Привлеченные ресурсы банка

     По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на несколько групп:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты и условные депозиты;
• депозиты, оформленные ценными бумагами.

     Основной  характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи сих высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.

     Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты. Под  срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков.  По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.

     Условные  депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в РБ достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.

     В некоторых случаях банки прибегают  к оформлению срочных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству РБ могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том, какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательные сертификаты предназначаются для физических лиц, депозитные – для юридических лиц.

     Эти виды депозитов более подробно будут  рассмотрены в следующих главах.

     Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; условиям внесения и изъятия средств; видам валюты; уплачиваемым процентам; по видам вкладчиков. В соответствии с последним признаком выделяют депозиты физических и юридических лиц.

     Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, в то время как право на проведение банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации. При этом обязательными условиями является устойчивое финансовое положение банка в течение двух последних лет и наличие у него собственного капитала в размере, установленном Национальным банком РБ.

     Общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в РБ каких-либо законодательных ограничений. Но по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100% собственного капитала банка.

     Введение  ограничений по работе со средствами физических лиц связано с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов. Кроме того, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банка РБ в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке РБ. Это фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им.

     Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных  потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовый результат их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком (0,1% суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, депозитных, текущих и других счетах физических лиц). Формирование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице РБ или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады (депозиты) средства физических лиц.

     Средства  из Гарантийного фонда выплачиваются  в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банков; отзыв Национальным банком РБ лицензионных полномочий в части привлечения вкладов (депозитов) физических лиц; принудительная ликвидация банка.

     Средства  из Гарантийного фонда защиты вкладов  и депозитов физических лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.

     Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

     Существует  несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для завершения межбанковских расчетов и для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким способом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

     К привлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение  в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.1. Ресурсы депозитного  характера

     2.1.1. Депозитные операции 

     Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

     Депозитные  операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

     Согласно  действующему в РБ законодательству, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления представленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     Статья 179 Банковского кодекса Республики Беларусь определила понятие банковского вклада (депозита). Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

     Депозитные  счета бывают самыми разнообразными. В основе их классификации могут  быть такие критерии, как источники  вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и другие, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада. Основные источники привлеченных средств банка – это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Исходя из категории вкладчика, различают депозиты:

     - юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

     - физических лиц.

     По  форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

     - до востребования (не имеющие  конкретного срока);

     - срочные (обязательства, имеющие  определенный срок);

     -условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условиях).

     Среди пассивных операций банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования.

     У большинства банков депозиты до востребования  занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящие высокие доходы активов.

     В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

     Эти привлеченные средства оседают в  виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для  расчетов и платежей или же для  иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

     В банковской практике сформировались следующие  виды счетов, остатки на которых  можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимателям для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. (Приложение 1)

     Все условия открытия и функционирования текущего (расчетного) счета должны быть указаны в заключенном между  банком и клиентом договоре на расчетное обслуживание. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банками процентов на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. (Приложение 2)

     Предприятиям  и предпринимателям, занимающимся внешнеэконо-мической деятельностью могут быть открыты текущие счета в иностранной валюте. Они предназначены для учета остатков средств после обязательной продажи определенной части поступлений в иностранной валюте, поскольку это предусмотрено законодательством, действующим в РБ. С этих счетов и производятся платежи в иностранной валюте.

     В определенных законодательством случаях  могут использоваться временные  счета. Они открываются строящемуся  предприятию (пусковому комплексу, очереди, этапу и др.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные счета также используются для формирования УФ создаваемых акционерных обществ (обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью) для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. После формирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет.