Привлеченные ресурсы банка

Министерство  финансов Республики Беларусь

Минский финансово-экономический колледж 
 
 
 
 
 

Предметная  комиссия банковских дисциплин 
 
 
 

Курсовая  работа 

На тему: «Привлеченные ресурсы банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила учащаяся                           ___________         _______                  Е.С. Зайцева

3 курса, гр. 0710                                         (дата)               (подпись) 
 
 

Руководитель                     ______       ___________          _______                  З.А. Линтовская

Преподаватель                  (оценка)            (дата)               (подпись) 
 
 
 
 
 

Минск 2009 

 

Содержание 
 

Введение……………………………………………………………3

1. Ресурсы банка, их экономическая характеристика и классификация……………………...…………………………..5
2. Привлеченные ресурсы………………………………………..8
1. Ресурсы депозитного характера:
1. Депозитные операции………………………………14
2.    Депозитные и сберегательные сертификаты…....22
2. Ресурсы недепозитного характера………………….........25
1. Ресурсы, приобретенные на межбанковском

          рынке……………………………………………..…..25

2. Ресурсы, привлеченные путем выпуска долговых

          ценных бумаг………………………………………..29

3. Управление привлеченными средствами……………………32
4. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение…34

Заключение………………………………………………………..36

Список используемой литературы………………………………37

Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Представленная  работа посвящена теме «Привлеченные  ресурсы банка». Мной была выбрана  именно эта тема так как, на мой  взгляд, следует подробно изучить  данный вид ресурсов коммерческих банков, поскольку именно за счет этих средств банки, и осуществляют свою непосредственную деятельность.

     Банки – необходимый финансовый институт на современном этапе развития. Они  помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для  этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. В этом и заключается специфика деятельности банков: они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

       Деятельность коммерческих банков отличается от деятельности  обычных предприятий тем, что банки  оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами, за счет которых и формируется основной объем банковских ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Поэтому в каждом банке разрабатывается своя политика по привлечению стабильных и относительно недорогих ресурсов, которые ко всему же должны соответствовать требованиям населения и организаций. Но к привлеченным ресурсам относятся не только вклады (депозиты) и выпущенные банком долговые обязательства, а также и их собственные кредиты. И поскольку этот вид ресурсов имеет высокий процент платы, банки следят за тем, чтобы эта часть ресурсов была минимальной в общем объемы привлеченных средств.

     Целью данной контрольной работы является изучение привлеченных ресурсов коммерческого  банка.

     Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

     - изучить состав и источники привлеченных ресурсов;

     - рассмотреть методы управления привлеченными ресурсами;

     - рассмотреть риски для банков, связанные с привлечением средств. 

     .  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Ресурсы банка, их экономическая характеристика и классификациЯ

 

     Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем  распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банка  заключается в том, что они, с одной стороны, принимают из различных источников временно свободные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности организаций, предприятий, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения активных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

     Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

     Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти  операции достаточно разнообразны. Они  различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями их осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др. при осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно так чаще всего подразде-ляют ресурсы банка.

         Состав и источники банковских ресурсов

1. Собственные ресурсы:

• акционерный капитал

• нераспределенная прибыль
• фонды банка, созданные за счет прибыли
• фонды переоценки

2. Привлеченные ресурсы:

• ресурсы депозитного характера
• депозиты до востребования
• срочные депозиты
• депозитные и сберегательные сертификаты
• ресурсы недепозитного характера
• приобретенные на межбанковском рынке (ресурсы НБ и коммерческих банков)
• привлеченные путем выпуска долговых ЦБ (векселя, облигации)

     Собственными  источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.

     Привлеченные  ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициациве. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

     Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов)  или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

       В зависимости от условий представления  ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

     Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

     Принимая  во внимание стоимость ресурсов, условно  можно выделить 3 группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

     Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

     Привлеченные  ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.

     Классификационным признаком ресурсов банка может  быть и вид валюты, в которой  они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).

 

     

     2.Привлеченные ресурсы 

     Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70-80%. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой – стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

     При изучении состава привлеченных ресурсов их рассматривают с различных  позиций: какой тип клиентуры  является их «поставщиком», на какие  сроки и каких условиях происходит их привлечение, какова их стоимость, стабильность и др. В настоящее время на счетах в банках аккумулируются временно свободные средства субъектов хозяйствования различных форм собственности, средства бюджета и населения. Кроме этого, привлечение ресурсов может осуществляться на межбанковском рынке.

     По  устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

     Депозиты  составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много банковских счетов, средства на которых классифицируются как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.