является традиционной, т. е. в структуре обязательств банка преобладают средства клиентов.

     Так, на начало анализируемого периода наибольший удельный вес в структуре обязательств банка занимают средства клиентов – 63,1 %; ресурсы, привлеченные  в системе АСБ «Беларусбанк» – 35,0 %. Удельный вес прочих обязательств и средств банков и кредитных учреждений незначителен – 1,7 % и 0,1 % соответственно.

      На конец анализируемого периода удельный вес средств клиентов увеличился на 2,4 п.п. и составил 65,5 %, а доля ресурсов, привлеченных в системе АСБ «Беларусбанк» в структуре обязательств банка снизилась на 3,2 п.п. и составила 31,8 %. Удельный вес средств банков и кредитных учреждений увеличился на 0,2 п.п. и составил 0,3 %. Доля прочих пассивов увеличилась  на 0,7 п.п. и составил 2,4 % на конец периода.

     Из таблицы видно, что средства клиентов и ресурсы, привлеченные  в системе АСБ «Беларусбанк» на 98,1 % сформировали совокупность привлеченных средств банка на начало и на 97,3 % - на конец анализируемого периода.

     Более наглядно структура и динамика привлеченных ресурсов банка представлена на рисунках 2.1 и 2.2.

Рисунок 2.1 — Структура привлеченных ресурсов филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г.Гомеля на 01.01.2010 года

Источник: собственная разработка

Рисунок 2.2 — Динамика  привлеченных средств   филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г. Гомеля за 2009 гг.

Источник: собственная разработка

      Основным источником пополнения ресурсной базы банка являются средства клиентов, поэтому необходимо оценить их структуру и динамику по таким признакам классификации как: срок и виды привлечения, вид валюты.

Таблица 2.2 – Данные о составе, структуре и динамике  привлеченных средств физических лиц филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г. Гомеля за 2009 гг.

Источник – собственная разработка. Таблица составлена на основании отчета  АРС - 5

      По данным таблицы видно, что суммарный объем привлеченных филиалом денежных средств физических лиц  на 01.01.2010 г. составил 94556,9 млн руб. и реально вырос относительно начала 2009 года на 27,9 %. Такая тенденция может объясняться увеличением доверия населения к банку, к проводимой в Республике Беларусь денежно — кредитной политики, укреплением курса белорусского рубля, значительным снижением инфляции.

     Как видно из приведенных данных, приоритетное положение в структуре средств, привлеченных от населения, занимают срочные депозиты. Так, на 01.01.2009 г. они составили 57925,5 млн. руб. или 78,3 %, а за год выросли в абсолютном выражении до 78687,4 млн. руб.

    Так, темп роста срочных депозитов физических лиц составил  в целом на 01.01.2010 г. по отношению к 01.01.2009 г. — 135,8%. Таким образом, физические лица предпочитают срочные счета для хранения средств, что является положительной тенденцией, так как с одной стороны они получают более высокий процент, а банк получает возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

     Депозиты до востребования занимают небольшой удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля в филиале банка, за анализируемый период, постепенно сокращается. Так,  на 01.01.2010 г. их доля составила 16,8 %, что меньше данных предыдущего периода на 4,9 процентных пункта.

   Удельный вес привлеченных средств на счета по учету долговых обязательств, выпущенных банком увеличился в 2 раза (от 1,4 до 2,8 %) и в абсолютных величинах прослеживается увеличивающийся рост с 1022,4 млн. руб. на 01.01.2009 г. до  2623,4 млн. руб. на 01.01.2010 г.

     Средства, привлеченные на текущие и иные расчетные счета занимают небольшой удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля в филиале банка, за анализируемый период, постепенно сокращается. Так,  на 01.01.2010 г. их доля составила 12,6%, что меньше данных предыдущего периода на 1,9 процентных пункта.

     Как видно из приведенных данных, доля средств на вкладных (депозитных) счетах увеличилась на 0,5% на 01.01.2010 г.  по отношению к 01.01.2009 г. и составляет 86,0% и 86,5% соответственно.

     В филиале преобладают вклады (депозиты) физических лиц в национальной валюте. Различие между депозитами в иностранной и национальной валютах значимо — по состоянию на 01.01.2009 и на 01.01.2010г. удельный вес вкладов в белорусских рублях составлял 72,0 %, и 62,4 % соответственно. Данная тенденция свидетельствует об улучшении условий хранения рублевых денежных средств (повышенной доходностью по сравнению с депозитами в иностранной валюте) в банках Республики Беларусь. Не смотря на сделанный вывод, удельный вес в структуре средств физических лиц вкладов в иностранной валюте на 01.01.2010 г. увеличился (с 28,0 % до 37,6%); депозиты в иностранной валюте так же являются привлекательным видом сбережения денежных средств для населения, о чем свидетельствует постепенное увеличение в денежном выражении вкладов в иностранной валюте. Так, на 01.01.2009 г. они составляли 20672,6 млн руб., на 01.01.2010 г. —  35576,1 млн. руб.