Отчет по практике в Няганском отделении № 8448 Западно-Сибирского СБ РФ

4.2 Документы, необходимые для проведения анализа кредитной заявки

Для проведения анализа Заявления на предоставление кредита запрашиваются следующие документы.

4.2.1. Анкета Заемщика (Приложение № 1.2 к настоящему Порядку)⁹. Аналогичная Анкета заполняется Поручителем / Гарантом / Залогодателем.

4.2.2. Правоустанавливающие документы Заемщика / Поручителя / Гаранта / Залогодателя¹⁰.

4.2.2.1. Юридического лица:

копия Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке, удостоверенная нотариально (или удостоверенная исполнительным органом (уполномоченным лицом исполнительного органа)¹¹, или удостоверенная регистрирующим органом);

копия учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), удостоверенная нотариально (или удостоверенная исполнительным органом (уполномоченным лицом исполнительного органа)¹¹, или удостоверенная регистрирующим органом);

¹²карточка с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенная нотариально;

копии протоколов и/или приказов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей, заверенные уполномоченным лицом и печатью Заемщика;

копия свидетельства о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, удостоверенная нотариально (или удостоверенная регистрирующим органом);

копия свидетельства Федеральной налоговой службы (далее по тексту ФНС России) о постановке на учет в налоговом органе, удостоверенная нотариально;

¹³копия разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), удостоверенная нотариально или заверенная уполномоченным лицом и печатью Заемщика;

¹⁴состав акционеров / участников / членов / пайщиков (свыше 1% акций/долей/паев) в настоящее время, в т.ч. сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями выступают другие лица, по состоянию на момент проведения годового собрания акционеров или более позднюю дату; аналогичная информация предоставляется в отношении акционеров, владеющих более 20 % уставного капитала Заемщика;

¹⁵состав коллегиальных органов управления (Наблюдательного совета / Совета Директоров / Правления).

¹⁵перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия.

4.2.2.2. Индивидуального предпринимателя:

копия свидетельства о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, удостоверенная нотариально (или удостоверенная регистрирующим органом);

копия свидетельства ФНС России о постановке на учет в налоговом органе, удостоверенная нотариально;

паспорт гражданина Российской Федерации (иной документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством Российской Федерации);

копия разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством, удостоверенная нотариально или заверенная индивидуальным предпринимателем и печатью (при ее наличии);

¹²карточка с образцом подписи предпринимателя, удостоверенная нотариально.

4.2.3. Финансовые документы.

4.2.3.1. Финансовые документы Заемщика/ Поручителя / Гаранта

4.2.3.1.1. Юридического лица, составляющего бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

бухгалтерская отчетность за 5 последних отчетных дат¹⁶ в соответствии с п. 5.1.1 Регламента № 285-5-р /1/, заверенная подписью руководителя и печатью, а также следующие расшифровки к бухгалтерской отчетности:

краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений;

¹⁷кредиторской и дебиторской задолженности с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения и выделением просроченной задолженности;

долгосрочных и краткосрочных кредитов (займов, включая вексельные и облигационные) с указанием кредиторов, суммы задолженности, срока кредитования, процентной ставки (доходности купона), графика погашения и уплаты процентов;

полученных обеспечений (с указанием от кого и в пользу кого получено) и выданных обеспечений (с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также сроков исполнения обязательств);

¹⁸справка о доле денежной составляющей в выручке-брутто на последние 5 отчетных дат;

справка из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления. (При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня - справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения долга);

справка Заемщика / Поручителя / Гаранта о долгосрочных и краткосрочных кредитах (займах, включая вексельные и облигационные) с указанием кредиторов, суммы задолженности, срока кредитования, процентной ставки (доходности купона), графика погашения и уплаты процентов на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка Заемщика / Поручителя / Гаранта о полученных обеспечениях (с указанием от кого и в пользу кого получено) и выданных обеспечениях (с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также сроков исполнения обязательств) на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка Заемщика / Поручителя / Гаранта о счетах, открытых в других банках, на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

¹⁹справки банков или справки Заемщика / Поручителя / Гаранта об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах и наличии ограничений на распоряжение денежными средствами, находящимися на указанных счетах, на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления;

¹⁹справки банков или справки Заемщика / Поручителя / Гаранта о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев.

4.2.3.1.2. Юридического лица, применяющего упрощенную систему налогообложения в соответствии с Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового Кодекса Российской Федерации:

книга учета доходов и расходов²⁰ за период не менее, чем последние 12 месяцев, заверенная подписью руководителя и печатью, а также подписью уполномоченного лица и печатью налогового органа²¹. Если в период применения упрощенной системы налогообложения составлялась бухгалтерская отчетность, то вместо книги учета доходов и расходов предоставляется бухгалтерская отчетность¹⁶ в соответствии с п. 5.1.1 Регламента № 285-5-р /1/, заверенная подписью руководителя и печатью (без отметки о способе передачи в налоговые органы) с приложением расшифровок к бухгалтерской отчетности, указанных в п. 4.2.3.1.1 настоящего Порядка;

справка в произвольной форме или документы, подтверждающие произведенные расходы, за период не менее, чем последние 12 месяцев (предоставляется только применяющими «Упрощенную систему налогообложения» с объектом налогообложения «доходы» и не составляющими бухгалтерскую отчетность);

налоговые декларации с отметкой о способе отправления в подразделение ФНС России, заверенные руководителем и печатью, за период не менее, чем последние 12 месяцев (с учетом установленных Налоговым Кодексом Российской Федерации отчетных периодов для используемого налогового режима).

Если на протяжении анализируемого периода Заемщик/ Поручитель/ Гарант не всегда применял упрощенную систему налогообложения, то за период, в котором не применялась упрощенная система налогообложения, вместо вышеуказанных в настоящем пункте документов предоставляется бухгалтерская отчетность в соответствии с п. 5.1.1 Регламента № 285-5-р /1/, заверенная подписью руководителя и печатью с приложением расшифровок к бухгалтерской отчетности, указанных в п. 4.2.3.1.1 настоящего Порядка.

справка Заемщика /Поручителя /Гаранта о кредитах (займах, включая вексельные и облигационные) с указанием кредиторов, суммы задолженности, срока кредитования, процентной ставки (доходности купона), графика погашения и уплаты процентов на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка Заемщика /Поручителя /Гаранта о полученных обеспечениях (с указанием от кого и в пользу кого получено) и выданных обеспечениях (с указанием за кого и в пользу кого выдано, сроков исполнения обязательств) на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка Заемщика /Поручителя /Гаранта о счетах, открытых в других банках, на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления. (При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня - справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения);

²²справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах и о наличии ограничений на распоряжение средствами по указанным счетам на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления;

²²справки банков о суммарных ежемесячных оборотах за последние 6 месяцев.

4.2.3.1.3. Индивидуального предпринимателя:

применяющего обычную систему налогообложения в соответствии с Главой 23 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц», а также специальные налоговые режимы Налогового Кодекса Российской Федерации в соответствии с Главой 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)» или в соответствии с Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения»:

книга учета доходов и расходов²⁰ за период не менее, чем последние 12 месяцев, заверенная подписью индивидуального предпринимателя и печатью (при наличии печати), а также подписью уполномоченного лица и печатью налогового органа²¹.

применяющего специальные налоговые режимы Налогового Кодекса Российской Федерации в соответствии с Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» с объектом налогообложения «доходы» или на основе патента:

книга учета доходов и расходов²⁰ за период не менее, чем последние 12 месяцев, заверенная подписью индивидуального предпринимателя и печатью (при наличии печати), а также подписью уполномоченного лица и печатью налогового органа²¹;

справка в произвольной форме или документы, подтверждающие произведенные расходы, за период не менее, чем последние 12 месяцев.

применяющего специальные налоговые режимы Налогового Кодекса Российской Федерации в соответствии с Главой 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход»:

справка в произвольной форме или документы, подтверждающие произведенные доходы и расходы, за период не менее, чем последние 12 месяцев.

Кроме того все индивидуальные предприниматели предоставляют следующие документы:

²³налоговые декларации с отметкой о способе отправления в подразделение ФНС России, заверенные подписью и печатью (при наличии печати) индивидуального предпринимателя, за период не менее, чем последние 12 месяцев (с учетом установленных Налоговым Кодексом Российской Федерации отчетных периодов для используемого налогового режима);

справка Заемщика / Поручителя / Гаранта о кредитах (займах, включая вексельные и облигационные) с указанием кредиторов, суммы задолженности, срока кредитования, процентной ставки (доходности купона), графика погашения и уплаты процентов на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка Заемщика / Поручителя / Гаранта о полученных обеспечениях (с указанием от кого и в пользу кого получено) и выданных обеспечениях (с указанием за кого и в пользу кого выдано, сроков исполнения обязательств) на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка Заемщика / Поручителя / Гаранта о счетах, открытых в других банках, на дату подачи Заявления или более позднюю дату;

справка подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления. (При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня - справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения);

²²справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах и о наличии ограничений на распоряжение средствами по указанным счетам на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления;

²²справки банков о суммарных ежемесячных оборотах за последние 6 месяцев.

4.2.3.2. Финансовые документы Залогодателя.

4.2.3.2.1. Юридического лица, составляющего бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

бухгалтерская отчетность за 5 последних отчетных дат¹⁶ в соответствии с п. 5.1.1 Регламента № 285-5-р /1/, заверенная подписью руководителя и печатью;

справка из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом или акт сверки расчетов с бюджетом на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления. (При наличии просроченной задолженности перед бюджетами какого-либо уровня - справка налогоплательщика с указанием сроков, объемов и причин возникновения долга).

4.2.3.2.2. Юридического лица, применяющего упрощенную систему налогообложения в соответствии с Главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового Кодекса Российской Федерации.