Привлеченные ресурсы банка

     Депозитами  до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предприни-мателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта и реконструкций зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. Это счет может открываться как в официальной денежной единице РБ, так и в иностранной валюте.

     Для учета средств, используемых для  расчетов посредством банковских пластиковых  карточек, открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для банка разновидность депозитов до востребования.

     Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств  в режиме до востребования, и банковской практике могут встречаться и другие их виды: транзитные счета; средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корреспондентских счетов других банков (пассивные остатки по счетам «Лоро») и прочие.

       Несмотря на осуществление различного  рода счетов до востребования,  основным их видом для любого банка являются текущие (расчетные) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на них.

     Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:

     - деньги на этот счет вносятся  или изымаются как частями,  так и полностью без ограничений;

     - разрешается брать с этого  счета в установленном Национальным  банком порядке наличные деньги;

     - по депозитам до востребования  банк обязан хранить минимальный  резерв в Национальном банке  в большей пропорции, чем по  срочным вкладам.

     Основными недостатками депозитов до востребования  являются:

     а) для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету или низкая процентная ставка;

     б) для банка - необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

     Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца. В большинстве случаев это вклады на более крупные суммы.

     Банки выплачивают по срочным депозитами более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченным средством на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) термина.

     Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

     Исходя  из вышесказанного, можно отметить, что срочные вклады применяются  при необходимости вложения крупных  денежных средств на определенный срок и желании получить максимальные доходы.

     Выбор банком сроков привлечения депозитов  может быть обусловлен рядом причин. Так, например, сроки могут зависеть от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов; если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банковских ресурсов зависит от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

     Размещение  в банках средств на фиксированные сроки оформляется специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, который носит типовой характер. Депозитные договора составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в отделе банка, выполняющего депозитные операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе «Предмет соглашения» излагается суть заключаемой депозитной сделки. Существенными условиями договора являются: валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

     Уровень депозитных процентных ставок банки  определяют самостоятельно, исходя из разработанной им депозитной политики, однако на него оказывают влияние  многие факторы. Кроме размеров вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, проценты за предоставляемые банком кредиты, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдением им условий договора.

     Несмотря  на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право досрочно расторгнуть этот договор и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее в письменной или устной форме уведомить банк. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому наиболее привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть точно разграничены размеры доходов (депозитный процент) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

     Используемые  банком процентные ставки по депозитам  могут быть твердыми (фиксированными) и не изменяться в течение всего  срока действия депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денежного рынка использование плавающих депозитных ставок представляется наиболее целесообразным.

     Важными условиями работы для банков, планирующих широкомасштабное привлечение средств клиентов срочные депозиты (вкладов), должны стать выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конъюнктурной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.1. Ресурсы депозитного  характера

     2.1.2. Депозитные и сберегательные  сертификаты 

     Как уже было сказано ранее, привлечение  средств может осуществляться путем  выпуском банками долговых обязательств. Этот банковский продукт появился на рынках развитых стран в начале 1960-х гг. в связи с процессами «секьюритизации» - расширения участия кредитных учреждений в функционировании ценных бумаг. Банковский сертификат можно классифицировать как неэмиссионную документарную ценную бумагу, подтверждающую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вкладов и начисленных по нему процентов. Выделяют следующие виды банковских сертификатов – депозитный и сберегательный.

     Депозитный  сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. (Приложение 4)

     Сберегательный  сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя. (Приложение 5)

     Сберегательный  и депозитный сертификаты могут быть именным и на предъявителя. Сертификаты выдаются в белорусских рублях. Выдача сертификатов в иностранной валюте не допускается. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним производятся в безналичном порядке. При покупке сберегательных сертификатов и при их погашении возможно использование наличных средств.  Сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги), за исключением услуг, оказываемых банком. Сертификаты, выпущенные банками РБ, не подлежат вывозу за ее пределы.

     Сроки обращения банковских сертификатов определяются договорными отношениями  между банком и вкладчиком и не могут быть изменены в течение  срока его обращения. Сертификаты должны быть срочными, выпуск сертификатов до востребования не допускается. По банковским сертификатам в обязательном порядке должна быть предусмотрена определенная процентная ставка, так как выпуск банковских сертификатов на беспроцентной основе запрещен законодательством.

       Как по депозитным, так и по сберегательным сертификатам предусмотрена уступка требования (цессия), которая оформляется путем заключения двусторонних соглашений. Существуют определенные ограничения по передаче банковских сертификатов от одного владельца другому. Передача депозитного сертификата может производиться только от юридического лица юридическому, а сберегательного – только физическому. Бланки банковских сертификатов должны быть изготовлены типографским способом и содержать все реквизиты, предусмотренные банковским кодексом. Банк в праве включить в текст сертификата дополнительные условия и реквизиты, если они не противоречат законодательству и не ущемляют прав владельца сертификата.

     Оплата  банковского сертификата производится при его предъявлении, при этом работник банка должен проверить подлинность предъявляемого к оплате сертификата; полномочия лица, предъявившего сертификат к оплате, за исключением сберегательного сертификата на предъявителя; непрерывность ряда договоров уступки требования.

     Основными задачами, решаемыми банками, в ходе выпуска сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;
• регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;
• привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

     Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами.

     Во-первых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов.

     Во-вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка части ресурсов.

     Коммерческие  банки обязаны сделать достоянием гласности условия выпуска сберегательных и депозитных сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, или обоими способами одновременно.