Отчет по практике в Няганском отделении № 8448 Западно-Сибирского СБ РФ

книга учета доходов и расходов²⁰ за период не менее, чем последние 12 месяцев, заверенная подписью руководителя и печатью, а также подписью уполномоченного лица и печатью налогового органа²¹. Если в период применения упрощенной системы налогообложения составлялась бухгалтерская отчетность, то вместо книги учета доходов и расходов предоставляется бухгалтерская отчетность¹⁶ в соответствии с п. 5.1.1 Регламента № 285-5-р /1/, заверенная подписью руководителя и печатью (без отметки о способе передачи в налоговые органы);

справка в произвольной форме или документы, подтверждающие произведенные расходы за период не менее, чем последние 12 месяцев (предоставляется только применяющими «Упрощенную систему налогообложения» с объектом налогообложения «доходы» и не составляющими бухгалтерскую отчетность);

налоговые декларации с отметкой о способе отправления в подразделение ФНС России, заверенные руководителем и печатью, за период не менее, чем последние 12 месяцев (с учетом установленных Налоговым Кодексом Российской Федерации отчетных периодов для используемого налогового режима).

Если на протяжении анализируемого периода Залогодатель не всегда применял упрощенную систему налогообложения, то за период, в котором не применялась упрощенная система налогообложения, вместо вышеуказанных в настоящем пункте документов предоставляется бухгалтерская отчетность в соответствии с п. 5.1.1 Регламента № 285-5-р /1/, заверенная подписью руководителя и печатью.

справка подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления. (При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня - справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения).

4.2.3.2.3. Индивидуального предпринимателя.

применяющего обычную систему налогообложения в соответствии с Главой 23 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц», а также специальные налоговые режимы Налогового Кодекса Российской Федерации в соответствии с Главой 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)» или в соответствии с Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения»:

книга учета доходов и расходов²⁰ за период не менее, чем последние 12 месяцев, заверенная подписью индивидуального предпринимателя и печатью (при наличии печати), а также подписью уполномоченного лица и печатью налогового органа²¹.

применяющего специальные налоговые режимы Налогового Кодекса Российской Федерации в соответствии с Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» с объектом налогообложения «доходы» или на основе патента:

книга учета доходов и расходов²⁰ за период не менее, чем последние 12 месяцев, заверенная подписью индивидуального предпринимателя и печатью (при наличии печати), а также подписью уполномоченного лица и печатью налогового органа²¹;

справка в произвольной форме или документы, подтверждающие произведенные расходы, за период не менее, чем последние 12 месяцев.

применяющего специальные налоговые режимы Налогового Кодекса Российской Федерации в соответствии с Главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход»):

справка в произвольной форме или документы, подтверждающие произведенные доходы и расходы, за период не менее, чем последние 12 месяцев.

Кроме того все индивидуальные предприниматели предоставляют:

²³налоговые декларации с отметкой о способе отправления в подразделение ФНС России, заверенные подписью и печатью (при наличии печати) индивидуального предпринимателя, за период не менее, чем последние 12 месяцев (с учетом установленных Налоговым Кодексом Российской Федерации отчетных периодов для используемого налогового режима);

справку подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления. (При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня - справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения).

4.2.3.3. Указанные в пункте 4.2.3.1 и 4.2.3.2 настоящего Порядка расшифровки к бухгалтерской отчетности, а также справки, составляемые Заемщиком/ Поручителем/ Гарантом/ Залогодателем, должны быть заверены уполномоченным лицом Заемщика/ Поручителя/ Гаранта/ Залогодателя.

4.2.3.4. При принятии в обеспечение гарантий субъектов Российской Федерации или муниципальных образований финансовые документы Гаранта предоставляются в соответствии с Порядком № 607-5-р /3/, при принятии в обеспечение банковских гарантий финансовые документы Гаранта предоставляются в соответствии с Порядком № 748-р /2/.

4.2.4. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

производственная программа (программа продаж) в натуральном и стоимостном выражении на период кредитования;

фактическое выполнение производственной программы (программы продаж) в натуральном и стоимостном выражении (за предшествующий календарный год и истекший период текущего года);

бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года (план доходов и расходов и движения денежных средств в произвольной форме (рекомендуемая форма бизнес-плана приведена в Приложении № 2 к настоящему Порядку²⁴), составленный с учетом всех имеющихся обязательств, а также запрашиваемого в Банке кредита);

технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита за счет собственных средств Заемщика, с обоснованием цен реализации, расходов, рентабельности и периода окупаемости в произвольной форме (рекомендуемая форма ТЭО кредита приведена в Приложении № 3 к настоящему Порядку). Предоставляется при кредитовании торгово-посреднических сделок, отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного периода, а также при финансировании этапов реализации целевых (коммерческих) программ.

копии контрактов /договоров (в т.ч. проектов контрактов / договоров, планируемых к заключению) или основных контрактов / договоров (при их большом количестве), подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана (ТЭО).

Документы, указанные в настоящем пункте, должны быть заверены подписью уполномоченного лица.

4.2.5. Документы, подтверждающие право собственности по предоставляемому обеспечению.

при залоге недвижимости²⁵:

документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

документ о территориальных границах земельного участка (кадастровая карта (план)), выданный органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра;

справку из организаций (органов) по государственному техническому учету и/или технической инвентаризации объектов капитального строительства.

при залоге транспортных средств:

копия паспорта транспортного средства, заверенная нотариально или заверенная подписью руководителя и печатью Залогодателя.

при залоге товаров:

расшифровка соответствующих балансовых счетов (или выписка соответствующих балансовых счетов), подписанная руководителем и главным бухгалтером Залогодателя и заверенная его печатью. Если залогодателем является юридическое лицо, не составляющее бухгалтерскую отчетность, или индивидуальный предприниматель, то предоставляются документы первичного бухгалтерского учета (акт приема-передачи, накладная и т.п.).

при залоге оборудования:

расшифровка соответствующих балансовых счетов (или выписка соответствующих балансовых счетов), подписанная руководителем и главным бухгалтером Залогодателя и заверенная его печатью. Если залогодателем является юридическое лицо, не составляющее бухгалтерскую отчетность, или индивидуальный предприниматель, то предоставляются документы первичного бухгалтерского учета (акт приема-передачи, накладная и т.п.).

при залоге ценных бумаг:

документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги (выписка из депозитария или выписка из реестра, или сертификаты ценных бумаг).

при залоге доли в уставном капитале Общества с ограниченной ответственностью:

копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, содержащая сведения об Обществе с ограниченной ответственностью, доля в уставном капитале которого передается в залог, удостоверенная нотариально,

копия устава и учредительного договора (с учетом всех изменений и дополнений к ним) Общества с ограниченной ответственностью, доля в уставном капитале которого передается в залог, заверенная нотариально или руководителем и печатью Залогодателя.

при закладе драгоценных металлов:

документы, подтверждающие право собственности на драгоценные металлы и их местонахождение.

Кроме того, при необходимости могут быть запрошены другие документы, подтверждающие наличие и право собственности на предмет залога, необходимость получения которых определяется самостоятельно кредитующим подразделением и юридическим подразделением Банка.

К таким документам могут относиться, например: по товарно-материальным ценностям (ТМЦ) - карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета ТМЦ, спецификации незавершенного производства, техотчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения ТМЦ, инвентаризационные ведомости, накладные и т.п.; по оборудованию - контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы, документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте), оплату оборудования; акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи.

4.2.6. В случае обращения по вопросам кредитования предприятий, входящих в состав групп и холдингов (в т.ч. не оформленных организационно), кроме перечисленных в п.4.2.1 - 4.2.5 настоящего Порядка документов, также предоставляются следующие документы:

перечень предприятий Группы (с указанием, при наличии, доли владения);

управленческая структура Группы, функции предприятий Группы;

порядок взаимодействия предприятий, входящих в Группу; схемы финансирования и взаиморасчетов предприятий, центры формирования издержек и прибыли;

планируемые изменения уставных капиталов предприятий Группы;

²⁶сводная или консолидированная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов дочерних и зависимых обществ, подготовленная в соответствии с РСФО и/или МСФО и/или другими международными стандартами, за 3 последние полугодовые отчетные даты²⁷ с приложением аудиторского заключения (или его итоговой части по результатам аудита годовой отчетности);

производственная программа (программа продаж) Группы в натуральном и стоимостном выражении на период кредитования в разрезе отдельных предприятий;

фактическое выполнение производственной программы (программы продаж) в натуральном и стоимостном выражении за предшествующий календарный год и истекший период текущего года в разрезе отдельных предприятий;

бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, включающий план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств в разрезе отдельных предприятий, составленный с учетом всех имеющихся обязательств, а также запрашиваемого кредита.

Указанные в настоящем пункте документы должны быть заверены подписями уполномоченных лиц.

4.2.7. В обязательном порядке снимаются ксерокопии страниц паспортов, содержащих информацию, индивидуальных предпринимателей и руководителей юридических лиц - субъектов малого предпринимательства или учредителей этих предприятий (физических лиц).

4.2.8. Сотрудник кредитующего подразделения вправе запросить у Заемщика / Поручителя / Гаранта / Залогодателя другие необходимые для рассмотрения заявки документы.

4.2.9. Если в соответствии с порядком, установленным Сбербанком России, для проведения операции кредитования требуется присвоение категории кредитного риска и установление краткосрочного и/или долгосрочного и/или целевого лимита/сублимита риска, перечень предоставляемых Заемщиком (и/или Поручителем - при необходимости) документов дополняется документами для установления лимита риска в соответствии с требованиями Методики № 838-2-р /5/.

5 Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита и принятие решения о кредитовании

5.1. Заявление на получение кредита (далее по тексту «Заявление») регистрируется в службе делопроизводства Банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции кредитующего подразделения Банка.

После регистрации Заявление в соответствии с резолюцией руководства Банка (и/или руководителя кредитующего подразделения Банка) передается сотруднику кредитующего подразделения.

Сотрудник кредитующего подразделения запрашивает необходимые документы в соответствии с разделом 4 настоящего Порядка.

Прием, передача, учет и хранение документов, поступающих от клиента, осуществляются в соответствии с правилами, действующими в Банке.

5.2. Заявление рассматривается кредитующим подразделением в течение 15 рабочих дней после получения полного пакета документов.

Заявление рассматривается совместно с подразделением рисков (при наличии оснований для установления лимитов/сублимитов риска в соответствии с Регламентом № 890-2-р /6/), юридическим подразделением и подразделением безопасности, а также при необходимости другими подразделениями.

При рассмотрении Заявлений должна быть учтена компетенция коллегиальных и единоличного исполнительного органов управления по принятию решений о привлечении кредитных средств (о передаче в залог имущества, о предоставлении поручительства и др.) с учетом требований Федеральных законов № 208-ФЗ /9/ и № 14-ФЗ /10/, а также другие ограничения, предусмотренные законодательством и учредительными документами Заемщика / Поручителя / Гаранта / Залогодателя / контрагента.