Привлеченные ресурсы банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

     В последние годы в Республике Беларусь осуществляется переход к принципиально новым экономическим отношениям. Это в свою очередь требует преобразования кредитной системы государства.

     Наряду с банками появились новые виды финансово-кредитных учреждений, новые кредитные инструменты, увеличился объем операций коммерческих банков. Осуществляется поиск оптимальных форм организационного устройства банков, новых методов обслуживания клиентов. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач, решаемых современным обществом.

     Банки помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства предприятий, организаций, населения и, направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они в отличии от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными и заемными средствами, и поэтому на них ложиться огромная ответственность за сохранность доверенных им денег и эффективному их использованию.

     Следовательно, успешное развитие и функционирование как банковской системы в целом, так и отдельно коммерческого банка, в условиях рыночной экономики, во многом зависят от постановки в банках работы по привлечению ресурсов, их анализа и последующего использования. От структуры и стоимости привлекаемых ресурсов напрямую зависит эффективность работы банка, его ликвидность и платежеспособность. От направлений использования ресурсов зависит, сможет ли банк работать прибыльно, вернутся ли отданные в долг деньги, получат ли дивиденды акционеры и т.д.

     Таким образом, работа, связанная с управлением процесса привлечения ресурсов и их дальнейшим использованием, есть суть банковского дела, его основа. Естественно, что такая работа не может проводиться на должном уровне без соответствующего анализа. Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций по привлечению и размещению средств, помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и т.д. Анализ привлеченных средств и их использования позволяет оценить обоснованность принимаемых решений, их эффективность, а также вскрыть допущенные ошибки и оценить их последствия. На основании данных аналитической работы должны приниматься все решения по изменению подходов и принципов формирования ресурсной базы банка и ее последующего использования. Все это и определило актуальность данной темы.

     Объект исследования - Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк» филиал № 305 г.Гомель.  Банк  входит  в  единую  банковскую  систему  Республики  Беларусь, осуществляет  свою  деятельность  в  соответствии  с  законодательством Республики Беларусь и Уставом, зарегистрированном Национальным банком Республики Беларусь 27 октября 1995 г. регистрационный № 56.

     Основными целями Банка являются:

— развитие финансовых отношений в Республике Беларусь;

— расчетное  и  кассовое  обслуживание,  кредитование  физических  и

юридических лиц;

— привлечение  свободных  денежных  средств  во  вклады (депозиты)  и  на

счета;

—привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в

экономически  выгодные  проекты  развития  жизненно  важных  отраслей

экономики Республики Беларусь;

— стимулирование инвестиций в экономику Беларуси;

— содействие  интеграционным  процессам  в  сфере  международных

финансовых отношений;

— активное  участие  в  перспективных  проектах,  направленных  на  решение

экономических и социальных проблем;

— получение прибыли. 

     В  соответствии  с  Перечнем  видов  деятельности,  на  осуществление   которых требуются специальные разрешения (лицензии), и уполномоченных на

их  выдачу  государственных  органов  и  государственных  организаций, утвержденным Декретом Президента Республики Беларусь от 14.07.2003 г.  №17, Банк осуществляет следующие виды деятельности:

— банковская деятельность;

— деятельность  по  обеспечению  безопасности юридических  и  физических

лиц;

— деятельность по обеспечению пожарной безопасности;

— деятельность  по  технической  защите  информации,  в  том  числе

криптографическими  методами,  включая  применение  электронной  цифровой

подписи;

— проектирование  и  строительство  зданий  и  сооружений I  и II уровней

ответственности и проведение инженерных изысканий для этих целей;

— профессиональная и биржевая деятельность по ценным бумагам.

     Предметом исследования являются привлеченные ресурсы банка.

     Цель исследования — проанализировать привлеченные ресурсы банка, оценить состояние и эффективность их использования,  а также выявить пути улучшения использования ресурсов банка.

Задачи исследования:

— изучить экономическую сущность, классификацию и значение привлеченных ресурсов банка;

—  изучить организацию работы банка по привлечению средств клиентов;

— изучить каким образом  привлекаются ресурсы на межбанковском рынке;

— изучить формирование банком фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь;

— оценить состав, структуру и эффективность использования привлеченных ресурсов банка;

— выявить пути улучшения использования привлеченных средств банка.

Решение данных задач и определило структуру данной работы.

     В процессе работы использовались как общенаучные, так и экономические методы: анализа, обобщения, группировки, графический.

     При написании работы использовались учебные пособия белорусских и зарубежных специалистов в области банковского дела:  «Анализ деятельности банков» И.К. Козловой [1],  «Организация деятельности коммерческих банков»  О.А.Богданкевич [9], «Банковское дело» Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой [8], «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» Л.Г.Батраковой  [5], «Банковский менеджмент» Питера С. Роуза  [28], «Основы банковской деятельности» К.Р.Тагирбекова [32], «Банковские операции» Ю.И.Коробова [4], Банковский кодекс Республики Беларусь, а также   материалы периодической печати: «Банковский вестник», «Вестник ассоциации белорусских банков». 

1 ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ БАНКА И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ ЕГО РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

1.1 Экономическая сущность, классификация и значение привлеченных ресурсов банка

       В соответствии со ст. 8 Банковского Кодекса Республики Беларусь, банк — юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

— привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

— размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— иные операции [2].

     Следовательно, главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства предоставлять на срочной, платной и возвратной основе другим предприятиям и организациям , а также населению в качестве кредита.

     По мнению О.А. Богданкевич, привлеченные средства банка — это «его обязательства, имеющие возвратную, платную основу». [9, с. 34]

     В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков. Согласно первого из них, в качестве привлеченных ресурсов следует рассматривать все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование. Этой точки зрения придерживаются  Г.Г. Коробова и Ю.И.Коробов [4, с. 146]

     По второй точке зрения, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы. Так, к примеру, Л.П. Кроливецкая включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации. [8, с. 178]

     К.Р. Тагирбеков к привлеченным средствам относят депозиты, средства на счетах (текущих, расчетных и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяют в группу заемных ресурсов. [32, с. 131]

     В зарубежной литературе не встречается понятие «привлеченные ресурсы». Зарубежные авторы используют для обозначения привлеченных средств банка понятия «обязательства», «пассивы» (в основе той же теории управления пассивами, по сути, лежит управление привлеченными ресурсами). У Питера С. Роуза это «источники средств банка». [28, с. 359]

     В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста. Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Они предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами.

Классификация привлеченных  ресурсов представлена на рисунке 1.1