Привлеченные ресурсы банка

    Работа выполнена на материалах Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк» филиал № 305 г.Гомель. Основным источником привлеченных ресурсов являются средства на счетах клиентов и средства от эмиссии  долговых ценных бумаг, выпущенных самим банком.       Рассмотрим механизм организации этих операций, принятых  в ОАО «АСБ Беларусбанк».

     В ОАО «АСБ Беларусбанк» на основе 40 Инструкции разработано Положение о порядке открытия и закрытия юридическими лицам и индивидуальным предпринимателям счетов в ОАО «АСБ Беларусбанк», утверждено Протоколом заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» № 105.12 от 04.09.2009 (с дополнениями и изменениями по состоянию на 28.12.2009 года). Согласно  Положению в ОАО «АСБ Беларусбанк»  открываются следующие виды банковских счетов:

— текущий;

— временный;

— благотворительный;

— вкладной (депозитный);

— специальный;

— субсчет.

     Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующий пакет документов:

— заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета (приложение А);

— копию устава (учредительного договора – для коммерческой организа­ции, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;

— копию свидетельства о государственной регистрации – для индивидуаль­ного предпринимателя;

— карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (приложение Б);

    Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета.

    Благотворительный счет открывается клиенту для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований, в том числе иностранной безвозмездной помощи, в случаях и на цели, определенные законодательством.

     Временный счет юридическому лицу открывается для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.

     При наличии полного комплекта документов для открытия счета специалист готовит проект договора, знакомит клиента с проектом договора, организует работу по его визированию и заключению, затем передает завизированные заявление на открытие счета и проект договора, сформированный пакет документов в юридическую службу (юрисконсульту) учреждения банка для проверки документов на предмет соответствия их законодательству и визирования заявления на открытие счета.  Завизированный проект договора  под­писывается клиентом и руководителем учреждения банка (лицом, им уполномо­ченным). Руководитель учреждения банка (лицо, им уполномоченное) одновременно с подписанием договора учиняет разрешительную запись на открытие счета в заявлении на открытие счета.

     Уполномоченное лицо службы бухгалтерского учета открывает клиенту счет не позднее следующего рабочего дня после подписания договора и регистрирует его в книге регистрации открытых и закрытых счетов, заполняет все необходимые реквизиты по счету в ПО «Операционный день банка».

     Счет считается открытым со дня его регистрации в книге счетов. Счет не может быть открыт ранее подписания обеими сторонами договора.

     В течение одного банковского дня с даты открытия счета специалист направляет соответствующему налоговому органу, органу Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь сообщение об его открытии на бумажном носителе информации  и в электронном виде.

     Одним из видов являются вкладные (депозитные) счета.  Данные счета могут открываться как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям так и физическим лицам. При организации вкладной операции с участием физического лица в ОАО «АСБ Беларусбанк» участвуют: клиент, ответственный исполнитель, кассир. Алгоритм ее организации более наглядно представлен на рисунке 1.3

Окончание рисунка 1.3

Рисунок 1.3 — Алгоритм организации вкладной операции в ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал № 305 г.Гомель

Источник: собственная разработка

    Как видим из рисунка для открытия  вкладного счета и заключения договора клиент обращается к ответственному исполнителю. Открытие вкладного счета осуществляется при представлении документа, удостоверяющего личность.

     Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны банка – уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другой – направляется в службу бухгалтерского учета филиала.

    Эмиссия долговых ценных бумаг регулируется Инструкцией о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утверждена протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» от 28.02.2007 № 20.2 (с дополнениями и изменениями по состоянию на 08.09.2010 года).

     Согласно данной инструкции к ценным бумагам относятся:

— сберегательный сертификат;

— облигация.

     Сберегательный сертификат  — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в Банк, и права владельца сертификата (физического лица — держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя — держателя сертификата) на получение по наступлении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему в любом учреждении Банка. [16]

     Облигация — ценная бумага на предъявителя для физических лиц, выпущенная в документарной форме и подтверждающая обязательство Банка возместить владельцу ценной бумаги в срок, начиная с даты начала погашения облигации:

— ее номинальную стоимость (дисконтная облигация);

— ее номинальную стоимость с уплатой процентного дохода (процентная облигация). [16]

     Банк выпускает облигации на специальных бланках, обладающих необходимыми степенями защиты.

     Обязательные реквизиты облигации:

— наименование ценной бумаги – «облигация»;

— полное наименование и место нахождения Банка;

— указание, что облигация на предъявителя;

— номинальная стоимость;

— размер процентов (процентного дохода,  дисконта);

— порядок, сроки погашения (досрочного погашения) и выплаты процентов (процентного дохода,  дисконта);

— дата выпуска;

— номер государственной регистрации, серия и порядковый номер облигации;

— образцы подписей (факсимиле) уполномоченных лиц Банка;

— права, вытекающие из облигации.

     Размещение облигаций осуществляется путем открытой продажи среди физических лиц и только в течение периода размещения облигаций, указанного в решении о выпуске и проспекте эмиссии облигаций.

     При размещении облигации за наличный расчет операционно-кассовый работник:

— знакомит физическое лицо с условиями выпуска облигаций;

— вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям ОАО «АСБ Беларусбанк»;

— на облигации в специально предусмотренном для этого месте делает отметку о дате ее размещения с указанием номера учреждения Банка, подписывает облигацию и скрепляет подпись печатью операционного отдела  учреждения Банка;

— получает деньги от лица, покупающего облигацию, в сумме номинальной стоимости облигации;

— истребует подпись у покупателя облигации на приходном кассовом (валютном) ордере;

— выдает облигацию физическому лицу.

      ОАО «АСБ Беларусбанк» выдает сертификаты на предъявителя. Выдача именных сертификатов не осуществляется (приложение В).

      Бланки сертификатов обладают определенной степенью защиты от подделки в соответствии с требованиями, предъявляемыми нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Беларусь и регистрируются в Государственном реестре бланков строгой отчетности. Регистрация бланков сертификатов в Государственном реестре бланков строгой отчетности обеспечивается департаментом администрации.

ОАО «АСБ Беларусбанк»  выдают только срочные сертификаты в белорусских рублях. Выдача сертификатов до востребования не допускается.

      Сертификат оформляется и выдается физическому лицу только после поступления (внесения) денежных средств в оплату сертификата в полном объеме.

     Для приобретения сертификата вкладчик размещает денежные средства в ОАО «АСБ Беларусбанк».  Сертификат является документальным оформлением договора бан­ковского вклада (депозита). Минимальная сумма денежных средств, размещае­мых во вклад, составляет 100000 (Сто тысяч) белорусских рублей.

     При проведении операции выдачи сертификата операционно-кассовый работник:

— знакомит вкладчика с Условиями выпуска, обращения и погашения сберегательных сертификатов на предъявителя ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение Г), действующими процентными став­ками и сроками обращения сертификатов;

— вводит информацию в электронную базу данных;

— получает деньги от вкладчика;

— истребует подпись вкладчика на приходном кассовом ордере.

     Таким образом, мы рассмотрели порядок открытия банковских счетов клиентам при, котором основанием открытия любого банковского счета является договор. При организации вкладной операции  в ОАО «АСБ Беларусбанк» участвуют: клиент, ответственный исполнитель, кассир. При размещении денежных средств в ОАО «АСБ Беларусбанк» путем приобретения ценных бумаг,  договором бан­ковского вклада (депозита) являются ценные бумаги.

1.3 Привлечение ресурсов на межбанковском рынке

     Сущность  банковской  системы  во многом определяется взаимодействием ее  участников,  то  есть  межбанковскими отношениями,   которые возникают у кредитных   организаций   по   поводу   привлечения   и   размещения денежных средств, проведения   расчетов, реализации других банковских услуг и пр. и, по сути,   представляют    собой   отношения   по    поводу   их   взаимодействия   в финансово-кредитном механизме экономики.
Фундамент, на котором стоит банковский сектор любой страны, — это доверие, которое должно быть не только между банками и Центральным банком, но и между самими банками, а также между кредиторами, клиентами и банками.

     В силу специфики проведения банковских операций по привлечению и размещению средств у любого банка время от времени возникает излишек или недостаток ресурсов. Проблема перераспределения ресурсов может быть успешно решена банками на межбанковском кредитном рынке. Именно предоставление межбанковского кредита является признаком доверия банков друг к другу.

     По мнению Г.И.Кравцовой, под межбанковскими кредитами (МБК) понимается  «пре­доставление кредитных ресурсов в любой форме, которая мо­жет представлять обязательства по кредитам, векселям, депо­зитам, финансовому лизингу, активным остаткам по коррес­пондентскому счету (овердрафту), исполненным гарантиям, выданным за другие банки» [19, с.330]

     Межбанковский кредит, по сравнению с другими видами привлеченных средств, обладает существенным преимуществом, так как к данным обязательствам (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

     У банков-кредитополучателей может существовать несколь­ко причин привлечения ресурсов от других банков:

— снижение остатков средств на корреспондентском счете в Национальном банке и ухудшение показателей ликвид­ности;

— возможность исполь­зования купленных ресурсов на конкретные цели с получением от этого доходов в размерах, превышающих расходы на их по­купку.

      Для межбанковских кредитов существует ряд требований:

—  ограничение    максимального    размера    кредита,    выдаваемо­го   одному кредитополучателю;

—  необходимость документального оформления кредитных сделок;

— применение способа обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;

— необходимость      формирования      специального    резерва    на     покрытие

возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе банка.

      Кредитные операции между коммерческими банками предполагают отношения банков – резидентов и нерези­дентов и включают следующие виды кредитов: кратко – и долгосрочные кредиты, кратко – и долгосрочные субор­динированные кредиты, лизинг, исполнение обязательств за банки, займы.

     Краткосрочные межбанковские кредиты предоставля­ются на срок до одного года, долгосрочные — свыше од­ного года. При этом не обязательно оговаривать их целе­вое использование, поскольку назначение данных кре­дитов — привлечение средств для формирования ресурс­ной базы банка, прежде всего для поддержания его лик­видности. Краткосрочные кредиты привлекаются как на оп­ределенный срок, так и на один день - по усмотрению кредитодателя. Возможно условие на досрочное погашение.

     Получение межбанковского кредита не обусловлено пре­доставлением различных способов исполнения обязательств по возврату кредита, т.е. он может быть бланковым.