Привлеченные ресурсы банка

     Более наглядно структура  и динамика привлеченных ресурсов физических лиц представлена на рисунках 2.3, 2.4 и 2.5

Рисунок 2.3 — Структура привлеченных ресурсов  по видам привлечения филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г.Гомеля на 01.01.2010 года

Источник: собственная разработка

Рисунок 2.4 — Динамика привлеченных ресурсов по видам привлечения филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г.Гомеля за 2009 год

Источник: собственная разработка

Рисунок 2.5 — Динамика привлеченных ресурсов по  видам валют  филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г.Гомеля за 2009  год

Источник: собственная разработка

     Таким образом, на основании проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

— за анализируемый год произошло увеличение привлеченных ресурсов на 27,9% или на 20605,2 млн. рублей, что в целом является положительным моментом для банка;

— наибольший удельный вес в структуре банковских привлеченных средств занимают средства, размещенные на вкладных (депозитных) счетах  (86,5%);

— изменился удельный вес счетов до востребования с 21,7% до 16,8% и срочных депозитов с 78,3% до 83,2;

— у физических лиц наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты в национальной валюте.     

2.2 Оценка эффективности использования привлеченных ресурсов банка

     При проведении анализа стабильности и эффективности использования привлеченных средств изучают динамику показателей стабильности депозитов.

К таким показателям относят:

— средний срок хранения вкладного рубля физических лиц ;

—  уровень оседания средств физических лиц, поступивших во вклады;

— коэффициент прилива;

— средняя стоимость средств клиентов, привлеченных во вклады.

     Для данного банка рассчитаем эти показатели и проанализируем их значения в динамике  за 2008 и 2009 года.

     Представим в таблице 2.3 сведения о коэффициенте прилива вкладов филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» № 305 (приложение И).

    По данным таблицы 2.3 видно, что в целом по филиалу  № 305 АСБ «Беларусбанк» в 2009 году по сравнению с 2008 годом уровень прилива средств клиентов во вклады возрос с 0,34 до 0,43. Таким образом, за отчетный год филиал смог привлечь 43 %  вкладов.

    Рост прилива средств клиентов во вклады обусловлен, главным образом, увеличением объемов средств, привлеченных срочных вкладов физических  лиц, а также  путем выпуска облигаций. Размер остатков средств по облигациям на конец 2009 года по сравнению с началом увеличился более чем в 1,5 раза.

    Положительно следует оценить увеличение в динамике прилива средств физических лиц во вклады, хотя и незначительное: с 20 % до 28 % в 2009 году. Это обусловлено увеличением за период прилива средств физических лиц  в срочные вклады на 8 % (0,08). Следует отметить значительное уменьшение прилива средств, привлеченных путем выпуска сберегательных сертификатов.

    Удельный вес остатков вкладов физических лиц на начало 2009 года составляет 77,7 %, а  на конец  2009 года 69,6 %. Соответственно юридических лиц на начало 2009 года 22,3 % на конец 2009 года   30,4 %.  

    Представим в таблице 2.4 сведения о средней стоимости средств клиентов, привлеченных во  вклады  филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305  за 2008 – 2009 гг. (приложение К).

     Расчеты, представленные в таблице 2.4 показывают, что средняя стоимость  всех вкладных операций банка в динамике возросла на 3,95 % и составила в 2009 году 13,15 %. Увеличение стоимости в целом всех вкладных операций филиала № 305 ОАО АСБ «Беларусбанк» обусловлено увеличением процентных ставок по вкладам физических лиц в среднем на 3,89 % (до 13,03 %) за анализируемый период. Стоимость вкладов юридических лиц (срочных вкладов в национальной валюте) возросла на 3,17 % и составила в 2009 году 14,17 %. Стоимость срочных вкладов физических лиц в белорусских рублях значительно выше и достигает  19,44 % в 2009 году.

     Представим в таблице 2.5 сведения о динамике среднего срока хранения вкладного рубля филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г. Гомеля за 2008−2009 гг. (приложение Л).

     По данным таблицы 2.5 видно, что средний срок хранения средств клиентов во вкладах филиала № 305 АСБ «Беларусбанк» увеличился в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 38,5 дней и составил в 2009 году 252,9 дней. Это обусловлено опережением темпов роста объемов привлечения средств клиентов во вклады (137,6 %) над темпами роста оборота по возврату средств с вкладных счетов (133,4 %).   Средний срок хранения вкладов юридических лиц вырос в динамике со 128,9 до 185,5 дней.    Средний срок хранения вкладов физических лиц увеличился на 33,7 дней и составил в 2009 году 302,9 дней. В том числе по срочным вкладам физических лиц срок хранения средств в 2009 году достиг 382,7 дней, что на 39,9 дней выше, чем в прошлом году.  По вкладам до востребования срок хранения  увеличился на 5,2 дня.  Значительное увеличение среднего срока хранения произошло по выпущенным облигациям. На конец 2009 года он составил  327,1 день.

     Представим в таблице 2.6  сведения об уровне оседания средств клиентов во вкладах  филиала ОАО «АСБ Беларусбанк» №305 г. Гомеля за 2008−2009 гг (приложение М).

     Представленные в таблице 2.6    расчеты свидетельствуют о  повышении стабильности депозитной базы банка. Так, уровень оседания средств клиентов во вкладах, характеризующий относительный уровень поступивших во вклады и оставшихся на лицевых счетах средств клиентов, в целом по исследуемому филиалу за анализируемый период вырос на 6,3 % и составил в 2009 году  18,4%.

     При этом в отчетном году уровень оседания вкладов юридических лиц (20,7%) выше уровня оседания вкладов физических лиц (16,6%). Размер оборота по привлечению (зачислению) средств во вклады превышал размер оборота по выдаче вкладов, о чем свидетельствует значение  соотношения оборота по привлечению средств во вклады и оборота по выдаче вкладов юридических и физических лиц в 2008 и 2009 годах выше единицы.

     Уровень оседания средств физических лиц во вкладах в целом в 2009 году по сравнению с 2008 годом вырос с 11,9 % до 16,6 %. В разрезе видов привлечения средств физических лиц во вклады в отчетном году уровень оседания по срочным вкладам достиг  23 %, что на 4,3 % больше, чем в прошлом году. Негативно следует оценить сокращение уровня оседания средств по таким видам привлечения средств физических лиц во вклады, как путем выпуска сберегательных сертификатов.

     Положительно следует оценить тот факт, что в 2009 году привлечение средств клиентов во вклады осуществляется более быстрыми темпами, чем их возврат, а оборот по привлечению средств клиентов во вклады  (кредитовый ) филиала  № 305 АСБ «Беларусбанк» превышает размер оборота по исполнению банком своих обязательств по возврату вкладов.

     Таким образом, полученные значения уровня оседания денежных средств во вкладах, свидетельствуют о повышении стабильности привлеченных средств клиентов, что, в конечном счете, положительным образом сказывается на ликвидности и результативности деятельности филиала.

2.3 Направления совершенствования привлеченных ресурсов

     Проблема формирования привлеченных ресурсов является одной из наиболее актуальных в работе банка в настоящее время. Если раньше для целей технического перевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно использовались бюджетные средства, а не долгосрочные или среднесрочные банковские кредиты, то и потребность в аккумуляции срочных вкладов, а также поиск других источников средне и долгосрочных кредитных вложений, отсутствовали. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования привели к увеличению заинтересованности банков в привлечении свободных денежных средств на свои счета. Теперь размеры активных операций определяют не установленные государством лимиты кредитных вложений, а реально привлеченные на банковские счета ресурсы. [30, с.137]

     Однако возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любом государстве. В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков, для банков Национальным банком устанавливаются нормативы:

— максимального размера привлеченных средств физических лиц;

— соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

     Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. В расчет принимаются привлеченные денежные средства физических лиц, учитываемые на балансовых счетах в соответствии с        Правилами ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, от остатков на которых в установленном законодательством порядке производятся отчисления в гарантийный фонд защиты средств физических лиц. В расчет не принимаются привлеченные денежные средства физических лиц, сохранность и возврат которых гарантируется государством в порядке, установленном законодательными актами Республики Беларусь. Максимальный размер привлеченных средств физических лиц устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка.

     В целях поддержания банками достаточности объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать 1.

     Для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц,  который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц. Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке.

    Средства гарантийного фонда используются для возврата физическим лицам средств, размещенных в банках, в случае невозможности банка самостоятельно исполнить свои обязательства перед физическими лицам и при банкротстве.

    Предоставление средств из гарантийного фонда производится только в том случае, если банком приняты все меры, предусмотренные законодательством, по взысканию и реализации имущества в целях погашения им своих обязательств перед физическими лицами.

    В настоящее время ОАО «АСБ Беларусбанк» не входит в систему гарантирования, созданную при Национальном банке, и не уплачивает взносы в Гарантийный фонд подобно другим банкам. Сохранность и возврат вкладов в этих банках, причем вкладов в полном объеме гарантирует государство. [12]

    Национальным банком установлен предельный размер вклада или депозита физического лица, хранящегося в одном банке, подлежащий возмещению. Эта сумма, эквивалентная 5000 евро, независимо от количества и видов вкладов и депозитов данного лица.

    Существуют и другие методы регулирования Национальным банком деятельности по привлечению средств:

— проводимая процентная политика Национального банка и установление им определенного уровня ставки рефинансирования оказывает воздействие на стоимость привлекаемых банком ресурсов;

— установленные процентные ставки за хранение свободных денежных средств на счетах в Национальном банке Республики Беларусь также влияют на процентные ставки по депозитам и кредитам банков;

— соблюдение конкретных нормативов (показателей) ликвидности требует от коммерческих банков поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства.

    Очень важным этапом при анализе эффективной работы любого банка является оценка правильного управления имеющимися банковскими ресурсами, в том числе и привлеченными или заемными.

     Управление банковскими ресурсами — это деятельность, связанная с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с их размещением. Обычно основная цель управления активами и пассивами банка состоим в максимизации маржи банка — разности между процентными поступлениями и процентными издержками. Стратегия управления банковскими ресурсами — это постоянно решать задачу как и куда вкладывать (размещать ) имеющиеся у банка ресурсы с целью максимизации прибыли. В соответствии с этой стратегией менеджерам банка следует тщательно отслеживать соотношения или пропорции между краткосрочными и долгосрочными пассивами и сопоставлять их с аналогичной структурой активов. Если ресурсы банка сформированы за счет краткосрочных источников, то большая часть их должна размещаться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги, и наоборот. [29, с.118]

     Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.